Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа



Главная » Учебно-методические материалы » ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ » Финансы, денежное обращение и кредит: учебный курс

Тема 10. Виды кредитов (1)
18.01.2012, 16:38

1. Доверительный (бланковый) кредит

Этот вид кредита без конкретного обеспечения и поэтому предоставляется (обычно на срок от 1-го до 3-х месяцев), как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк давно связан и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. 
Особенности доверительного кредита:
1.     Процентная ставка по этому виду кредитования устанавливается на более высоком уровне, в связи с этим ссуда выдается без обеспечения ее возвратности.
2.     Для оформления кредита фирма представляет в банк ходатайство-заявление, где указываются цели, размеры, срок кредита, кроме этого - балансы для определения кредитоспособности и проект кредитного договора. При этом кредите банк не проверяет причины возникновения потребности в нем и дальнейшее его целевое использование.
3.     Валюта ссуды направляется либо на расчетный счет в банк заемщика, либо непосредственно на производство платежа по предъявленным расчетно-денежным документам.
4.     Ссуда оформляется срочным обязательством на конкретный срок, по наступлении которого взыскивается с расчетного счета заемщика.
5.     За каждый день просрочки погашения ссудной задолженности и процентов за кредит, банком взыскивается пеня в размере, определенном кредитным договором.
Сам факт возникновения задолженности у заемщика снижает доверенность к клиенту со стороны банка и может повлечь дальнейший отказ в кредитовании этого клиента со стороны банка.

2. Контокоррентный кредит

Контокоррент в переводе с итальянского означает "текущий счет", но это не просто счет (хотя счетом тоже может называться), он имеет черты кредитной операции, причем двусторонней - со стороны банка и со стороны клиента.
При этой форме кредитования банк и клиент заключают между собой договор, на основании которого в течение определенного в договоре времени не регулируют свои денежные претензии друг к другу, с тем чтобы впоследствии, по мере их накопления, иметь возможность сразу подвести общее сальдо. Таким образом, банк и его клиент могут, не смотря на взаимную задолженность, свободно распоряжаться суммой денежных средств, равной сумме платежей до окончания контокоррентного периода или оговоренной заранее даты сверки взаимной задолженности, и уплачивают лишь выведенное сальдо.
Особенности контокоррентного кредита:
1.     Все взаимные требования между банком и клиентом не подлежат оплате в течение контокоррентного периода.
2.     Ни одна из статей, попавших в контокоррентный договор, не может быть исключена из него одной стороной без согласия с другой.
3.     У клиента банка по контокорренту возникают различные по величине и продолжительности денежные требования и обязательства по отношению к своим партнерам вне банка. Банк в целях ускорения платежного оборота своего клиента берет на себя все его операции по текущим требованиям и обязательствам, при этом на контокоррентном счете отражаются все поступления и платежи клиента.
4.     Если на счете у клиента имеются свободные средства, то он выступает кредитором по отношению к банку, если, наоборот, на его счете полностью отсутствуют средства, тогда банк предоставляет клиенту кредит на основании контокоррентного договора.
5.     Контокоррент имеет различную форму предоставления: наличную (наиболее редкий случай); переводную, т.е. безналичную; на приобретение ценных бумаг; на оплату векселей и др. 
6.     Контокоррентный кредит может предоставляться как бланковый, так и под обеспечение, но всегда на основе предварительного заключения контокоррентного договора и определения контокоррентного периода.
7.     Заключение контокоррента обычно производится два раза в год, иногда каждый квартал. Промежуток времени между контокоррентными договорами называется контокоррентным периодом.
8.     Каждая сумма, записанная на контокоррентный счет, сопровождается указанием двух дат: одна обозначает когда операция была записана; другая - называется сроком суммы - показывает, с какого дня на нее должны начисляться проценты.
Указание последней даты называется валютированием суммы. По общему правилу банки валютируют суммы, полученные ими, днем получения денег, а суммы, уплаченные ими, - днем оплаты, но встречаются и особые соглашения по валютированию сумм.
9.     Контокоррентный счет клиента является единым счетом клиента в банке - расчетным и ссудным, по дебету этого счета отражаются выплаты по поручению клиента, а по кредиту - внесенные клиентом суммы и поступления в его пользу от третьих лиц. 
Имеющийся зарубежный и российский опыт применения в банковской практике контокоррентных счетов позволяет сделать выводы о том, что:

