В статьях 57 и 58 ГК РФ, а также в банковских законах и норма­тивных актах Банка России, в которых затрагивается вопрос реорга­низации банков, перечисляются следующие ее формы: слияние, при­соединение, разделение, выделение и преобразование.

Слияние банков означает появление нового банка вместо двух или более ранее зарегистрированных, лицензии которых в ходе слия­ния были аннулированы. Соответственно, новый банк должен пройти государственную регистрацию и лицензирование.

Присоединение одного или нескольких юридических лиц к дру­гому юридическому лицу применительно к банковскому сектору означает аннулирование лицензии присоединяемого банка (банков) и его (их) ликвидацию как самостоятельного юридического лица (лиц) и одновременно сохранение присоединившего банка с последующей его перерегистрацией.

Разделение банка представляет собой прекращение деятельно­сти прежнего банка, аннулирование его лицензии, ликвидацию акта о его регистрации и возникновение на его месте двух и более новых банков, каждый из которых должен будет пройти государственную ре­гистрацию и получить лицензию.

Выделение банка из банка — это появление наряду с прежним предприятием еще одного или более новых банков, которые должны пройти процедуру регистрации и лицензирования.

Преобразование банка означает с организационно-экономиче­ской точки зрения:

1)   сохранение прежнего банка в новой для него организационно-правовой форме;

2)  возникновение вместо банка небанковской организации.

Если никакие формы реорганизации, предпринятые самим бан­ком, а также меры воздействия, осуществленные надзорными органа­ми, не помогли, ставится вопрос о ликвидации банка.

Ликвидация может быть как добровольной (три способа), так и принудительной (один способ). В последнем случае необходимо обращение в суд. При добровольной ликвидации обращение в суд обяза­тельно лишь в одном из трех способов, а именно когда ликвидация осуществляется на основании решения участников (полномочных ор­ганов участников) об объявлении банка финансово несостоятельным (банкротом).

Задания

17.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

17.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или  нет).

1.     Отзыв лицензии и ликвидация банка — синонимы.

2.   Ликвидация банка возможна только по решению судебных ор­ганов.

3.   Реорганизация банка может быть только добровольной.

4.   Финансовое оздоровление банк может осуществлять самосто­ятельно.

5.   Расходы на финансовое оздоровление проблемного банка не­сет Банк России.

6.   Затраты на ликвидацию проблемного банка обязаны компен­сировать его собственники.

7.   При банкротстве банка судебные расходы несут клиенты бан­ка — юридические лица.

8.   Банк России вправе потребовать слияния прибыльного и про­блемного банков.

9. Слияние банков — один из способов концентрации банковско­го капитала.

10.  Слияние и поглощение банка — равнозначные понятия.

11.  Поглощение банка может быть дружественным и недружест­венным.

12.  Недружественное поглощение банка возможно через скупку его ценных бумаг на вторичном рынке.

13.  Привлечение стратегического инвестора — один из способов реорганизации банка.

14.  Принудительная санация банка обязательно требует его реор­ганизации.

15.  Для реорганизации банка не требуется согласия его собствен­ников.

16.  Для самоликвидации банка не нужно одобрение Банка России.

17.  Изменение названия банка или его устава — один из способов его реорганизации.

18.  Открытие дополнительных офисов предполагает реорганиза­цию банка.

19.  Преобразование банка и его реорганизация не требуют полу­чения новой банковской лицензии.

20.  Вступление банка в состав банковской группы требует полу­чения новой банковской лицензии.

Тесты

17.3. Выберите правильный ответ.

1.  В банковском законодательстве предусмотрены следующие меры, имеющие целью предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций:

а)  финансовое оздоровление и реорганизация;

б)  назначение временной администрации;

в)  отзыв лицензии;

г)  введение моратория на удовлетворение  требований  кредиторов банка.

2.  Признаком банкротства у кредитной организации является наличие у нее задолженности, превышающей:

а)  три месяца;

б)  два месяца;

в)  один месяц;

г)  14 дней;

д)  семь дней.

3.  При реорганизации кредитной организации с целью ее финансового оздоровления могут применяться следующие ее (реор­ганизации) формы:

а) слияние;

б) слияние и присоединение;

в)  выделение;

г)  разделение.

4.  Банк России обязан отозвать лицензию у банка при наличии оснований для отзыва лицензии:

а)  в течение месяца;

б)  15 дней;

в)  пяти дней;

г)  трех дней;

д)  на следующий рабочий день.

