ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Сведения об организации
"Прогресс" - общество с ограниченной ответственностью. Адрес: г. Казань, код 4200035, ул. Песчаная, д. 60, офис 10. т.345-345. . Реквизиты свидетельства о регистрации: Серия - 16, номер - 0033582, дата выдачи 22 декабря, кем выдано: ИФНС по Южному району, код 1653.
ООО "Прогресс" ИНН 1653002426, КПП по месту нахождения 165301001. Коды: ОКПО 33859186; ОКВЭД 42.15,65.01. Открыт расчетный счет 22 декабря Банковские реквизиты: Расчетный счет 40702810000000000320 в КБ Энергобанк г. Казань БИК 049205770, счет 30101810300000000770.
Учредители общества: юридические лица и физическое лицо. Зарегистрированный уставный капитал общества - 60000 руб. Распределение взносов в уставный капитал.
|
Учредители
|
Доля в уставном капитале в %
|
Сумма
|
Основные средства
|
Материалы
|
Ценные бумаги
|
Денежные средства
|
|
ОАО "Сатурн"
|
65
|
45500
|
44500
|
|
|
1000
|
|
ЗАО "НИИ-ВТ
|
20
|
14000
|
|
6000
|
|
8000
|
|
Антонов А.А
|
15
|
10500
|
|
9000
|
1500
|
|
|
Итого
|
100
|
70000
|
44500
|
15000
|
1500
|
9000
|
Виды деятельности: производство контрольно-измерительных приборов.
Директор: Усманов Усман Усманович, ИНН 165913448820
Главный бухгалтер: студент, выполняющий задание.
Все цифровые данные приведены в рублях.
ГЛАВНАЯ КНИГА за 1 квартал
01 «Основные средства»
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
44500
|
|
|
Остаток на 31.01.
|
44500
|
|
|
Остаток на 28.02.
|
44500
|
|
|
Остаток на 31.03.
|
44500
|
|
Аналитические данные к счету на начало года: Машины и оборудование 44500;
Счет 02 "Амортизация основных средств"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
20
|
|
450
|
|
26
|
|
250
|
|
Обороты за январь месяц
|
0
|
700
|
|
Остаток на 31.01.
|
|
700
|
|
20
|
|
450
|
|
26
|
|
250
|
|
Обороты за февраль месяц
|
0
|
700
|
|
Остаток на 28.02.
|
|
1400
|
|
20
|
|
450
|
|
26
|
|
250
|
|
Обороты за март месяц
|
0
|
700
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
2100
|
Аналитические и справочные данные к счету
Амортизация за месяц: машин и оборудования 700.
Амортизация для целей налогообложения за январь-март составила в вариантах: 1-10 ‑ 1800 рублей; 11-20 ‑ 2450 рублей; 21-30 ‑ 1850 рублей; 31-40 ‑ 2300 рублей.
Счет 09 "Отложенные налоговые активы"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
68
|
|
|
|
Обороты за март месяц
|
|
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
10 «Материалы»
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
15000
|
|
|
20
|
|
4000
|
|
26
|
|
1000
|
|
Обороты за январь месяц
|
0
|
4100
|
|
Остаток на 31.01.
|
10900
|
|
|
20
|
|
4000
|
|
26
|
|
1000
|
|
Обороты за февраль месяц
|
0
|
4100
|
|
Остаток на 28.02.
|
6800
|
|
|
20
|
|
6000
|
|
60
|
7000
|
|
|
Обороты за март месяц
|
7000
|
6000
|
|
Остаток на 31.03.
|
7800
|
|
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
60
|
1260
|
|
|
68
|
|
1260
|
|
Обороты за март месяц
|
1260
|
1260
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Счет 20 "Основное производство"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
0
|
|
|
02
|
450
|
|
|
10
|
4000
|
|
|
26
|
2878
|
|
|
69
|
264
|
|
|
70
|
1000
|
|
|
Обороты за январь месяц
|
8592
|
|
|
Остаток на 31.01.
|
8592
|
|
|
02
|
450
|
|
|
10
|
4000
|
|
|
26
|
2878
|
|
|
43
|
|
11500
|
|
69
|
792
|
|
|
70
|
3000
|
|
|
Обороты за февраль месяц
|
11120
|
11500
|
|
Остаток на 28.02.
|
8212
|
|
|
02
|
450
|
|
|
10
|
6000
|
|
|
26
|
2778
|
|
|
43
|
|
14500
|
|
69
|
1188
|
|
|
70
|
4500
|
|
|
Обороты за март месяц
|
14916
|
14500
|
|
Остаток на 31.03.
|
8628
|
|
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
0
|
|
|
02
|
250
|
|
|
10
|
100
|
|
|
20
|
|
2878
|
|
69
|
528
|
|
|
70
|
2000
|
|
|
Обороты за январь месяц
|
2878
|
2878
|
|
Остаток на 31.01.
|
0
|
0
|
|
02
|
250
|
|
|
10
|
100
|
|
|
20
|
|
2878
|
|
69
|
528
|
|
|
70
|
2000
|
|
|
Обороты за февраль месяц
|
2878
|
2878
|
|
Остаток на 28.02.
|
0
|
0
|
|
02
|
250
|
|
|
26
|
|
2778
|
|
69
|
528
|
|
|
70
|
2000
|
|
|
Обороты за март месяц
|
2778
|
2778
|
|
Остаток на 31.03.
|
0
|
0
|
Счет 43 «Готовая продукция»
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
0
|
|
|
Остаток на 31.01.
|
0
|
|
|
20
|
11500
|
|
|
90
|
|
9300
|
|
Обороты за февраль месяц
|
11500
|
9300
|
|
Остаток на 28.02.
|
2200
|
|
|
20
|
14500
|
|
|
90
|
|
…
|
|
Обороты за март месяц
|
14500
|
…
|
|
Остаток на 31.03.
|
…
|
|
Счет 50 "Касса"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
0
|
|
|
Остаток на 31.01.
|
0
|
|
|
51
|
2750
|
|
|
70
|
|
2750
|
|
Обороты за февраль месяц
|
2750
|
2750
|
|
Остаток на 28.02.
|
0
|
|
|
51
|
4450
|
|
|
70
|
|
4000
|
|
Обороты за март месяц
|
4450
|
4000
|
|
Остаток на 31.03.
|
450
|
|
Счет 51 "Расчетные счета"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
6500
|
|
|
Обороты за январь месяц
|
0
|
0
|
|
Остаток на 31.01.
|
6500
|
|
|
50
|
|
2750
|
|
68
|
|
250
|
|
69
|
|
792
|
|
75
|
2500
|
|
|
Обороты за февраль месяц
|
2500
|
3792
|
|
Остаток на 28.02.
|
5208
|
|
|
50
|
|
4450
|
|
60
|
|
…
|
|
62
|
17700
|
|
|
66
|
90000
|
|
|
68
|
|
550
|
|
69
|
|
1320
|
|
76
|
1500
|
675
|
|
Обороты за март месяц
|
109200
|
…
|
|
Остаток на 31.03.
|
…
|
|
Счет 58 "Финансовые вложения"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
1500
|
|
|
Остаток на 31.01.
|
1500
|
|
|
Остаток на 28.02.
|
1500
|
|
|
Остаток на 31.03.
|
1500
|
|
Аналитические и справочные данные к счету на начало года
Счет 58: Облигация ОАО ХМХ (срок обращения 2 года) – 1 штука
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
10
|
|
7000
|
|
19
|
|
1260
|
|
51
|
…
|
|
|
Обороты за март месяц
|
…
|
8260
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Карточка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март месяц
|
Дата
|
Доку
мент
|
Операция
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Счет
|
Сумма
|
Счет
|
Сумма
|
|
02
|
накл 8
|
Поступление материалов от ООО «Кварц
|
|
|
10
|
7000
|
|
02
|
сч/ф 8
|
НДС по поступившим материалам от ООО «Кварц»
|
|
|
19
|
1260
|
|
22
|
п/п 59
|
Предоплата ОО» «Агат» за оборудование
|
51
|
14980
|
|
|
|
22
|
п/п 60
|
Оплата ООО «Кварц» за материалы
|
51
|
…
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
…
|
|
8260
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.
|
|
|
|
|
Сальдо по счету 60 в балансе следует развернуть (отдельно в активе и отдельно в пассиве)
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
90
|
11800
|
|
|
Обороты за февраль месяц
|
11800
|
0
|
|
Остаток на 28.02.
|
11800
|
|
|
51
|
|
17700
|
|
90
|
…
|
|
|
Обороты за март месяц
|
…
|
17700
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
51
|
|
90000
|
|
91
|
|
1035
|
|
Обороты за март месяц
|
0
|
91035
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
91035
|
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
70
|
|
250
|
|
Обороты за месяц
|
0
|
250
|
|
Остаток на 31.01.
|
|
250
|
|
51
|
250
|
|
|
70
|
|
550
|
|
90
|
|
1800
|
|
Обороты за февраль месяц
|
250
|
2350
|
|
Остаток на 28.02.
|
|
2350
|
|
19
|
1260
|
|
|
51
|
550
|
|
|
70
|
|
740
|
|
90
|
|
…
|
|
91
|
|
270
|
|
99
|
|
…
|
|
|
|
|
|
Обороты за март месяц
|
|
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Ведомость аналитического учета по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" за 1 квартал
|
|
01.01.
|
Январь
|
01.02.
|
Февраль
|
01.03.
|
Март
|
01.04.
|
|
|
Д-
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
|
68.1 НДФЛ
|
|
|
|
250
|
|
250
|
250
|
550
|
|
550
|
550
|
740
|
|
740
|
|
68.2 НДС
|
|
|
|
|
|
|
|
1800
|
|
1800
|
1260
|
|
|
|
|
68.3 Имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
|
270
|
|
68.4 Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
250
|
|
250
|
250
|
2350
|
|
2350
|
|
|
|
|
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
|
0
|
|
20
|
|
264
|
|
26
|
|
528
|
|
Обороты за январь месяц
|
0
|
792
|
|
Остаток на 31.01.
|
|
792
|
|
20
|
|
792
|
|
26
|
|
528
|
|
51
|
792
|
|
|
Обороты за февраль месяц
|
792
|
1320
|
|
Остаток на 28.02.
|
|
1320
|
|
20
|
|
1188
|
|
26
|
|
528
|
|
51
|
1320
|
|
|
Обороты за март месяц
|
1320
|
1716
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
1716
|
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
20
|
|
1000
|
|
26
|
|
2000
|
|
68
|
250
|
|
|
Обороты за январь месяц
|
250
|
3000
|
|
Остаток на 31.01.
|
|
2750
|
|
20
|
|
3000
|
|
26
|
|
2000
|
|
50
|
2750
|
|
|
68
|
550
|
|
|
Обороты за февраль месяц
|
3300
|
5000
|
|
Остаток на 28.02.
|
|
4450
|
|
20
|
|
4500
|
|
26
|
|
2000
|
|
50
|
4000
|
|
|
68
|
740
|
|
|
Обороты за март месяц
|
4740
|
6500
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
6210
|
Счет 75 "Расчеты с учредителями"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
2500
|
|
|
Остаток на 31.01.
|
2500
|
|
|
51
|
|
2500
|
|
Обороты за февраль месяц
|
0
|
2500
|
|
Остаток на 28.02.
|
|
|
Аналитические данные к счету 75: задолженность ЗАО «НИИ-ВТ» по вкладу в уставный капитал – 2500 рублей
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
51
|
675
|
1500
|
|
91
|
1500
|
675
|
|
Обороты за март месяц
|
2175
|
2175
|
|
Остаток на 31.03.11
|
|
|
Карточка счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за март месяц
|
Дата
|
Доку
мент
|
Операция
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Счет
|
Сумма
|
Счет
|
Сумма
|
|
15
|
Справка
|
Расчеты по претензиям: начисление штрафа поставщику за нарушение условий договора
|
91
|
1350
|
|
|
|
15
|
Справка
|
Расчеты по претензиям: начисление неустойка покупателя за нарушение условий договора
|
|
|
91
|
540
|
|
23
|
п/п 87
|
Получен штраф от поставщика за нарушение условий договора
|
|
|
51
|
1350
|
|
26
|
п/п 61
|
Перечислена неустойка покупателю за нарушение условий договора
|
51
|
540
|
|
|
|
31
|
м/о 545
|
Начислены услуги по расчетно-кассовому обслуживанию
|
|
|
91
|
135
|
|
31
|
м/о 545
|
Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию
|
51
|
135
|
|
|
|
31
|
п/п 145
|
Получены доходы по облигации ОАО «ХМХ»
|
|
|
51
|
150
|
|
31
|
Справка
|
Начислены доходы по облигации ОАО «ХМХ»
|
91
|
150
|
|
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
2175
|
|
2175
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.11
|
|
|
|
|
Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
|
|
Обороты за март месяц
|
|
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Счет 80 "Уставный капитал"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Остаток на 31.12.
|
|
70000
|
|
Остаток на 31.01.
|
|
70000
|
|
Остаток на 28.02.
|
|
70000
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
70000
|
Счет 90 "Продажи"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
43
|
9300
|
|
|
62
|
|
11800
|
|
68
|
1800
|
|
|
99
|
700
|
|
|
Обороты за февраль месяц
|
11800
|
11800
|
|
Остаток на 28.02.
|
|
|
|
43
|
…
|
|
|
62
|
|
…
|
|
68
|
…
|
|
|
99
|
|
|
|
Обороты за март месяц
|
…
|
…
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Счет 90 "Продажи" за 1 квартал
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
43
|
|
|
|
62
|
|
|
|
68
|
|
|
|
99
|
|
|
|
Обороты за 1 квартал
|
|
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Счет 91 "Прочие доходы и расходы"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
66
|
1035
|
|
|
68
|
270
|
|
|
76
|
675
|
1500
|
|
99
|
|
480
|
|
Обороты за март месяц
|
1980
|
1980
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Карточка счета 91 "Прочие доходы и расходы" за март месяц
|
Дата
|
Доку
мент
|
Операция
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Счет
|
Сумма
|
Счет
|
Сумма
|
|
15
|
Справка
|
Расчеты по претензиям: начисление штрафа поставщику за нарушение условий договора
|
|
|
76
|
1350
|
|
15
|
Справка
|
Расчеты по претензиям: начисление неустойка покупателя за нарушение условий договора
|
76
|
540
|
|
|
|
31
|
м /о 545
|
Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию
|
76
|
135
|
|
|
|
31
|
расчет
|
Начислены проценты по кредиту банка
|
66
|
1035
|
|
|
|
31
|
справка
|
Начислены доходы по облигации ХМХ
|
|
|
76
|
150
|
|
31
|
справка
|
Начислен налог на имущество
|
68
|
270
|
|
|
|
31
|
справка
|
Списывается сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
99
|
480
|
|
|
|
Обороты за период
|
|
1980
|
|
1980
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.
|
|
|
|
|
Счет 99 "Прибыли и убытки"
|
№ счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
90
|
|
700
|
|
Обороты за февраль месяц
|
0
|
700
|
|
Остаток на 28.02.
|
|
700
|
|
68
|
|
|
|
90
|
|
|
|
91
|
480
|
|
|
Обороты за март месяц
|
|
|
|
Остаток на 31.03.
|
|
|
Примечание: ставка налога на прибыль – 20%; расходы (доходы) по налогу на прибыль, а также текущий налог на прибыль следует округлять до целых рублей. | 
