Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




БЭК, организация бухгалтерского учета в банках (контрольная работа)
09.09.2016, 10:39

Контрольная работа состоит из двух заданий

1. Теоретические вопросы.

2. Решение задач

Первое задание - ответы на теоретические вопросы по вариантам.

Второе задание – решение задач с 1по 3 для всех вариантов, 4 - выполняется по вариантам.

Номер варианта контрольной работы определяется последней цифре номера зачетной книжки. Цифра «0» соответствует варианту 10.

Задания контрольной работы

Задание 1. Ответьте на теоретические вопросы

№ варианта

Номер теоретического вопроса

1

1, 11

2

2, 12

3

3, 13

4

4, 14

5

5, 15

6

6, 16

7

7, 17

8

8, 18

9

9, 19

10

10, 20

Теоретические вопросы

1. В чем заключаются особенности бухгалтерского учета в банке?

2. Что такое документооборот?

3. Элементы Учётной политики банка.

4. Что отражается в активе баланса банка?

5. Дайте понятие операционного дня банка.

6. Каковы функции работников учетно-операционного аппарата коммерческого банка?

7. Назовите принципы построения банковского баланса.

8. Какие документы относятся к мемориальным?

9. Какие документы относятся к внебалансовым?

10. Что входит в первичную документацию банка?

11. Каков порядок хранения документации?

12. Какова цель предварительного контроля; текущего контроля; последующего контроля?

13. Каково содержание двойной записи на счетах бухгалтерского учета?

14. Содержит ли банковский план счетов активно-пассивные счета?

15. Назовите регистры аналитического учета.

16. Назовите регистры синтетического учета.

17. В каком документе регистрируются открытые лицевые счета?

18. Каков период составления ведомости остатков размещенных (привлеченных) средств?

19. Кем подписываются балансы и оборотные ведомости?

20. В какой срок должен быть составлен ежедневный баланс?

 

Задание 2. Решение задач

Задача 1.

Укажите, какие из приведенных в табл. 1 счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке являются балансовыми (Б), внебалансовыми (В/б), активными (А), пассивными (П).

Выберите из трех приведенных вариантов правильный

Таблица 1

Счета бухгалтерского учета в кредитных организациях

п/п

Номер и наименование счета

№ Варианты ответов

1

2

3

1

10701 «Резервный фонд»

Б, А

В/б, П

Б, П

2

20202 «Касса кредитных организаций»

В/б, А

Б, А

Б, П

3

30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов»

Б, П

Б, А

В/б, П

4

30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях»

В/б, А

. Б, А

Б, П

5

31402 «Кредиты, полученные от банков-нерезидентов»

Б, А

В/б, П

Б, П

6

40901 «Аккредитивы к оплате»

Б, А

Б, П

В/б, П

7

91315 «Выданные гарантии и поручительства»

Б, П

В/б, П

В/б, А

8

90901 «Документы, ожидающие акцепта для оплаты»

Б, П

В/б, П

В/б, А

9

60322 «Расчеты с прочими кредиторами»

Б, А

Б, П

В/б, П

10

40906 «Инкассированная денежная выручка»

Б, А

Б, П

В/б, П

 

Задача 2

По лицевому счету № 40702810500000363191  ЗАО  «Рассвет», в течение дня 22.10.ХХ были проведены следующие операции, рубли:

1. На расчетный счет  зачислены денежные поступления от иногороднего плательщи­ка - 25 000;

2. Оплачены по поручению клиента товарно-материальные ценно­сти иногороднего продавца - 10 000;

3. Проведены внутренние клиентские платежи (лицевой счет полу­чателя открыт по балансовому счету № 40602) - 7000;

4. Списаны денежные средства для депонирования на сче­те «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами» - 3000;

5. Списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка - 15000;

6. Со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанные инкассаторские услуги - 800;

7. Инкассированные наличные деньги зачислены на расчетный счет клиента - 35 000.

Остаток по лицевому счету № 40702810500000363191 на начало дня составлял 28 000 руб.

