Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




АГАУ, учет в банках (контрольная работа)
03.11.2016, 09:28

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА «ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ» 

На основании начального баланса банка и журнала регистрации, совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:

1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).

2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.

3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.

4. Заполнить  баланс на конец дня.

Лицевой счет (образец)

№ лицевого счета

Название лицевого счета

Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету

№ по порядку

№ документа

Код операции

Корреспондирующий счет

Обороты за день

Остаток

дебет

кредит

дебет

кредит

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Исходящее сальдо по счету

 

Оборотная ведомость (образец)

№ счета второго порядка

Остаток на начало дня

Обороты за день

Остаток на конец  дня

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

             

 

Выбор варианта для студентов

(Номер варианта нужно выбрать по первой букве фамилии)

1 вариант – А Д И Н С Х Щ

2 вариант – Б Е К О Т Ц Э

3 вариант – В Ж Л П У Ч Ю 

4 вариант – Г З М Р Ф Ш Я

 

Коммерческий банк «Прогресс»

Баланс на начало дня (тыс.  руб.)

АКТИВ

ПАССИВ

1

2

3

4

5

6

7

8

Номер счета

Наименование счета

Сумма

Номер счета

Наименование счета

Сумма

1 вариант

2 вариант

1 вариант

2 вариант

20202

Касса банка

1000

1500

10207

Уставный капитал

344000

344500

30102

Корреспондентский счет в Банке России

84000

90000

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

2000

3000

30202

Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

10000

15000

10701

Резервный фонд

4000

5000

32003

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

160000

130000

30109

Корреспондентский счет банка-корреспондента

2000

1000

45203

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

140000

145000

31304

Кредиты, полученные от кредитных организаций

2000

2000

60401

Основные средства (кроме земли)

120000

114000

32015

Резервы на возможные потери

8000

10000

60701

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств

1000

1000

40702

Счета  негосударственных коммерческих организаций

52000

60000

61008

Материалы

4000

5000

42301

Депозиты физических лиц

14000

17000

70706

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

54000

55000

45215

Резервы на возможные потери

8000

10000

70606

Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам

10000

15000

60601

Амортизация основных средств

4000

6000

70606

Расходы на содержание аппарата

40000

45000

70601

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

142000

135000

70606

Другие расходы

8000

7000

70601

Другие доходы

50000

30000

Баланс

632000

623500

Баланс

632000

623500

 

Коммерческий банк «Прогресс»

Баланс на начало дня (тыс.  руб.)

АКТИВ

ПАССИВ

1

2

3

4

5

6

7

8

Номер счета

Наименование счета

Сумма

Номер счета

Наименование счета

Сумма

3 вариант

4 вариант

3 вариант

4

вариант

20202

Касса банка

700

1100

10207

Уставный капитал

330000

400000

30102

Корреспондентский счет в Банке России

80000

82000

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

1000

3800

30202

Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

5000

17000

10701

Резервный фонд

6000

7000

32003

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

140000

165000

30109

Корреспондентский счет банка-корреспондента

6000

11000

45203

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

100000

144000

31304

Кредиты, полученные от кредитных организаций

1500

4300

60401

Основные средства (кроме земли)

117000

124000

32015

Резервы на возможные потери

2000

3000

60701

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств

5000

3000

40702

Счета  негосударственных коммерческих организаций

50000

65000

61008

Материалы

7000

5500

42301

Депозиты физических лиц

12000

20000

70606

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

58000

60000

45215

Резервы на возможные потери

4000

8000

70606

Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам

2000

8000

60601

Амортизация основных средств

3000

7000

70606

Расходы на содержание аппарата

30000

42000

70601

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

100000

70000

70606

Другие расходы

9000

7500

70601

Другие доходы

38200

60000

Баланс

553700

659100

Баланс

553700

659100

 

Журнал (перечень) банковских операций за день (тыс. руб.)