  • контокоррентный счет банк открывает таким клиентам, с которыми он имеет длительные и прочные отношения и которые регулярно испытывают потребность в банковском кредите;
  • контокоррентные отношения между клиентом и банком являются сугубо добровольными;
  • поскольку контокоррентный счет используется для рационализации платежного оборота хозяйствующих субъектов, то этот кредит по своей природе - бланковый кредит, который предназначен для покрытия отрицательного сальдо счета (при превышении обязательств клиента над его требованиями), и, следовательно, контокоррентный счет в первую очередь должен открываться предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией, а затем уже клиентам, предоставившим в качестве обеспечения лимитированной величины дебетового сальдо счета гарантии третьих лиц, договор залога ценных бумаг или определенной части имущества и т. п.;
  • в целях обеспечения банковской ликвидности этот кредит предоставляется, в основном, для финансирования текущего производства и обращения (в форме наличных денег, переводов, оплаты векселей, чеков, ценных бумаг и т.п.) и не связан с финансированием инвестиций;
  • в силу обеспечения клиентам возможности оперативно воспользоваться правом привлечения заемных средств для уравновешивания обязательств и требований по счету, контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих кредитов. Кроме того, за обслуживание контокоррентного счета банк в обязательном порядке взимает с заемщика оборотную комиссию;
  • использование заемщиком данного кредита не исключает оформления им в банке других кредитов, если ожидается временное увеличение потребности в заемных средствах;
  • правильное течение контокоррентных отношений характеризуется особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд оговорок, освобождающих банк, как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от невыгодных правовых последствий ответственности. Существенным пунктом в договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие этого счета.

3. Вексельный кредит

Ссуды под обеспечение векселями делятся на два вида: учет векселей и ссуды под залог векселей.
Учет векселей - это покупка векселей банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа векселедержателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей банками - это один из способов кредитования клиентов.
Особенности этой операции:
1.     За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом, его величина определяется по формуле:

, где

С - сумма дисконта;
В - сумма векселя (валюта векселя);
Т - срок в днях до наступления платежа;
П - годовая учетная ставка-процент.
2. Учетный процент удерживается сразу же в момент покупки векселя коммерческим банком и вычитается из суммы векселя.
3.     К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа векселей коммерческих сделок сопровождается индоссаментом владельца векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей - векселедателя и первого векселедержателя.
4.     Векселя, принимаемые к учету, должны быть установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей, затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности.
5.     При получении платежа по векселю, последний возвращается плательщику. Если платеж по векселю поступит досрочно, то плательщику выплачиваются проценты за время, оставшееся до наступления срока платежа. При поступлении платежа позже указанного срока коммерческий банк взыскивает с плательщика пеню за просрочку и расходы по протесту векселя, если он уже совершен. Лишь после этого вексель возвращается плательщику. 
Ссуды под залог векселей - операция, отличающаяся от учета векселей следующими особенностями:
- собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды;
- ссуда выдается не в пределах полной суммы векселей, а только 60 - 90 % их номинальной стоимости.
К принимаемым в залог векселям банк предъявляет те же требования, что и при учете.
Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер, в последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет. Выдача ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение - по кредиту.
При этом виде кредитования в кредитном договоре должны быть отражены следующие моменты:
-высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по специальному ссудному счету;
-право банка требовать представление в обеспечение кредита дополнительных векселей;
-право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей;
-право банка закрыть счет в любое время с предъявлением задолженности к взысканию;
-право клиента погашать задолженность по специальному ссудному счету средствами, находящихся на его расчетном счете;
-право клиента требовать разрешения замены одних векселей до срока их окончания другими.
Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиенту лимита кредитования. Поэтому перед проведением тех или иных операций по специальному ссудному счету клиента банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.

4. Кредит на выплату заработной платы

Это особый вид кредита, который сохранился от банковской практики прошлых лет. Этот кредит предоставляется фирмам при временном недостатке у них средств на расчетном счете по причинам, не зависящим от их работы.
Особенности данного вида предоставления ссуды:
1.     Для получения кредита фирма предоставляет в банк перечень мероприятий, выполнение которых обеспечит погашение кредита в срок.
2.     Коммерческий банк оперативно рассматривает финансовое состояние фирмы, выясняет причины отсутствия на его счете денег и перспективы погашения кредита.
3.     Выдача кредита производится на основании заключения кредитного договора с отдельного ссудного счета с направлением суммы ссуды на оплату денежного чека, выписанного на получение зарплаты.
4.     Кредит предъявляется к погашению с расчетного счета заемщика и может быть погашен досрочно на основании платежного поручения заемщика.
5.     По данному виду кредита взимается достаточно высокая процентная ставка, которая обычно выше ставок за кредит клиентам третьего класса кредитоспособности.

5. Кредит-аренда, лизинг 

Операции типа "лизинг" известны уже давно, они имели место еще в древнем Вавилоне около двух тысяч лет до н.э. Сам термин произошел от английского глагола "to leas", что означает арендовать, или брать в аренду.
Любое определение лизинга является ограниченным и не может учесть всех форм проявления этого нового кредитного инструмента, но все-таки имеет смысл привести одно - определение Европейской федерации национальной ассоциаации по лизингу оборудования (Евролиз): "Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендаторами, в то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности".
Классификация лизинговых сделок
В общем виде лизинг различают как оперативный и финансовый. И финансовый, и оперативный лизинг содержат в себе множество различных форм.
Оперативный лизинг - подразумевает передачу в пользование имущества многоразового использования на срок, по времени короче его экономического срока службы. Он характеризуется небольшой продолжительностью контракта (до 3-5 лет) и неполной амортизацией оборудования за время аренды. После истечения срока, оборудование может вновь стать объектом лизинга или возвращается арендодателю.
Оперативный лизинг имеет следующие особенности:
    арендодатель не рассчитывает покрыть все свои затраты за счет поступлений от одного арендатора (лизингополучателя);
    сроки аренды не охватывают полного физического износа имущества;
    риск потерь от порчи или утери имущества лежит, главным образом, на арендодателе;
    по окончании установленного срока имущество возвращается арендодателю, который продает его или сдает в аренду другому клиенту.
Обычно в оперативный лизинг сдается строительная техника, транспорт, ЭВМ и т.п.
В состав оперативного лизинга включаются :

  • рентинг - краткосрочная аренда имущества от одного дня до одного года, высокие арендные платежи;
  • хайринг - среднесрочная аренда от одного года до трех лет.

Финансовый лизинг - характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия финансового лизинга арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или заключить новое , а также купить объект лизинга по остаточной стоимости (обычно это символическая величина).

        По объектам сделок различают:

  • лизинг движимого имущества;
  • лизинг недвижимого имущества

        По видам обслуживания финансовый лизинг разделяют на:

  • лизинг с обслуживанием - представляет собой сочетание финансового лизинга с договорным подрядом и предусматривает оказание целого ряда услуг, связанных с содержанием и обслуживанием сданного в наем оборудования;
  • левередж-лизинг - особый вид финансового лизинга, при котором большая доля (по стоимости) сдаваемого в аренду оборудования берется внаем у третьей стороны - инвестора. В первой половине срока аренды осуществляются амортизационные отчисления по арендованному оборудованию и уплата процентов по взятой ссуде на его приобретение, что понижает облагаемую налогом прибыль (доход) инвестора и создает эффект отсрочки налога;
  • лизинг "в пакете" - система финансирования предприятия, при которой здания и сооружения предоставляются в кредит, а оборудование сдается в аренду по договору аренды.

По источникам приобретения лизинговой сделки различают лизинг:

  • прямой - предполагает приобретение арендодателем у предприятия-изготовителя имущества в интересах арендатора;
  • возвратный лизинг - заключается в предоставлении предприятием-изготовителем части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием контракта о его аренде. Таким образом, предприятие получает денежные средства от сдачи своего имущества в аренду, не прерывая его эксплуатации.

Подобная операция тем выгоднее для предприятия-изготовителя, чем больше будут доходы от новых инвестиций по сравнению с суммой арендных платежей. В условиях возвратного лизинга используемое арендатором имущество в течение всего срока контракта числится на балансе лизингодателя, за которым сохраняется право собственника.

По методам финансирования лизинг бывает:

  • срочным - при котором осуществляется одноразовая аренда имущества;
  • возобновляемым - при котором договор продолжается по истечении первого срока контракта.

Отличия финансового лизинга от аренды
1.    В отличие от простой аренды, в финансовом лизинге появляется новый субъект арендных отношений - продавец имущества.
2.    Лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а специально для передачи его в лизинг.
3.    Право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю.
4.    При лизинге активная роль отводится лизингополучателю, что несвойственно арендным отношениям.
5.    В отличие от арендных отношений, при лизинге лизингополучатель наделяется правами и обязанностями свойственными покупателю, что выражается в следующем:
-    имущество продавца непосредственно передается лизингополучателю по месту его нахождения или в другом месте, указанном в договоре, минуя его фактического собственника - лизингодателя;
-    за лизингодателем остается только обязанность оплатить имущество и право расторгнуть договор купли-продажи с продавцом.
6.    Поразному распределяются риски в договорах аренды и лизинга, связанные с недостатками, обнаруженными в имуществе. При аренде все риски остаются за арендодателем.
7.    Если объект сделки будет случайно, не по вине сторон, уничтожен, лизингополучатель, в отличие от арендатора, обязан продолжать вносить лизинговые платежи или погасить их общую сумму, предусмотренную договором. Это происходит потому, что лизингодатель приобретает имущество по просьбе лизингополучателя.
8.    При расторжении договора лизинга до истечения его срока по требованию лизингодателя, в случае нарушения пользователем имущества условий договора, или по желанию лизингополучателя, последний также обязан продолжать платежи или оплатить оставшуюся сумму.

Механизм лизинговых операций
Механизм лизинговых операций - это техническая передача имущества в аренду, представленная схематично на рис.1 и 2.


1 - заявка на оборудование; 2 - плата за оборудование;
3 - поставка оборудования; 4 - арендные платежи.
Рис. 1. Обычная трехсторонняя лизинговая сделка


1 - заявка на оборудование; 2 - 80 % ссуда без регресса на арендатора;
3 - плата за оборудование; 4 - платежи по ссуде; 
5 - поставка оборудования; 6 - арендные платежи
Рис. 2. Лизинг с дополнительным привлечением средств

В приведенных схемах действуют несколько субъектов лизинговых сделок (см. рис. 3).


Рис. 3. Субъекты лизинговых отношений

Обычно в лизинговых операциях участвуют три стороны:
- предприятие - поставщик оборудования;
- арендодатель (лизингодатель), оплачивающий оборудование и предоставляющий его в аренду;
- предприятие (лизингополучатель), получающее и использующее оборудование в течение определенного времени (арендатор).
Коммерческим банкам лизинг дает возможность получить дополнительный доход и расширить сферу влияния. Поэтому лизинговые операции, при проведении которых банки выступают в роли арендодателя, находят все более широкое распространение в деятельности отечественных коммерческих банков.
Объектом лизинга могут выступать фактически все виды промышленного оборудования, в том числе и крупного технологического, приемлемые для сдачи их в аренду; недвижимое имущество (административные здания, гаражи, склады и т.п.); кроме того, права интеллектуальной собственности (лицензии, компьютерные программы, ноу-хау и др.).
Лизинговые контракты
Лизинг - операция, отличающаяся довольно сложной организацией контракта. Во многих сделках имеют место, как минимум, три контракта:
1)     между арендатором и арендодателем;
2)     между поставщиком и арендодателем;
3)     между арендодателем и его банком.

Существует три варианта приобретения оборудования в лизинге:
1. Арендодатель платит поставщику и передает арендатору право пользования. В этом варианте контракта арендодатели часто не хотят, чтобы поставщик был поставлен в известность о переуступке, т.к. опасаются, что это может сказаться на их взаимоотношениях.
2. Арендатор может договориться о поставке оборудования и тут же продать его арендодателю (но поставщику платит арендатор). При таком варианте арендодатель должен быть уверен, что покупка сделана правильно, т.е. товар нигде не заложен, не обложен комиссиями и т.п.
3. Арендодатель назначает арендатора своим агентом по заказу товара у поставщика. В этом случае надо учитывать, что, если арендатор действует как агент, то он будет отвечать в случае банкротства арендодателя.
На протяжении всего контракта лизинговая компания осуществляет контроль за правильным использованием оборудования, т.к. в конце срока аренды оборудование должно иметь остаточную стоимость. Для этого существует система страхования остаточной стоимости.
Иногда погашение лизинговых платежей идет не деньгами, а товаром, который производится на лизинговом оборудовании, но тут арендодатели привлекают третью сторону, которая занимается продажей этих товаров - обычно такие расчеты идут в странах со слабо развитой экономикой.
Сроки лизинга определяются с учетом амортизации или с использованием метода ускоренной амортизации арендуемого имущества. Использование ускоренной амортизации экономически выгодно лизингодателю и лизингополучателю. Первый в более короткие сроки возвращает вложенные ресурсы. Второй приобретает возможность снизить сумму налога на прибыль (доход) и приблизить срок получения имущества в свою собственность, если такое предусмотрено в договоре.
Периодичность уплаты арендных платежей, сумма которых устанавливается в процентном отношении от стоимости оборудования, зависит от условий договора: арендатор вправе осуществлять платежи один раз в месяц, в квартал, в полугодие. Однако первый платеж осуществляется сразу после поставки оборудования.
В договоре могут предусматриваться различные виды платежей: пропорциональные - равными долями; прогрессивные - уменьшающиеся по срокам договора.
Если арендная плата не внесена в указанный срок, то начисляется штраф в пользу банка - лизингодателя на уровне процентной ставки по банковскому кредиту. Лизинговый договор может быть расторгнут досрочно в случае неуплаты арендной платы и невыполнения других обязательств по договору (неудовлетворительное содержание оборудования и др.). 
О расторжении договора банк извещает арендатора, который обязан перечислить ему сумму для возмещения нанесенного ущерба, вызванного несоблюдением условий договора. В эту сумму входят невыплаченные арендные платежи на момент расторжения договора. Кроме того, банку-лизингодателю возвращается или выплачивается его сумма по остаточной стоимости. При расторжении договора по вине банка арендатор вправе получить неустойку. Если условия договора не нарушены, то по истечении его срока арендатор имеет право: 
    вернуть объект аренды банку-арендодателю;
    заключить новый договор на аренду данного оборудования;
    приобрести объекты лизинга по остаточной стоимости.
Практически любой лизинговый контракт должен содержать описание следующих элементов:
1.     Объект.
2.     Сроки поставки.
3.     Срок аренды.
4.     Право собственности арендодателя.
5.     Риски, ответственность, технические гарантии.
6.     Использование оборудования.
7.     Уход, ремонт и модификация.
8.     Убытки, несчастные случаи.
9.     Страхование.
10.     Арендные платежи, комиссии.
11.     Пени за просрочку платежей.
12.     Возможность покупки.
13.     Условия расторжения договора.
14.     Возврат оборудования.
15.     Налоги, пошлины.
16.     Появление новых обстоятельств.
17.     Дополнительные права сторон.
18.     Улаживание споров и арбитраж.
19.     Задерживающие условия (контракт вступает в силу лишь при получении гарантий и т.п.).
20.     Обязательства предоставить необходимую информация (например, баланс).
21.     Подписи сторон и их правопреемников.
22.     Места нахождения сторон.
23.     Приложения (описания материалов).
24.     Гарантия остаточной стоимости.
25.     Гарантии банка.
Часто лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника, подобные сделки получили название "сублизинг". При этой сделке основной арендодатель, а не посредник, получает преимущественное право на получение арендных платежей, в договоре обычно обусловливается, что в случае банкротства третьего звена (посредника) арендная плата будет поступать основному арендодателю напрямую.
Разновидностью лизинга стали сделки "дабл дип", применяемые в международной сфере. Их смысл заключается в комбинации налоговых выгод в двух и более странах.
Например, в начале 80-х годов приобретение ряда самолетов было кредитовано через "дабл дип" между США и Великобританией. Выгоды от налоговых льгот в Великобритании больше, если арендодатель имеет право собственности, а в США - если арендодатель имеет только право владения. Лизинговая компания покупает самолеты (часто у тех же США), отдает их в аренду американской лизинговой компании, а та, в свою очередь, - местным авиакомпаниям. Такого рода сделки осуществляются между Францией и Германией, Францией и США, Японией и США.
Часто лизинговые компании в налоговых целях открывают свои филиалы в местах с льготным налогообложением: на Каймановых и Багамских островах, в Сингапуре, Гонконге, на Антильских и Бермудских островах, в Панаме и Вануату.
При постоянном и тесном сотрудничестве предприятий с лизинговыми компаниями возможно заключение соглашения по предоставлению лизинговой линии. Эти соглашения аналогичны банковским кредитным линиям и позволяют арендатору брать дополнительное оборудование в лизинг без заключения каждый раз нового контракта.
Преимущества и недостатки лизинга
Причиной широкого распространения лизинга является ряд его преимуществ по сравнению с обычной ссудой:
1.     Для предприятия-арендатора лизинг является новой формой кредитования основных фондов, причем кредит выступает в данном случае в товарной форме, т. е. в форме отсрочки платежей (на выгодных условиях) за приобретенные арендатором основные фонды. Лизинговые операции позволяют предприятиям-арендаторам без предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без получения банковских и других кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя в производстве новую современную технику. 
2.     Арендатор получает определенные налоговые льготы, поскольку арендная плата относится на издержки производства (себестоимость) и, соответственно, снижает налогооблагаемую прибыль.
3.     Для предприятия - поставщика, продукция которого приобретается по лизингу, решаются проблемы с оплатой этой продукции, что гарантирует устойчивость его финансового положения, ликвидность баланса и кредитоспособность.
4.     Коммерческие банки от проведения лизинговых операций получают достаточно высокую прибыль. Как свидетельствует мировая практика, даже при высоком уровне банковской ставки за среднесрочный кредит прибыль банка от операций лизинга технических средств выше, чем от среднесрочных ссуд.
5.     Лизинг предполагает 100 % кредитование и не требует немедленного начала платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно было бы около 15 % стоимости покупки оплачивать за счет собственных средств, а то и больше.
6.     Гораздо проще получить контракт по лизингу, чем ссуду, особенно это относится к мелким и средним предприятиям.
7.     Лизинговое соглашение более гибкое, чем ссуда. Ссуда всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. При лизинге арендатор может рассчитывать на поступление своих доходов и выработать с арендодателем соответствующую, удобную для него, схему финансирования. Иногда погашение может осуществляться после получения выручки от реализации товаров, произведенных на лизинговом оборудовании, ставка может быть фиксированной, плавающей и т.п.
8.     Риск устаревания оборудования целиком ложиться на арендодателя, а арендатор имеет возможность постоянно обновлять свой парк.
9.     В случае лизинга арендатор может использовать сразу гораздо больше мощностей, чем при покупке. Временно высвобожденные, благодаря лизингу, деньги он может пустить на какие-либо другие цели.
10.     Международный валютный фонд не учитывает сумму лизинговых сделок в подсчете национальной задолженности, т.е. существует возможность превысить лимиты кредитной задолженности, устанавливаемые МФВ по отдельным странам.
В то же время лизинг обладает и рядом недостатков:
1.     Арендатор не выигрывает на повышении остаточной стоимости оборудования (из-за инфляции и др. факторов).
2.     Если это финансовый лизинг, а научно-технический прогресс делает изделие устаревшим, арендные платежи не прекращаются до конца контракта.
3.     Некоторая сложность в организации лизинговых компаний, так, за Уралом на 1999 г. всего 2 лизинговые компании, из них одна - в Томске, а всего в России - 7.
4.     Считается, что стоимость лизинга больше, чем ссуды, но этот недостаток компенсируется тем, что ссуду у нас могут взять немногие, да и риск устаревающего оборудования ложится на арендодателя, поэтому он берет большую комиссию для компенсации потерь.
Селенг
Существует своеобразная разновидность лизинга - селенг, он представляет собой специфическую форму обязательства, регламентируемую договором имущественного найма и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и распоряжению его имуществом селенг компании за определенную плату.
Селенг компания привлекает и свободно использует по своему усмотрению имущество и отдельные имущественные права граждан и хозяйствующих субъектов. При этом собственник остается владельцем переданного имущества и может по первому требованию возвратить его. В качестве селенгуемого имущества могут выступать различные объекты права собственности: деньги, ценные бумаги, земельные участки, предприятия, здания, оборудования и т.п.
Селенг является эффективным средством финансирования различных сфер предпринимательства в условиях риска. Его преимущества проявляются в том, что селенг оказывает финансовую помощь нуждающимся хозяйствующим субъектам.

