Вариант 11.

1.Баланс коммерческого банка, его характеристика и анализ

Введение.

Глава 1. Баланс коммерческого банка, принципы построения.

Глава 2. Состав и структура статей актива и пассива баланса.

 Глава 3. Анализ баланса коммерческого банка: цели, методы проведения.

 Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

1. Определите сумму:

а) обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г) средств в расчетах банка.

2.  Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3.  Дайте общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

Задача 2. Приведены данные о видах активов коммерческого банка:

Виды активов коммерческого банка (по публикуемой отчетности)

1. Определите удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов.

2. Сделайте выводы.

В теме 11 следует раскрыть понятие "баланс коммерческого банка", сформулировать основные принципы его построения (непрерывности, постоянства методов учета, приоритета содержания над формой и др.), проанализировать на примере баланса конкретного банка состав баланса и структуру его активов и пассивов (то есть отношение отдельных статей актива и пассива к балансовому итогу). Необходимо сформулировать цели анализа баланса и раскрыть методы, применяемые в процессе анализа (группировки, сравнения, коэффициентов). Нужно рассказать о методах анализа баланса, применяемых в конкретном банке.

Вариант 12.

1.Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических и физических лиц

Введение.

Глава 1. Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов.

Глава 2. Формы и способы безналичных расчетов.

Глава 3. Кассовые операции.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Объем ВВП составляет 30 трлн. руб., а денежной массы - 7 трлн. руб. Определите:

1) коэффициент монетизации экономики;

2) скорость оборота денег.

Задача 2. Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система - 80 млн. руб. Определите:

1)  норму обязательных резервов,

2)  сумму первоначального депозита.

При освещении темы 12 следует изучить правовые основы расчетного обслуживания клиентов (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон о Банке России, Федеральный закон « О банках и банковской деятельности», Положение БР №383-П от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"", Положение БР № 318-П от 24.04.2008 г. " О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации""; Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ" (в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г.); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. "О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга").

Необходимо раскрыть основные элементы договора банковского счета и договора корреспондентского счета, порядок их открытия. Следует проанализировать формы безналичных расчетов и дать характеристику кассовых операций конкретного банка.

Вариант 13.

1.Собственные средства коммерческого банка России

Введение.

Глава 1. Понятие и значение собственных средств (капитала) коммерческого банка.

Глава 2. Собственный капитал I уровня (основной) и его элементы.

Глава 3. Собственный капитал II уровня (дополнительный) и его элементы.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены данные о величине собственных средств коммерческого банка.

1. Определите удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов.

2. Проанализируйте структуру собственных средств и сделайте выводы.

Задача 2. Приведены данные о динамике собственных средств банка:

1. Дайте характеристику приведенной структуры собственных ресурсов коммерческого банка.

2. Определите удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка.

3. Проанализируйте отклонение собственных средств от предыдущего периода.

4. Сделайте выводы.

При рассмотрении темы 13 следует дать понятие "собственные средства" и "собственный капитал" коммерческого банка, определить его функции (оперативную, защитную, регулирующую), раскрыть проблему "достаточности капитала", объяснить, как определяется показатель достаточности капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Необходимо изучить Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (в ред. от 28.11.2007 г.), в соответствии с которым собственные средства (капитал) банка делятся на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II уровня). Нужно проанализировать структуру капитала I и II уровня конкретного банка. Следует изучить также Указание БР № 1024-У от 27.08.2001 г. "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала величине собственных средств кредитных организаций" .

Вариант 14.

1.Пассивные операции коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Собственные средства (капитал) банка, их источники и структура. Состав и методика расчета собственных средств. Деление капитала на основной капитал и дополнительный капитал.

Глава 2. Депозитные источники привлечения банковских ресурсов.

Глава 3. Недепозитные источники привлечения ресурсов.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены следующие данные по обязательствам коммерческого банка:

1. Определите сумму обязательств коммерческого банка и покажите, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке.

2. Определите коэффициент клиентской базы и покажите его экономическое значение.

Задача 2. Приведены следующие данные из пассива баланса банка:

1. Определите сумму обязательств коммерческого банка.

