|
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
Д-т
|
К-т
|
|
1
|
В счет взноса в уставный капитал получено оборудование по цене соглашения
|
30015
|
|
|
|
2
|
Полученное оборудование введено в эксплуатацию в основной цех
|
30015
|
|
|
|
3
|
В счет взноса в уставный капитал учредителями внесены наличные деньги
|
20015
|
|
|
|
4
|
Денежные средства перечислены из кассы на расчетный счет
|
20015
|
|
|
|
5
|
Спонсором подарен комплекс персональной вычислительной техники
|
22015
|
|
|
|
6
|
Оприходован подаренный комплекс персональной вычислительной техники
|
22015
|
|
|
|
7
|
Списана первоначальная стоимость станка
Отражена сумма износа (48000 х 8.0%)
Списана остаточная стоимость
|
48015
3841,2
44173,8
|
|
|
|
8
|
Начислена заработная плата рабочим за демонтаж
|
4515
|
|
|
|
9
|
Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения по действующим ставкам
|
|
|
|
|
10
|
Отражена сумма убытка от списания станка
|
|
|
|
|
11
|
Акцептован счет поставщика за поступивший станок
НДС – 18%
Итого
|
120015
21602,70
141617,70
|
|
|
|
12
|
Оплачен счет поставщика с расчетного счета
|
|
|
|
|
13
|
Станок введен в эксплуатацию в основной цех
|
120015
|
|
|
|
14
|
На расчетный счет зачислена выручка от покупателей
|
96015
|
|
|
|
15
|
Оплачены счета кредиторов с расчетного счета
|
9015
|
|
|
|
16
|
На расчетный счет зачислена сумма неустойки от поставщиков
|
5115
|
|
|
|
17
|
Начислены проценты банку за краткосрочный кредит
|
6515
|
|
|
|
18
|
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы и хозяйственные расходы
|
30015
|
|
|
|
19
|
Погашена из кассы задолженность перед работниками организации по заработной плате
Выдано подотчет на командировочные расходы
Выдано подотчет на хозяйственные нужды
Итого
|
18015
8015
4015
30045
|
|
|
|
20
|
Погашена с расчетного счета задолженность:
- Перед бюджетом по налогам и сборам
- Перед органами социального страхования
Итого
|
1915
7115
9030
|
|
|
|
21
|
Акцептован счет поставщика за поступившие и оприходованные материалы
НДС – 18%
Итого
|
21015
3782,7
24797,7
|
|
|
|
22
|
Акцептован счет транспортной организации по доставке материалов
НДС – 18%
Итого
|
4015
722,7
4737,7
|
|
|
|
23
|
Погашена с расчетного счета задолженность транспортной организации
|
|
|
|
|
24
|
Возмещен НДС из бюджета
|
815
|
|
|
|
25
|
Отпущены материалы со склада в основное производство:
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда - 2
- на обслуживание оборудования
- на прочие общепроизводственные нужды
- на общехозяйственные нужды
Итого
|
29015
16315
2815
1415
2215
51775
|
|
|
|
26
|
Списывается сумма отклонений, относящаяся к отпущенным материалам
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда – 2
- на обслуживание оборудования
- на прочие общепроизводственные нужды
- на общехозяйственные нужды
Итого
|
|
|
|
|
27
|
Начислена амортизация основных средств
- производственного оборудования
- основных средств общепроизводственного назначения
- основных средств общехозяйственного назначения
Итого
|
1615
715
715
3045
|
|
|
|
28
|
Акцептован счет ОАО «Оренбургэнерго» за электроэнергию
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда – 2
- общепроизводственные нужды
- на общехозяйственные нужды
Итого
|
5515
4415
2815
4315
17060
|
|
|
|
29
|
Предъявлен к оплате счет подрядчика за текущий ремонт производственного помещения
НДС – 18%
Итого
|
12015
2162,7
14177,70
|
|
|
|
30
|
Оплачен счет ОАО «Оренбургэнерго» с расчетного счета
|
|
|
|
|
31
|
Оплачен счет подрядчика за текущий ремонт производственного помещения
|
|
|
|
|
32
|
Возмещен НДС из бюджета
|
|
|
|
|
33
|
Оприходованы канцелярские товары от подотчетного лица
|
4015
|
|
|
|
34
|
Остаток подотчетной суммы возвращен в кассу
|
|
|
|
|
35
|
Списаны командировочные расходы в пределах норм
на общехозяйственные расходы
|
7015
|
|
|
|
36
|
Остаток подотчетной суммы возвращен в кассу
|
|
|
|
|
37
|
Начислена заработная плата производственному персоналу по изготовлению продукции
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда – 2
Итого
|
19015
11015
30030
|
|
|
|
38
|
Начислена заработная плата
- персоналу цеха за обслуживание
- административно – управленческому персоналу
Итого
|
7015
9515
16530
|
|
|
|
39
|
Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения по действующим ставкам от оплаты труда производственного персонала по изготовлению продукции
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда – 2
Итого
|
|
|
|
|
40
|
Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения по действующим ставкам от начисленной оплаты труда
- персонала цеха
- административно – управленческого персонала
Итого
|
|
|
|
|
41
|
Начислен налог на доходы физических лиц
|
4815
|
|
|
|
42
|
Распределены и списаны общепроизводственные расходы 25\1
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда – 2
Итого
|
|
|
|
|
43
|
Распределены и списаны общепроизводственные расходы 25\2
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда – 2
Итого
|
|
|
|
|
44
|
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической стоимости (на 01.03 незавершенного производства нет).
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда – 2
Итого
|
|
|
|
|
44
|
Предъявлен счет покупателям за проданную готовую продукцию
- Тренажер Звезда – 1
в т.ч. НДС – 18%
- Тренажер Звезда – 2
в т.ч. НДС – 18%
|
82415
12571,78
44715
6820,93
|
|
|
|
45
|
Списывается фактическая себестоимость
- Тренажер Звезда - 1
- Тренажер Звезда – 2
|
57215
31415
|
|
|
|
46
|
Списаны общехозяйственные расходы в счет продаж
|
|
|
|
|
47
|
Акцептован счет транспортной организации за перевозку готовой продукции
НДС – 18%
Итого
|
3515
632,70
4147,70
|
|
|
|
48
|
Оплачен счет транспортной организации с расчетного счета
|
|
|
|
|
49
|
Возмещен НДС из бюджета
|
|
|
|
|
50
|
Списываются расходы на продажу на счет продаж
|
|
|
|
|
51
|
Выявляется и списывается финансовый результат за отчетный период
- от продаж
- прочих доходов и расходов
|
|
|
|
|
52
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
|
|
53
|
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи тренажеров
|
|
|
|
|
Всего по журналу
|
|
|
|