6. Кредит на потребительские нужды населения

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме.
Кредитование потребительских нужд населения осуществляется КБ при соблюдении таких же принципов, что и при кредитовании юридических лиц: возвратности; срочности; платности; целевой направленности; обеспеченности. Важным критерием при выдаче такого кредита является платежеспособность заемщика.
    Кредитование физических лиц в России в современных условиях осуществляют главным образом сберегательные и ипотечные банки. Основными видами предоставляемых кредитов являются долго- и краткосрочные ссуды.
Долгосрочные ссуды
Условиями получения кредита являются:
1.     Платежеспособность гражданина-заемщика, при этом планка платежеспособности очень велика.
2.     Предоставление поручительства трех человек, имеющих постоянный источник дохода , с указанием солидарной ответственности с заемщиком, в качестве формы обеспечения возврата кредита.
3.     Договор залога.
4.     Гарантийное письмо органа государственной власти и управления или органа местной администрации.
5.     Размер обеспечения кредита, который должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, чаще всего сумма кредита около 70 % стоимости залога.
6.     Размер процентов, обязательно указанный в договоре. 
7.     Финансовая "чистота" клиента перед банком, т.е. у заемщика не должно быть задолженности по ранее полученному кредиту на такие же цели.
    Выделяются следующие виды долгосрочных ссуд: 
1. Кредит на строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков. Его срок не должен превышать 2-х лет со дня получения кредита в банке. По истечении установленного срока использования ссуды заемщик обязан представить в банк отчет о целевом использовании средств. В случае непредставления отчета в установленный срок банк имеет право взыскать выданную ссуду досрочно и с повышенным процентом. Платежи по ссуде вносятся в кассу банка наличными ежеквартально равными частями. Проценты, начисленные за первый период со дня выдачи ссуды, уплачиваются одновременно с первым платежом по ссуде, а за последующие периоды - с очередными платежами по остаткам самой ссуды.
2. Кредит на капитальный ремонт дома в сельской местности выдается в размере до 75% от стоимости работ по ремонту дома с учетом среднемесячного заработка ссудозаемщика (выдается из расчета обеспечения ежеквартального погашения кредита в сумме не более 90% среднемесячного заработка заемщика). Условия погашения кредита и уплата процентов аналогичны предыдущему случаю.
3. Кредит на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания выдается на срок до 5 лет в размере балансовой стоимости строения.
4. Кредиты на строительство (на срок до 5 лет) и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов для постоянного проживания выдаются в размере до 75% сметной стоимости работ. При этом кредит на строительство выдается первоначально в размере 30% от общей его суммы, а на ремонт и благоустройство - в размере 50%.
5. Кредиты членам жилищно-строительных кооперативов выдаются на срок до 5 лет в размере 75% первоначального вступительного взноса. 
6. Кредит на покупку крупного рогатого скота даётся на срок до 3 лет.
7. Кредит на строительство надворных построек выдается на срок до 3 лет.
8.Ипотечный кредит, описание данного вида кредита приведено ниже в данной главе (см. раздел 8). 
Краткосрочные ссуды
    Анализ показывает, что наибольшее распространение в современных условиях получили краткосрочные кредиты Сберегательного банка гражданам под залог ценных бумаг и на неотложные нужды [19]. 
1. Кредит под залог ценных бумаг выдаётся под залог облигаций, акций и других ценных бумаг, реализуемых через учреждения банка и котирующихся на фондовых биржах. Кредит выдаётся в размере не более 50% стоимости ценных бумаг на срок до 6 месяцев. Заложенные бумаги принимаются банком на хранение. Выдача их заёмщику производится только после полного погашения задолженности по ссуде. Если заёмщик не погашает ссуду в срок, банк вправе реализовать принятые в залог ценные бумаги.
2. Кредит на неотложные нужды выдаётся наличными деньгами на срок до 3 лет в сумме, зависящей от заработка ссудозаёмщика. Проценты за пользование ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования.
По условиям осуществления данного вида кредитования можно сделать следующие выводы:
1. За пользование кредитом банк устанавливает ответственность: за нарушение сроков платежей по кредиту, несвоевременное погашение процентов за его пользование, а также использование кредита не по целевому назначению банк применяет к заемщику следующие кредитные санкции:
- повышение процентной ставки за каждый день от суммы просроченной задолженности;
- неустойка за каждый день несвоевременного погашения процентов;
- досрочное взыскание кредита, использованного заемщиком не по назначению.
2.     Потребителю очень трудно рассчитать реальную стоимость получаемого кредита и решить, какой вид и источник ссуды будут для него более выгодными.
3.     Потребитель не имеет права вернуть ссуду досрочно с пропорциональным снижением стоимости кредита.
4.     Вопрос о защите интересов поручителей по кредиту, предоставляемому банками населению, в настоящее время российским законодательством практически не регулируется.
5.     Платежеспособность поручителей также подвергается проверке со стороны КБ, а это создает ряд дополнительных сложностей для заемщика.
6.     Обобщающим выводом может служить тот факт, что большая часть потребительских кредитов на строительство жилья выдана "инсайдерам" (лицам, работающим в банках, или знакомым работников банков), следовательно, человеку со стороны получить кредит практически невозможно.





БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
БУХГАЛТЕРСКИЙ, УПР. И ФИН. УЧЕТ
БЮДЖЕТ И БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА, ТВ и МС, МАТ. МЕТОДЫ
ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ
ДОКУМЕНТОВЕДЕНИЕ И ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО
ИНВЕСТИЦИИ
ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В ЭКОНОМИКЕ
ИССЛЕДОВАНИЕ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ
МАРКЕТИНГ
МЕНЕДЖМЕНТ
МЕТ. РЕКОМЕНДАЦИИ, ПРИМЕРЫ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ
МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА И МЭО
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
ПРАВОВЕДЕНИЕ
РАЗРАБОТКА УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ
РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ
СТАТИСТИКА
УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ
УЧЕБНИКИ, ЛЕКЦИИ, ШПАРГАЛКИ (СКАЧАТЬ)
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
ЦЕНЫ И ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
ЭКОНОМИКА
ЭКОНОМИКА, ОРГ-ЦИЯ И УПР-НИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ
ЭКОНОМИКА И СОЦИОЛОГИЯ ТРУДА
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ (МИКРО-, МАКРО)
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
ЭКОНОМЕТРИКА
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 27
Гостей: 27
Пользователей: 0