п/п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Тип операции

1 вариант

2 вариант

3

вариант

4 вариант

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

По денежному чеку № 17094 выдано клиенту на выплату заработной платы

800

1000

900

1500

 

 

 

2

По объявлению на взнос наличными № 1 сдана клиентом торговая выручка  на расчетный счет

8000

5000

7000

6000

 

 

 

3

На основании выписки с корсчета банка

а) Списано согласно платежному поручению клиента № 234   

б) Зачислено на расчетный счет клиента  по платежному требованию № 14

в) Зачислены проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению № 45

 

4000

4200

400

 

6000

6700

300

 

3000

5300

250

 

5000

4000

450

 

 

 

4

По распоряжению № 34 от кредитного  отдела выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента

2000

3500

3000

4500

 

 

 

5

По платежному поручению № 35 перечислен межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита»

6000

4300

5000

7000

 

 

 

6

По распоряжению № 35 от кредитного отдела

а) Начислены и зачислены по назначению проценты по ссуде клиента согласно дате обязательства

б) Погашена ссуда - задолженность списана с расчетного счета клиента

 

200

1000

 

250

1750

 

100

1500

 

130

2250

 

 

 

7

По расходному кассовому ордеру № 2 выдана денежная сумма в подотчет работнику банка  на приобретение материалов

40

45

35

37

 

 

 

8

По приходному кассовому ордеру № 4 принят депозитный вклад до востребования от физического (частного) лица

2000

1500

2500

1000

 

 

 

9

По распоряжению № 14 от депозитного отдела и по расходному кассовому ордеру № 3

а) Начислены проценты по депозитным вкладам

б) Выплачены проценты по депозитным вкладам

 

400

400

 

300

300

 

500

500

 

200

200

 

 

 

10

По мемориальному ордеру № 6 на основании  справки-расчета бухгалтерии начислена амортизация  по основным средствам

1000

700

800

1500

 

 

 

11

По авансовому отчету № 234 оприходованы приобретенные подотчетным лицом хозяйственные материалы

40

45

30

37

 

 

 

12

По мемориальному ордеру № 7 и распоряжению хозяйственного отдела выданы в эксплуатацию хозяйственные материалы

400

225

300

200

 

 

 

13

По мемориальному ордеру № 8 и расчетным ведомостям

а) Начислена заработная плата сотрудникам банка

б) Удержан подоходный налог из заработной платы сотрудников  (рассчитать самостоятельно)

в) Произведены отчисления банка в Пенсионный фонд (рассчитать самостоятельно)

г) Произведены отчисления банка на социальное страхование (рассчитать самостоятельно)

д) Произведены отчисления банка на медицинское страхование (рассчитать самостоятельно)

 

 

 

 

 

2400

 

 

 

 

 

2000

 

 

 

 

 

1800

 

 

 

 

 

3000

 

 

 

14

По расходному кассовому ордеру № 4 и платежной ведомости сотрудникам банка выдана заработная плата (использовать данные 13 пункта)

 

 

 

 

 

 

 

15

По платежному поручению № 36 в бюджет перечислен подоходный налог  (данные 13 пункта)

 

 

 

 

 

 

 

16

По платежному поручению № 37 перечислены по назначению  платежи ЕСН

а) В Пенсионный Фонд

б) на медицинское страхование

в) на социальное страхование (использовать данные 13 пункта)

 

 

 

 

 

 

 

17

По платежному поручению № 38 перечислены средства в обязательные резервы Банка России

500

300

400

250

 

 

 

 

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Контрольная работа состоит из двух частей:

1. Теоретический вопрос

2. Практическая задача «Операционный день»

1. Теоретические вопросы

№ п/п

Наименование темы контрольной работы

№ варианта по 2-м последним цифрам № зачетки

1

Система нормативного регулирования российского бухгалтерского учета, в т.ч. бухгалтерский учет в кредитных организациях

1

65

2

Учетная политика кредитных организаций

2

66

3

Сущность и содержание бухгалтерского учета в коммерческих организациях

3

67

4

Предмет  и метод бухгалтерского учета в банках

4

68

5

Характеристика плана счетов в коммерческих организациях

5

69

6

Аналитический и синтетический учет в банках

6

70

7

Организация документооборота в коммерческом банке

7

71

8

Порядок создания и регистрации коммерческого банка на территории РФ

8

72

9

Организационная структура коммерческого банка и его бухгалтерии.

9

73

10

Понятие, виды и формы безналичных расчетов

10

74

11

Порядок открытия расчетного счета и текущих счетов в коммерческом банке

11

75

12

Организация и учет расчетов платежными поручениями

12

76

13

Организация расчетов по аккредитивам: виды и оформление

13

77

14

Организация и учет расчетов чеками

14

78

15

Организация и учет расчетов покрытыми (депонированными) аккредитивами

15

79

16

Организация и учет расчетов непокрытыми (гарантированными) аккредитивами

16

80

17

Организация и учет расчетов по инкассо: платежным требованием с акцептом

17

81

18

Организация и учет расчетов по инкассо: платежным требованием без акцепта

18

82

19

Организация и учет расчетов по инкассо: инкассовое поручение

19

83

20

Организация и учет операций банка с пластиковыми картами

20

84

21

Организация и учет безналичных расчетов физических лиц

21

85

22

Организация учета кассовых операций в коммерческом банке

22

86

23

Порядок учета приема наличных в кассу коммерческого банка

23

87

24

Порядок учета выдачи наличных из кассы коммерческого банка

24

88

25

Ревизия кассы коммерческого банка

25

89

26

Организация межбанковских расчетов

26

90

27

Организация и учет платежей в расчетной сети коммерческого банка

27

91

28

Организация и учет клиринговых расчетов

28

92

29

Организация и учет расчетов через корреспондентские счета «Лоро» и «Ностро»

29

93

30

Организация бухгалтерского учета по кредитованию

30

94

31

Организация и учет кредитования юридических лиц.

31

95

32

Организация и учет размещенных межбанковских кредитов

32

96

33

Организация и учет привлеченных межбанковских кредитов

33

97

34

Организация и учет кредитов, предоставленных физическим лицам

34

98

35

Учет формирования и использования РВПС (резерв на возможные потери по ссудам)

35

99

36

Учет основных средств и нематериальных активов в коммерческом банке

36

100

37

Учет материальных запасов в коммерческом банке

37

101

38

Организация и учет факторинговых операций в коммерческом банке

38

102

39

Организация и учет лизинговых операций в коммерческом банке

39

103

40

Организация депозитных операций в коммерческом банке

40

104

41

Бухгалтерский учет депозитов физических лиц

41

105

42

Бухгалтерский учет депозитов юридических лиц

42

106

43

Бухгалтерский учет межбанковских депозитов: размещение межбанковских депозитов, привлечение межбанковских депозитов

43

107

44

Организация учета операций коммерческого банка с ценными бумагами: общие положения

44

108

45

Организация и учет выпуска акций в коммерческом банке

45

109

46

Организация учета по вложениям в ценные бумаги: основные понятия

46

110

47

Учет вложений в ценные бумаги в коммерческом банке

47

111

48

Учет по выпуску долговых обязательств в коммерческом банке

48

112

49

Учет операций банка на ОРЦБ (организационном рынке ценных бумаг)

49

113

50

Учет операций по переоценке ценных бумаг

50

114

51

Учет операций по доверительному управлению

51

115

52

Учет операций коммерческого банка с ценными бумагами в депозитарии

52

116

53

Общие положения по организации операций в иностранной валюте

53

117

54

Организация контроля валютных операций коммерческого банка

54

118

55

Учет отдельных операций банков с иностранной валютой: покупка-продажа иностранной валюты за свой счет

55

119

56

Учет отдельных операций банков с иностранной валютой: покупка-продажа иностранной валюты за счет клиента

56

120

57

Учет отдельных операций банков с иностранной валютой: конверсионные операции

57

121

58

Учет наличных и срочных сделок в иностранной валюте

58

122

59

Экспортно-импортные операции коммерческого банка: банковский перевод

59

123  

60

Валютно-обменные операции коммерческого банка

60

124

61

Переоценка иностранной валюты в коммерческом банке.

61

125

62

Учет финансовых результатов деятельности коммерческого банка

62

126

63

Организация банковского аудита

63

127

64

Организация формирования отчетности коммерческих банков

64

128

 





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 76
Гостей: 75
Пользователей: 1