2. Определите коэффициент ресурсной базы и раскройте его экономическое значение.

При освещении темы 14 следует проанализировать структуру пассивных операций конкретного банка, изучить правовые основы проведения пассивных операций коммерческих банков: Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (в ред. от 28.1 1.2007 г.), гл.44 Гражданского кодекса РФ "Банковский вклад", Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон "О рынке ценных бумаг", письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций", Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ" (в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.).

Вариант 15.

1.Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка.

Глава 2. Депозитные источники ресурсов коммерческого банка.

Глава 3. Недепозитные источники ресурсов банка.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка:

1. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) обязательства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определите общую сумму пассивов.

Задача 2. Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка:

1. Определите:

а) сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г) средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дайте общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

При рассмотрении темы 15 следует проанализировать структуру привлеченных ресурсов конкретного банка, определить их долю в общей сумме банковских ресурсов, изучить правовые основы привлечения депозитных и недепозитных источников банковских ресурсов: гл.44 Гражданского кодекса РФ "Банковский вклад", Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон "О рынке ценных бумаг", письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций", Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ" (в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.). Рекомендуется книга Г.С. Пановой "Кредитная политика коммерческого банка".

Вариант 16.

1.Обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков

Введение.

Глава 1. Цели установления обязательных нормативов деятельности банков, их виды.

Глава 2. Порядок установления обязательных экономических нормативов.

Глава 3. Контроль Банка России за выполнением банками обязательных экономических нормативов.

Заключение.

Практикум

Задача 1.  Приведены следующие данные:

1. Рассчитайте коэффициент мгновенной ликвидности и сравните его с нормативным значением.

Задача 2. Приведены следующие данные (в тыс. руб.):

1.Рассчитайте показатели мгновенной и текущей ликвидности  банка 1 и банка 2.

2. Сравните полученные результаты с нормативными значениями коэффициентов ликвидности.

При освещении темы 16 нужно внимательно ознакомиться с правовыми основами банковского регулирования и надзора в РФ: гл. X Федерального закона о Банке России, Инструкция БР №139-И от 03.12.2012 г." Об обязательных нормативах банков", Инструкция Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. "Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" (в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г.) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства; проведения проверок кредитных организаций (Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П "О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376-У (ред. 07.12.2007 г.) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ (с изм. и доп., вступающими в сил)' с 01.02.2013 г.); Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1379-У (ред. от 10.07. 2007 г.) "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"); Положение Банка России № 302-П от 26.03.2007 г. "О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-И от 25.08.2003 г. "О порядке проведения проверок кредитных организаций"(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. "Об инспекционной деятельности ЦБ РФ (в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. "О внесении изменений в Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г. "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения"); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. "О методических рекомендациях", "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности". Рекомендуется также изучить статьи А.Ю. Симановского, посвященные вопросам банковского надзора, в журнале "Деньги и кредит", №2 и №9 за 2013 г.

Вариант 17.

1.Активные операции коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Понятие и структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры; риску, доходности, ликвидности.

Глава 2. Ссудные операции, их виды.

Глава 3. Активные операции банков с ценными бумагами.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены данные о видах активов коммерческого банка по публикуемой отчетности:

1. Определите удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов.

2. Сделайте выводы.

Задача 2. Приведены данные о размещении средств банка по публикуемой отчетности:

1. Проанализируйте структуру активов коммерческого банка.

2. Проанализируйте динамику изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 1 данной темы.

3. Сделайте выводы.

При освещении темы 17 следует проанализировать активы конкретного банка с точки зрения обеспечения качества управления ими по следующим критериям: на основе изучения целесообразности, рациональности и диверсифицированности структуры активов; рискованности; доходности; ликвидности активов. Для оценки рациональности и диверсифицированности банковских активов надо изучить их состав, отражаемый в балансовом отчете, составляемом по международным стандартам.

Далее надо рассмотреть виды рисков, которым подвержена банковская деятельность (рыночный, кредитный, процентный валютный, фондовый и др.). Надо изучить Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П "О порядке расчета кредитны­ми организациями рыночного риска", Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т "О типичных банковских рисках".

