Контрольная работа состоит из ответа на теоретический вопрос и решения задачи

Вapиaнт кoнтpoльнoй работы определяется по таблице в зависимости от двух пocлeдниx цифр нoмepa личнoгo дeлa cтyдeнтa. в таблице по вepтикaли размещены цифpы от 0 до 9, кaждaя из которых - пpeдnocлeдняя цифpa нoмepa личнoгo дeлa. по гopиэoнтaли также размещены цифры от 0 до 9, кaждaя из которых - пocлeдняя цифpa нoмepa личнoгo дела cтyдeнтa. пepeceчeниe вертикальной и горизонтaльнoй линии определяет клeткy с нoмepaми вопросов и задач кoнтpoльнoй работы.

Например, шифр студента- заочника 2Б-0061-.. ,последние две цифpы нoмepa личнoгo дeлa - 61 oпpeдeляют вapиaнт кoнтpoльнoй paбoты. пepeceчeниe 7-ой cтpoки по вepтикaли и 2-го cтoлбцa по ropизoнтaли oпpeдeляeт клeткy c нoмepaми вoпpocа и зaдaчи ,что соответствует – вопрос 22 ,задача 5.

Варианты контрольной работы

Вопросы и задачи контрольной работы

Вопросы контрольной работы

1. Налоговая система РФ . Элементы налогообложения.

2. Источники уплаты налогов, сборов, пошлин. Виды и порядок налогообложения

3. Нормативно-правовая база по федеральным налогам.

4. Нормативно-правовая база по региональным налогам.

5. Нормативно-правовая база по местным налогам.

6. Налог на добавленную стоимость: принципы исчисления , порядок  организации расчетов с бюджетом и учет .

7. Налог на прибыль: принципы исчисления , порядок организации расчетов с  бюджетом и учет .

8. НДФЛ: принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет.

9. Акцизы : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .

10. Налог на имущество организации : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет .

11. Транспортный налог : принципы исчисления , порядок организации расчетов с бюджетом и учет

12. Земельный налог: принципы исчисления , порядок организации расчетов с  бюджетом и учет .

13. Порядок оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет , контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям.

14. Выбор кодов бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов , пени .

15. Синтетический и аналитический учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам .

16. Организация расчетов с внебюджетными фондами.

17. Нормативно-правовая база по расчетам с внебюджетными фондами.

18. Порядок расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.  Порядок использования средств Пенсионного фонда  по направлениям, определенным Законодательством.                                

19. Порядок расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Фонд социального страхования.  Порядок использования средств ФСС  по направлениям, определенным Законодательством.

20. Порядок расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.  Порядок использования средств ФФОМС  по направлениям, определенным Законодательством.

21. Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний : порядок расчетов , учет операций по начислению и перечислению.

22. Порядок оформления платежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды , контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям .

23. Синтетический и аналитический учет расчетов  с внебюджетными фондами

Задачи контрольной работы

Задача 1

Рассчитать среднегодовую стоимость имущества и налог на имущество организаций за полугодие 201_ г. по производственному предприятию ООО «Сервис-М» на основании следующих данных:

Отразить начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 2

Отразить операции на счетах бухгалтерского учета по производственному предприятию:

1. Удержан налог на доходы физических лиц с оплаты труда персонала 2300-00

2. Начислено налогов и сборов:

- налог на прибыль 3100-00

- налог на имущество предприятия 2130-00

- НДС от реализации 13400-00

- акцизный налог 3000-00

- транспортный налог 5400-00      

- земельный налог 416-00

3. Перечислено в бюджет налогов и сборов (см. п.1.2)

Задача 3

Начислить оплату за труд и пособие по временной нетрудоспособности зам. директору по коммерческим вопросам Садовой М.О.. за март месяц, если:

а) рабочих дней в марте 22;

б) отработано дней 15, а на 7 календарных дней предоставлен листок нетрудоспособности;

в) оклад работника 18600-00

г) страховой стаж работы 7 лет 3мес

За предшествующие 2 года оплата труда работника составила 400000-00.

2. Произвести удержание налога на доходы физических лиц, если имеется заявление  на стандартный вычет на 1 ребенка

3. Отразить на счетах хозяйственные операции.

4  Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

- ФСС ?

- Пенсионный фонд ?

- ФФОМС ?

Задача 4

1. Начислите оплату труда и отпускные бухгалтеру, если работник уходит в очередной отпуск с 5 октября текущего года на 30 календарных дней. Расчетный период отработан полностью. Оклад бухгалтера 19000-00.

Оплата труда за предшествующие 12 месяцев составила 216000-00. Количество рабочих дней по графику в октябре 22, фактически отработано 4 дня.

2. Произведите удержания:

- профсоюзных взносов 1 %;

- налога на доходы физических лиц; ( станд. вычет 1 ребенок )

- неиспользованных подотчетных сумм 0-00.

3. Произвести удержание налога на доходы физических лиц,

если имеется заявление  на стандартный вычет на 1 ребенка

4. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисления, удержания из начисленной оплаты труда.

5. Отразить на счетах бухгалтерского учета отчисления на социальные нужды :

- ФСС ?

- Пенсионный фонд ?

- ФФОМС ?

Задача 5

Рассчитайте сумму транспортного налога, если строительная организация АО «Спецстрой» имеет:

Отразите начисление налога на счетах бухгалтерского учета.

Задача 6

Сформировать платежное поручение № 378 от 18.10..201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Мираж» р/с 40702810914200019809 в ОАО АКБ «АВАНГАРД» г. Волгоград  БИК 044525201 к/с 30101810000000000201 ИНН 3443099058  КПП 344301001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области  г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3443077223  КПП 344301001 Сумма 20000-00

ОКАТО 18401000000

Назначение платежа : Транспортный налог  18.10.201 .

Очередность платежа 4

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Задача 7

Сформировать платежное поручение № 981 от 14.09.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Миф» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( ОПРФ ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области   г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3445926514

КПП 344501001

Сумма 660000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : страховые взносы на  ОПС , зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии за август месяц 20___г.( УПРФ в Ленинском районе г. Ленинск ) Рег. № 044016001650

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 8

Сформировать платежное поручение № 1091 от 14.12.201__г.  в программе 1С Бухгалтерия 7.7 ( 8.2 )

Плательщик : ООО «Карина» р/с 40706780900000002890 в ОАО КБ «Ленинский ПЖСБ» г. Ленинск  БИК 041814815 к/с 30101810500000000815 ИНН 3436010133

КПП 343601001

Получатель платежа : УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ  ОБЛАСТИ ( МЕЖРАЙОННАЯ ИФНС РОССИИ № 6 ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ  ТО 3437) р/с 40101810300000010003 в ГРКЦ ГУ Банка России по Волгоградской области   г. Волгоград БИК 041806001 , к/с 40101810300000010003 ИНН 3437001184

КПП 343701001

Сумма 280000-00

ОКАТО 18420000000

Назначение платежа : НДФЛ за ноябрь месяц 20___г.

Очередность платежа 3

КБК возьмите из программы Консультант Плюс

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно

Задача 9

Исчислите сумму страховых  взносов во внебюджетные фонды и укажите срок уплаты.

В январе работнику (1960 года рождения) была начислена оплата труда в размере 8700 руб., а также пособие по временной нетрудоспособности – 900 руб.

Задача 10

ОАО «Зенит» за I квартал текущего года получило выручку от реализации товаров собственного производства 250000 рублей, включая НДС  18%.

Себестоимость реализованной продукции составила 170000 рублей.

Выручка от реализации продуктов детского питания, закупленных в I квартале на сумму 110000 рублей, составила 140000 рублей, включая НДС 10%.

Рассчитайте сумму налога на прибыль и распределите ее по бюджетам в соответствии с главой 25 II части НК.