Контрольная работа по дисциплине "Организация бухгалтерского учёта в банках" состоит из ответов на два теоретических вопроса и выполнения практических заданий.

Номера теоретических вопросов смотрите в таблице вариантов. Содержание двух ответов на теоретические вопросы может быть изложено на 12 – 14 страницах тетрадных листов и более.

Практическая часть состоит из 4-х заданий.

Задание№ 1

На составление баланса – единое для всех обучаемых. Баланс составьте по упрощенной табличной форме в тетради.

Задание № 2

Также единое для всех обучаемых. Карточку образцов подписей и заявление на открытие  расчетного счета составьте на бланках. В реквизитах "подпись" ставьте разборчиво фамилии. Перечень документов для открытия расчетного счета запишите в тетради.

Задание № 3

Выполняется по вариантам. Номер своего варианта смотрите в таблице вариантов. В этом задании Вы составляете на бланках:

– Платежное поручение (задание 3.2)

– Денежный чек (задание 3.3)

– Платежное поручение (задание 3.4)

– Объявление на взнос наличными (задание 3.5)

– Платежное требование (задание 3.6)

Недостающие в условии реквизиты проставляйте самостоятельно.

Подписи – разборчивыми фамилиями.

На основании этих документов составляете выписку банка из лицевого расчетного счета. Начальный остаток по выписке найдите в задании 3.1.

На составленных документах и выписке представляете корреспонденцию счетов.

Данные операции запишите в журнале регистраций хозяйственных операций,, который откройте в тетради.

Задание № 4

Единое для всех вариантов. На бланках типовой формы составляете кассовые документы по приходу   и расходу денег в кассе.

Все оформленные документы скрепите на скрепку или степлером по каждому заданию отдельно: № 2,  №3, №4 и вложите их в тетрадь.

Письменный текст контрольной работы вы можете выполнить как в обыкновенной ученической тетради, так и на форматных листах, оформленных в папке – скоросшивателе. Текст может быть выполнен вручную аккуратным, разборчивым почерком или на компьютере.

На последней странице работы укажите используемую литературу.

Таблица  вариантов  контрольной  работы

Вопросы для контрольной работы

1. Нормативное регулирование бухгалтерского учёта в коммерческих банках.

2. Задачи и принципы бухгалтерского учёта в коммерческих банках.

3. Требования, предъявляемые к ведению бухгалтерского учёта в коммерческих банках.

4. Объекты бухгалтерского учёта в коммерческих банках и основные банковские операции.

5. Структура бухгалтерии коммерческого банка. Должностные обязанности работников.

6. Права и обязанности главного бухгалтера коммерческого банка.

7. Структура и функции учётно-операционного подразделения в коммерческом банке.

8. План счетов бухгалтерского учёта в коммерческих банках, его назначение, принципы построения, структура и состав.

9. Краткая характеристика главы А. «Балансовые счета» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

10. Характеристика главы Б. «Счета доверительного управления» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

11. Характеристика главы В. «Внебалансовые счета» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

12. Характеристика главы Г. «Срочные операции» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

13. Характеристика главы Д. «Счета Депо» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

14. Методологические аспекты построения Плана счетов  бухгалтерского учёта в коммерческих банках.

15. Характеристика и экономическое содержание счетов первого и второго разделов главы А «Балансовые счета» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

16. Характеристика и экономическое содержание счетов третьего раздела главы А «Балансовые счета» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

17. Характеристика и экономическое содержание счетов четвёртого раздела главы А «Балансовые счета» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

18. Характеристика и экономическое содержание счетов пятого раздела главы А «Балансовые счета» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

19. Характеристика и экономическое содержание счетов шестого раздела главы А «Балансовые счета» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

20. Характеристика и экономическое содержание счетов седьмого раздела главы А «Балансовые счета» Плана счетов коммерческого банка. Примеры записей.

21. Основы построения кода лицевых счетов коммерческом банке.

22. Бухгалтерский баланс коммерческих банков.

23. Основные этапы документооборота в коммерческом банке.

24. Требования, предъявляемые к организации документооборота в коммерческом банке.

25. Виды банковских документов, их характеристика, реквизиты, требования к оформлению. Порядок проверки и подписания документов работниками кредитной организации.

26. Порядок хранения банковских документов.

27. Внутрибанковский контроль со стороны бухгалтерии кредитной организации.

28. Основные регистры аналитического учета в коммерческом банке, их характеристика.

29. Основные регистры синтетического учета в коммерческом банке, их назначение и содержание, порядок составления и проверки.

30. Взаимосвязь аналитического и синтетического учета в коммерческом банке, необходимость и порядок сверки.

31. Исправление ошибочных записей в бухгалтерских регистрах коммерческого банка.

32. Учётная политика кредитной организации, принципы её формирования и раскрытия.

33. Методологический аспект учётной политики коммерческого банка:

а) выбор метода признания доходов и расходов банка;

б) выбор периодичности формирования финансовых результатов.

34. Методологический аспект учётной политики по учёту кассовых операций в коммерческом банке.

34. Методологический аспект учётной политики по учёту безналичных расчётов в коммерческом банке.

35. Методологический аспект учётной политики по учёту кредитных операций в коммерческом банке.

36. Методологический аспект учётной политики по учёту валютных операций в коммерческом банке.

37. Методологический аспект учётной политики по учёту операций с ценными бумагами в коммерческом банке.

39. Методологический аспект учётной политики по учёту депозитов юридических и физических лиц в коммерческом банке.

40. Методологический аспект учётной политики по учёту операций с имуществом коммерческого банка и других внутрибанковских операций.

41. Налоговый аспект учётной политики коммерческого банка.

Практическое задание № 1 (для всех обучаемых)

Практическое задание № 2 ( для всех обучаемых)

Перечислите письменно документы для открытия расчетного счета. Составьте карточку образцов подписей и заявление на открытие расчетного  счета от 02. 01 негосударственному коммерческому предприятию ООО "Вершина", ИНН 7404025553, КПП 740402001, если последний регистрационный номер в книге регистраций счетов - 112, ключ – цифра 6.

Примечание: для выполнения последующих заданий

Коммерческий банк: ОАО" Златкомбанк" в г.Златоусте

БИК 047520715,  кор. счет 30102810000000000715.

Практическое задание №3

(по вариантам)

Составьте выписку из лицевого расчетного  счета ООО "Вершина" за 25. 01 со  всеми приложенными документами. Запишите по данным операциям проводки в бухгалтерском журнале.

Практическое задание № 4 ( для всех обучаемых)

Оформите документы по поступлению и выбытию денежных средств  в  кассе ОАО "Златкомбанк" 20.02. 12г.

БИК 047520715,  кор. счет 30102810000000000715.

Бухгалтер: Козлова Т. И.

Контролер: Мельниченко И. С.

Кассир: Солодухина А. В.

1. Оформите приходный кассовый ордер № 127 от 20. 02. 12г.  на поступление денег от гражданина Лебедева И. С. В сумме 50000 руб. 00 коп. для открытия депозита на его имя сроком на три месяца. Депозитный счет № 42303810500000000233.

2. Оформите расходный кассовый ордер № 25 на выдачу денег в подотчет на командировочные расходы начальнику кредитного отдела Сафоновой Ларисе Фёдоровне. Паспорт  75 99 № 630405 выдан 10. 03. 2000г. Сумма 6000 руб.