Необходимо показать классификацию активов коммерческого банка с точки зрения основного вида риска - кредитного, учитывая классификацию активов на пять групп по степени риска, данную в Инструкции БР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков".

Затем необходимо привести классификацию активов с точки зрения их доходности, выделяя при этом следующие группы: активы, приносящие основной доход (краткосрочные и среднесрочные ссуды, вложения в операции с ценными бумагами, валютные операции); активы, приносящие менее значимый доход {незначительный - лизинг, факторинг, участие в промышленном инвестировании);не имеющие постоянной доходности, но которые при определенных обстоятельствах могут приносить доход (просроченные ссуды, векселя, не оплаченные в срок и опротестованные и др.); активы, не приносящие доходов (средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в том числе на счетах в Центральном банке РФ, внутрибанковские расчеты и др.); имущество банка и его расходы.

По ликвидности активы необходимо разделить на: высоколивидные (мгновенной ликвидности - средства на корсчетах, хранящихся в ЦБ РФ); ликвидные (кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резер­вов); средства на корсчетах и в расчетах в российских и в зарубежных банках стран, входящих в "группу развитых" и др.); активы среднесрочной ликвидности (кредиты со сроком погашения от 30 до 180 дней; инвестиции в ценные бумаги (удерживаемые до погашения и предназначенные для продажи); размещенные средства в депозиты в других банках с тем же сроком); активы долгосрочной ликвидности (кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте сроком свыше 180 дней; средства, инвестированные в акции, долговые обязательства и другие финансовые инструменты с аналогичным сроком; размещенные банком средства в депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; выданные банком гарантии и поручительства сроком действия свыше года) и неликвидные активы (просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость).

Следует знать о необходимости формирования банками резервов по различным видам активов в связи с возможными потерями и риском вложений. Так, надо внимательно ознакомиться с Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"; Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)", Положением ЦБ РФ № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков", Федеральным законом № 139-ФЗ от 08.07.1996 г. "О рынке ценных бумаг" (в ред. 06.12.2011 г.).

Вариант 18

1.Ссудные операции коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд.

Глава 2. Методы предоставления банковских ссуд.

Глава 3. Кредитная политика коммерческого банка (на примере конкретного банка).

Заключение.

Практикум

Задача 1. Банк выдал кредит в сумме 500 000 руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 15% годовых, а в каждом последующем квартале увеличивалась на один процентный пункт. Определите:

1)  наращенную сумму долга;

2)  сумму процентов за пользование кредитом.

Задача 2. Банк выдал кредит в сумме 5 000 000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных процентов 20% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определите:

а) наращенную сумму долга;

б) сумму полученных банком процентов.

При рассмотрении темы 18 следует изучить правовые основы проведения ссудных операций коммерческих банков: Федеральные законы «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. (ред. От 03.03.2008 г.); «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 г., гл.42 Гражданского кодекса РФ «Заем и кредит», Инструкцию БР №139-И от 26.12.2013 г. «Об обязательных нормативах банков».

Следует знать о необходимости формирования банками резервов под возможные потери по ссудным операциям. Так, надо внимательно ознакомиться с Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».

Рекомендуется книга Г.С. Пановой «Кредитная политика коммерческого банка».

Вариант 19.

1.Организация и порядок предоставления банковских кредитов

Введение.

Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика.

 Глава 2. Механизм предоставления ссуд.

Глава 3. Кредитный мониторинг.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Заемщик берет ссуду на сумму 100 000 руб. сроком на 6 месяцев. Через 6 месяцев заемщик погашает ссуду и выплачивает 2 000 руб. процентов по ней.

Определите годовую ставку процентов по ссуде.

Задача 2. Банк выдал первому заемщику кредит на сумму 100 000 руб. сроком на 2 месяца по ставке 20% годовых и второму заемщику - на сумму 200 000 руб. сроком на 3 месяца по ставке 25% годовых.

Определите сумму полученных банком процентов по предоставленным кредитам.