5.  Банк России обязан отозвать лицензию у банка, если:

а)  достаточность капитала банка ниже 2%;

б)  капитал банка однократно снизился на 20%;

в)  достаточность собственных средств банка ниже 8%;

г)  достаточность капитала банка ниже 5%;

д)  достаточность капитала банка ниже 10%.

6.  Основным критерием для признания арбитражным судом кре­дитной организации банкротом является:

а)  непревышение нормативом достаточности его собственных средств показателя в 2%;

б)  отрицательная величина капитала банка;

в)  наличие обязательств, не исполненных в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения;

г)  отзыв банковской лицензии;

д)  введение временной администрации.

7.  Основной процедурой банкротства, реализуемой относительно должника — кредитной организации, является:

а)  конкурсное производство;

б)  мировое соглашение;

в)  внешнее управление;

г)  наблюдение;

д)  реорганизация.

8. Конкурсное производство — это процедура:

а)  банкротства (соразмерное удовлетворение требований  кре­диторов);

б)  продажи бизнеса на закрытых торгах;

в)   продажи активов на открытых торгах;

г)  назначения ликвидатора в банк;

д)  судебного разбирательства.

9.  Конкурсная масса — это:

а)  сумма от продажи бизнеса на торгах;

б)  все имущество должника;

в)  сумма денежных средств за минусом судебных издержек;

г)  сумма денежных средств, полученная в ходе конкурсного производства;

д)  сумма обязательных резервов за вычетом текущих расходов.

10. Кредитная организация может быть признана судом банкро­том, если величина неисполненных ею требований кредиторов составляет не менее:

а)  1000 МРОТ;

б)  500 МРОТ;

в)  100 МРОТ;

г)  5000 МРОТ;

д)  50 МРОТ.

11. Конкурсным управляющим кредитной организации, которая имела лицензию на привлечение средств физических лиц во вклады, будет:

а)  назначенный судом арбитражный управляющий;

б)  руководитель временной администрации;

в)  Агентство страхования вкладов (АСВ);

г)  специальный представитель Банка России;

д)  АСВ и представитель комитета кредиторов.

12. Длительность конкурсного производства не должна превышать:

а)  одного года;

б)  двух лет;

в)  полутора лет;

г)  шести месяцев;

д)  трех месяцев.

13. Конкурсный управляющий после завершения конкурсного про­изводства отчитывается:

а)  перед Банком России;

б)  арбитражным судом;

в) АСВ;

г)  правительственной комиссией;

д) саморегулируемой организацией (СРО).

14. Очередность исполнения обязательств кредитной организа­ции — банкрота установлена:

а)  в ГК РФ;

б)  Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О не­состоятельности (банкротстве)»;

в) Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О не­состоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

г)  Арбитражном процессуальном кодексе Российской Федера­ции от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ((АПК РФ);

д) Федеральном законе «О банках и банковской деятельнос­ти».

15. Если Банк России не является кредитором кредитной органи­зации, то обращаться в суд с целью признания ее банкротом:

а) он имеет право;

б)  не имеет права;

в) имеет право, если у кредитной организации существует недовзнос в обязательные резервы;

г)  имеет право, если у кредитной организации была лицензия на привлечение средств физических лиц во вклады;

д) имеет право, если действовала временная администрация.

16. К кредитной организации, которая реорганизуется с целью финансового оздоровления, предъявляется требование о том, чтобы ее уставный капитал соответствовал минимально необ­ходимому размеру уставного капитала, утвержденному для со­здаваемых кредитных организаций:

а) в момент завершения реорганизации;

б) через шесть месяцев после реорганизации;

в) через 12 месяцев после реорганизации;

г)  нет верного ответа.

17. Если фактическое значение показателя достаточности капита­ла (H1) кредитной организации составляет менее 2%, то Банк России:

а)  может потребовать ее присоединения к другой кредитной организации (слияния с другой кредитной организацией);

б) должен отозвать у нее лицензию;

в) должен ввести в нее временную администрацию;

г)  инициировать процедуру банкротства;

д) поручить АСВ начать процедуру санации.

18. Органы управления кредитной организации, принявшие реше­ние о ее реорганизации, обязаны разработать план реорганиза­ции и представить его в Банк России в течение:

а) 20 дней;

б) одного месяца;

в) трех месяцев;

г) пяти дней.

19. Общий срок процедуры регистрации документов в Банке Рос­сии при реорганизации банков составляет:

а)  около трех месяцев (45 дней — срок рассмотрения докумен­тов в территориальном управлении Банка России (ТУ ЦБ РФ) и столько же — в центральном аппарате Банка России);

б)  около шести месяцев (90 дней — срок рассмотрения доку­ментов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате Банка России);

в)  около 12 месяцев (шесть месяцев — срок рассмотрения до­кументов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппа­рате Банка России);

г)  около двух месяцев (30 дней — срок рассмотрения документов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате Банка России).

17.4. Выберите несколько правильных ответов.

1.   Реорганизация банка осуществляется на основании решения:

а)  общего собрания акционеров (собственников);

б) Национального банковского совета;

в)  арбитражного суда;

г)  департамента лицензирования Банка России;

д) Агентства страхования вкладов;

е)  временной администрации;

ж) конкурсного управляющего.

2.  Слияние банков может происходить на основании решения:

а)  надзорных органов;

б)  Минфина России;

в)  собственников банков;

г)  Правительства РФ;

д)  членов финансово-промышленной группы;

е)  банковского холдинга;

ж) банковской группы.

3.  Поглощение банка означает:

а) объединение уставных капиталов;

б)  создание нового банка;

в)  покупку активов поглощаемого банка;

г)  прием на работу персонала поглощаемого банка;

д)  покупку долгов поглощаемого банка;

е)  переманивание крупных клиентов поглощаемого банка; 

ж)достижение соглашения между собственниками банков.

4.  При принудительном банкротстве банка обязательства перед его клиентами несут:

а)  Банк России;

б)  Агентство страхования вкладов;

в)  местные органы исполнительной власти;

г)  собственники банка;

д)  владельцы корпоративных счетов;

е)  страховые компании;

ж) перестраховщики.

5.  Банк России обязан отозвать лицензию у банка, если:

а)  достаточность капитала ниже 2%;

б)  капитал банка снизился на 20%;

в)  достаточность собственных средств ниже 8%;

г)  капитал банка ниже 5 млн евро;

д)  капитал банка ниже прошлогоднего уровня на 50%;

е)  банк задерживает клиентские платежи на пять дней и более;

ж) начался массовый отток средств из банка;

з)  банк по демпинговым ценам распродает свои активы.

6.  Решение о санации банка принимает:

а)   совет директоров Банка России;

б)  департамент лицензирования Банка России;

в)  Агентство страхования вкладов;

г)  совместно Банк России и Агентство страхования вкладов;

д)  Национальный банковский совет;

е)  кабинет министров совместно с Банком России;

ж) Банк России совместно с Ассоциацией российских банков.

Задачи

5. Предложите свои решения.

1. Капитал банка составляет 3,5 млн руб., а достаточность его соб­ственных средств — 6,4%. Рассчитайте, на какую величину Собственники должны увеличить капитал банка, чтобы повысить его надежность и соблюсти требования регулирующего органа.

2. Отношение прибыли банка к его активам составляет 2,65%, а отношение собственных средств к средствам привлеченным — 28,2%. Определите, каково соотношение прибыли и собственных средств банка.

3.   Прибыльность активов банка — 4%, прибыльность капитала — 20%, обязательства банка — 2 млрд руб. Рассчитайте, каким должен быть размер капитала банка.

4.   Активы банка составляют 500 млн руб., обязательства превы­шают капитал в пять раз. Определите, каким должен быть раз­мер капитала банка.

5.   Капитал банка составляет 3,5 млн руб., значение норматива H1 — 6,4%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб.

В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:

а)  у двух банков-корреспондентов данного предприятия ото­званы лицензии, остатки на корреспондентских счетах в этих банках составляют 460 тыс. руб.;

б) существует пакет ценных бумаг балансовой стоимостью в 500 тыс. руб., реальный курс которых снизился на 6%;

в)  в кредитном портфеле банка присутствует кредит в размере 3 млн руб., неправомерно отнесенный в первую группу (дол­жен был быть отнесен в третью группу).

Рассчитайте реальную величину недостатка у банка ликвид­ных средств. 6. Капитал банка составляет — 3,5 млн руб., значение норматива H1 — 6,4%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб. В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:

а)  банк имеет акции своего участника на 50 тыс. руб., который в свою очередь владеет акциями банка на сумму 100 тыс. руб.;

б)  существует пакет облигаций номиналом в 150 тыс. руб., ры­ночная котировка которых в настоящий момент составляет 33% от их номинальной стоимости;

в)  в кредитном портфеле банка присутствует кредит в размере 1,5 млн руб., неверно отнесенный в первую группу (должен был быть отнесен во вторую группу).

Определите действительную величину недостатка у банка лик­видных средств.

Актив ликвидируемого банка следующий (ден. ед.): — кредиты — 15 тыс.;

— ценные бумаги — 5 тыс.;

— основные средства — 1 тыс.;

— убытки — 200.

Установлено также, что 20% кредитов — безнадежные, 50% кре­дитов будут возвращены в ближайшие шесть месяцев, 30% кре­дитов возможно перепродать с дисконтом в 20%. Кроме того, известно, что курс ценных бумаг банка снизился на 6%, а реализация основных средств может дать 70% их ба­лансовой стоимости. Рассчитайте размер конкурсной массы банка.

7. Конкурсная масса банка составляет 5 млн руб. При этом при­знаны следующие требования кредиторов:

— требования юридических лиц — 4 млн руб.;

— требования физических лиц — 2 млн руб.;

— требования налогового органа — 2 млн руб.;

— требования таможенного органа — 1 млн руб.;

— требования Банка России — 1 млн руб.;

— требования, обеспеченные залогом имущества банка, — 1,5 млн руб.  

Кроме того, текущие обязательства банка составляют 500 тыс. руб., как и судебные издержки.

Установите очередность удовлетворения требований кредито­ров и распределите между ними конкурсную массу.

8.  Состав активов ликвидируемого банка следующий (в условных денежных единицах):

— кредиты — 25 тыс.;

— ценные бумаги — 6 тыс.;

— основные средства — 2 тыс.;

— убытки — 300.

Установлено, что 20% кредитов — безнадежные, 50% кредитов-будут возвращены в ближайшие шесть месяцев, 30% кредитов можно перепродать с дисконтом в 20%.

Рыночный курс ценных бумаг на 5% ниже их балансовой цены, а реализация основных средств даст 60% от балансовой стоимо­сти. Рассчитайте конкурсную массу банка.

9.  Конкурсная масса банка составляет 7 млн руб. Требования кредиторов следующие:

— требования юридических лиц — 5 млн руб.;

— требования физических лиц — 3 млн руб.;

— требования налогового органа — 2,5 млн руб.;

— требования таможенного органа — 1,5 млн руб.;

— требования Банка России — 1 млн руб.;

— требования, обеспеченные залогом имущества банка — 1,5 млн руб.;

— текущие обязательства — 700 тыс. руб.;

— судебные издержки — 600 тыс. руб.

Установите очередность требований кредиторов и распредели­те конкурсную массу.

10. Кредитной организацией на отчетную дату за последние шесть месяцев были однажды допущены следующие нарушения:

а)  норматив достаточности собственных средств составляет 7,4%;

б) норматив Н10.1 — 6%;

в)  недосозданы обязательные резервы в размере 600 тыс. руб. 

В какую группу будет отнесена кредитная организация Банком России с точки зрения финансового состояния?

11. Кредитная организация на отчетную дату (второй раз за послед­ние шесть месяцев) допустила следующие нарушения:

а)  норматив достаточности собственных средств составляет 3,6%;

б) норматив Н2 — 8%;

в)  недосозданы обязательные резервы в размере 200 тыс. руб. 

В какую группу будет отнесена кредитная организация Бан­ком России с точки зрения финансового состояния?

Проблемные вопросы

17.6. Дайте письменные ответы.

1.   Известно несколько вариантов ликвидации банков. Какой из них можно считать наиболее предпочтительным с точки зре­ния разных участников такого процесса?

2.   Когда у банка отзывается лицензия — до начала процедуры его ликвидации или после ее завершения? Может ли быть возвра­щена банку отозванная лицензия? Случалось ли такое на прак­тике?

3.   Каким квалификационным требованиям должен отвечать лик­видатор банка? Кто его назначает?

4.   Известны случаи, когда на руководство банка судом была воз­ложена субсидиарная ответственность за доведение банка до банкротства. Как вы считаете, насколько это целесообразно и справедливо? Не противоречит ли такое решение суда рос­сийскому законодательству?

5. Сколько времени может длиться процедура банкротства и лик­видации банка? Почему она столь продолжительна? Проана­лизируйте соответствующие статистические данные Банка России за ряд лет.

6.    Кто несет основные затраты по ликвидации банка-банкрота? Насколько защищены права кредиторов при принудительной ликвидации банка? Какую ответственность несут владельцы банка при его банкротстве?

7.    Какие другие обстоятельства, помимо финансовой несостоя­тельности, могут стать причинами ликвидации банка?

8.    Сопоставьте преимущества и недостатки различных способов преобразования банка. Приведите соответствующие примеры из банковской практики.

9.    В каком случае процедуры реорганизации банка можно счи­тать завершенными успешно? Какой орган принимает соответ­ствующее решение?

10. В условиях кризиса Агентство страхования вкладов вправе принять решение о продаже банка-банкрота. Какая при этом применяется процедура? Приведите соответствующие приме­ры из российской банковской практики.