Задание:

1. Составьте бухгалтерские проводки и отразите в ведомости проводок (Приложение1)

2. Отразите приведенные операции по счету и составьте карточку лицевого счета (Приложение 2).

3. Определите остаток по счету на конец дня.

 

Задача 3.

По расчетному счету коммерческой организации  ООО «Технополис» 40702810100000000180 с 21 мая по 26 мая были совершены следующие операции:

21.05.ХХ

1. По денежному чеку 045272 выданы наличные деньги из кассы банка на хозяйственные нужды предприятия - 30000 рублей;

2. По платежному ордеру 23 оплачена комиссия банка за кассовое обслуживание - 300 рублей;

3. По платежному поручению 100 перечислена сумма НДС в бюджет - 43000 рублей;

22.05ХХ

1. Оплачено платежное поручение 101 в адрес иногороднего поставщика - 100000 рублей;

2. По распоряжению кредитного отдела 124 на расчетный счет зачислен кредит сроком на 7 дней - 120000 рублей;

23.05.ХХ

1. По платежному поручению 102 перечислен платеж поставщику - 120000 рублей (счет поставщика открыт в данном банке);

24.05. ХХ

1. По платежному требованию 95 на расчетный счет зачислены средства иногороднего покупателя - 180000 рублей;

2. По платежному поручению 210 зачислены средства из другого банка от покупателя - 60000рублей;

25.05. ХХ 1. По распоряжению кредитного отдела 127 погашен краткосрочный кредит - 120000 рублей;

2. По распоряжению кредитного отдела 128 перечислены проценты за кредит - 1200 рублей;

26.05. ХХ

 1. По денежному чеку 045273 выданы деньги на выплату зарплаты - 50000 рублей;

2. По платежному поручению 103 перечислен НДФЛ в бюджет - 5700 рублей;

3. По платежному поручению 104 со счета   перечислены страховые взносы в ФСС РФ - 15000 рублей.

Задание:

1. Составьте бухгалтерские проводки и отразите в ведомости проводок (Приложение1)

2. Отразите приведенные операции по счету и составьте карточку лицевого счета (Приложение 2).

3. Определите остаток по счету на конец дня, если сальдо по счету на начало дня 21.05. ХХ было 180000 рублей.

 

Задача 4.

1. Составьте баланс банка на 01.01.ХХг.,  (Приложение 6) по исходным данным (таблица1).

2. Составьте бухгалтерские проводки по операциям, проведенным банком за январь ХХг. (Таблица 2) и отразите в ведомости проводок с указанием документов, на основании которых были совершены операции (Приложение 3)

3. Откройте счета и отразите на них операции текущего периода (Приложение 4)

4. Составьте оборотно - сальдовую ведомость (Приложение 5)

5. Составьте баланс банка на 01.02.ХХг.,  (Приложение 6).

Таблица 1.

Сальдо по счетам банка ООО «Банк» на 01.01.ХХ

№ счета

Варианты, сумма (млн. руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

10207

534,0

550,0

580,0

425,0

547,0

632,0

758,0

789,0

821,0

884

10601

102

192

103

193

251

291

349

363

377

407

10701

104

104,3

105,5

195,6

254,3

293,4

320

367

381

411

10801

108

109

110,8

111

143

165

198

206,5

214,5

231

20202

101,0

101,2

101,5

102,0

132,6

153,0

183,6

191,3

198,9

214,2

30102

284,0

289,0

291,0

295,0

348,3

436,5

523,8

545,7

567,5

611,1

30202

110,0

115,0

118,0

121,0

157,3

181,5

217,8

226,9

236,0

254

31309

14

15

15

17,5

22,8

26

31,5

32,8

34,1

36,8

32009

260,0

270,0

285,0

310,0

403,0

465,0

558,0

581,0

604,5

651

40702

108

109

110

121

143

165

198

207

215

231

42301

152

153

160

166

216

249

298

312

324

349

45503

440,0

460,0

480,0

491,0

638,3

736,5

883,8

920,6

957,5

1031,1

60401

120,0

130,0

140,0

150,0

195,5

225,0

270,8

281,0

292,5

315,0

60601

4

4,3

5,5

5,9

7,7

8,8

10,6

11,1

12

13

60901

1

2

3

4,3

5,2

6,4

7,2

7,5

7,8

8,4

61009

4,3

4,5

5,2

5,9

7,7

8,9

10,6

11,9

11,5

12,4

61301

12

12,5

12,8

13

16,9

19,5

23,4

24

25,5

27

70601

244

250

255

282

367

423

508

529

550

592

70602

151

92,9

189,4

180

219,3

286,3

376,5

357,6

371,9

400,2

70606

164,0

166,0

169,0

171,0

222,3

256,5

307,8

320,6

333,5

359,1

70607

40,7

46,0

46,8

51,0

66,3

76,5

91,8

95,6

99,5

107,2

70608

8,0

8,3

8,5

8,8

11,5

13,2

15,8

16,6

17,8

18,5

Баланс

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Таблица 2

Операции проведенные банком за январь ХХг

Краткое содержание операций

Варианты, сумма (млн. руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Выдано клиенту (ОАО) на выплату заработной платы

0,8

0,9

1,0

1,2

2,3

3,4

4,0

5,0

6,0

7,0

2

Сдана клиентом (ООО) торговая выручка для зачисления на счет

3,8

3,9

4,0

4,1

4,4

4,8

5,0

5,3

5,6

6,1

3

По поручению клиента (ЗАО) списано в оплату поставщикам

4

5

6

7

8

10

11

12

14

8

4

Зачислено на расчетный счет клиента (ООО) от покупателей

5

5,8

7

8,4

9

11

8

13

2

4

5

Выданная ссуда зачислена на счет клиента (ООО)

6

8

10

11

8,9

15

20

12

15

13

6

Погашена ссуда физическим лицом

7

6,5

7,5

8,4

6

9

13

14

9,8

10

7

Выдано клиенту (ОАО) на командировочные расходы

0,6

0,8

0,1

0,5

0,9

0,2

0,3

1

0,4

0,5

8

Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней

3

1

2,5

1

0,8

3,7

2

2,2

1,8

0,9

9

Начислены % по депозитному вкладу физического лица

0,1

0,04

0,02

0,03

0,2

0,12

0,13

0,1

0,2

0,1

10

Выплачены % по депозитному вкладу физического лица

0,6

0,7

0,5

0,4

0,3

0,2

0,5

0,1

0,8

0,1

11

Списано по поручению клиента (ЗАО)  в уплату НДФЛ и страховых взносов

2

2,6

2,8

3,1

3

1,9

1,8

1,7

1,5

1,4

12

Перечислено по просьбе клиента (ООО)  страховой компании по договору страхования

0,6

0,7

0,8

0,5

0,4

0,3

1

1,1

0,9

0,3

13

Перечислено по требованию клиента за приобретенные основные средства

3,0

3,5

3,8

4,2

4,3

4,5

4,7

4,9

4,4

4,1

14

Сдан клиентом (ООО) взнос в уставный капитал

2,6

3

3,3

3,6

3,8

4,0

4,0

4,2

3,7

3,5

15

Сдан сверхлимитный остаток кассы банка

3,5

2,2

2,9

2,6

3,0

3,4

0,7

1,1

2,1

1,6

16

Пополнение кассы банка

8,0

8,1

7,9

7,8

9,0

9,4

8,3

8,7

8,8

8,6

17

Пополнение средств в банкомате

0,3

0,2

0,4

0,6

0,5

0,7

0,1

0,8

0,5

0,9

18

Перечислено банком за приобретенные основные средства

1,5

1,1

1,0

0,9

0,7

1,2

1,3

2,0

1,9

0,8

19

Выдан потребительский кредит сроком на 1 год

0,9

0,2

0,3

0,4

0,2

0,5

0,6

0,8

0,7

0,1

20

Начислены % по выданной ссуде физическому лицу

0,1

0,01

0,03

0,05

0,4

0,13

0,11

0,2

0,1

0,1

 





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 50
Гостей: 50
Пользователей: 0