При освещении темы 19 следует проанализировать методы оценки кредитоспособности заемщика за рубежом и в России, изучить правовые основы проведения ссудных операций в России: Федеральный закон о банках и банковской деятельности, гл. 42 Гражданского кодекса РФ "Заем и кредит", Инструкцию БР №139-И от 03.12.2012 г. "Об обязательных нормативах банков", Положение БР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"; Положение БР №54-п от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)". Рекомендуется книга Г.С. Пановой "Кредитная политика коммерческого банка".

Вариант  20.

1.Оценка кредитоспособности клиента-заемщика банка.

Введение.

Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.

Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика.

Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России. Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены данные баланса предприятия, тыс. руб.

Определите:

1)  коэффициент текущей ликвидности, сравнить с оптимальным значением;

2)  коэффициент абсолютной ликвидности, сравнить с оптимальным значением.

Задача 2. Приведены данные бухгалтерского баланса предприятия:

Определите коэффициент срочной ликвидности и сравните его с нормами международных стандартов.

При рассмотрении темы 20 следует раскрыть понятие кредитоспособности и платежеспособности заемщика и основные показатели оценки его кредитоспособности (дееспособность заемщика, его репутация, наличие капитала, состояние экономической конъюнктуры, целевое использование заемных средств, обеспеченность ссуды, финансовая состоятельность клиента за последние 5 лет, технико-экономическая обоснованность кредитуемого мероприятия). Рекомендуются книги "Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. Практикум" (под ред. проф. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2008); В.М. Усоскин "Современный коммерческий банк. Управление и операции"; Г.С. Панова "Кредитная политика коммерческого банка".

Вариант 21.

1.Обеспечение банковских ссуд

Введение.

Глава 1. Понятие обеспечения банковской ссуды. Классификация ссуд по степени обеспеченности.

Глава 2. Виды залога.

Глава 3. Другие виды обеспечения (гарантия, поручительство, страховой полис).

Заключение.

Практикум

Задача 1. Банк выдал кредит в размере 500 000 руб. на 6 месяцев по простой ставке процентов 18% годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

Задача 2. Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 6 млн. руб. сроком на 3 года под простую процентную ставку 16% годовых.

Определите наращенную сумму кредита и сумму процентов за пользование кредитом.

При рассмотрении темы 21 следует дать определение понятия обеспечения банковской ссуды, привести классификацию ссуд по степени обеспеченности в соответствии с Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"; Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". Необходимо подробно рассмотреть основные виды обеспечения, используемые коммерческим банком в процессе кредитования заемщика, показать приоритетную роль залога как основной формы обеспечения, рассмотреть разновидности залога (недвижимости, ценных бумаг, товарных документов, денежных средств, товарно-материальных ценностей и др.), используемых в банковской практике.

Следует показать и другие виды обеспечения банковских ссуд (гарантия, поручительство, страховой полис) и особенности их применения в процессе кредитования заемщика.

Вариант 22.

1.Кредитный риск коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Понятие кредитного риска, методы его оценки.

Глава 2. Способы минимизации кредитного риска.

Глава 3. Формирование резерва на возможные потери по ссудам как метод минимизации кредитного риска.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены данные о ссудной задолженности банка:

Определите коэффициент защищенности от кредитного риска и объясните его экономический смысл.

Задача 2. Приведены следующие данные:

1. Определите сумму ссудной и просроченной задолженности.

2. Рассчитайте коэффициент качества ссуд.

При рассмотрении темы 22 следует привести определение понятия кредитного риска коммерческого банка, охарактеризовать методы его оценки, используемые ЦБ РФ и в зарубежной практике. Целесообразно изучить новые положения Базельского комитета по вопросам управления банковскими рисками (статья Е.Б. Супрунович "Особенности управления кредитным риском" в журнале "Банковское дело", №4, 2014 г.).

Важно показать основные направления совершенствования системы управления рисками и способы минимизации кредитного риска; изучить книгу Кински Р. "Кредитные риски коммерческих банков", а также Сборник докладов / под ред. академика А.Н. Романова "Мифы и парадоксы кредитной политики".

Рекомендуется изучить Положение БР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"; показать назначение и обязательность покрытия банками за счет средств данного фонда возможных потерь невозврата банковских ссуд, а также рекомендации БР №181-Т от 27.12.2002 г. по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск.