Работа включает 4 варианта, по 4 задания в каждом. Номер варианта определяется по начальной букве фамилии обучающегося.

ЗАДАНИЕ 1 - теоретическое, составлено по тематике первой темы про­граммы курса.

Задание предполагает письменный ответ на вопрос, при раскрытии, кото­рого от студента требуется не только знание теоретического учебного и инст­руктивного материала, но и умение ориентироваться в периодической литера­туре, творческий подход, осмысление различных точек зрения о конкретной проблеме. Не допускается списывание текста первоисточника; поощряется ис­пользование конкретных примеров из практики банка, где работает студент.

ЗАДАНИЕ 2 – практическое, необходимо провести анализ пассивных и активных операций коммерческого банка.

ЗАДАНИЕ 3 – практическое, рекомендуется решить  6 задач по тематике курса.

ЗАДАНИЕ 4 - теоретическое, составлено по тематике 9 и 13 темам про­граммы курса.

Задание предполагает письменный ответ на вопрос, при раскрытии, кото­рого от студента требуется не только знание теоретического учебного и инст­руктивного материала, но и умение ориентироваться в периодической литера­туре, творческий подход, осмысление различных точек зрения о конкретной проблеме. Не допускается списывание текста первоисточника; поощряется ис­пользование конкретных примеров из практики банка, где работает студент.

ВАРИАНТ 1

Задание 1. Содержание, цели и принципы банковской деятельности. Особенности банка как денежно-кредитного института и коммерческого предприятия.

Задание 2. Провести анализ активных и пассивных операций банка на основе годового отчета коммерческого банка и сделать вывод.

Задание 3.

1. В АКБ «Росбанк» 11 мая 2014 г. были совершены следующие операции:

1. В адрес ЗАО «Коллор» поступил платеж от иногороднего поставщика за поставку бытовой техники 456987 рублей

2. ЗАО «Коллор» получил наличные деньги для выплаты заработной платы своим работникам в сумме 124000 рублей

3. Начислены проценты за выданный ранее кредит В.В. Иванову в сумме 3268рублей 45 копеек

4. По платежному поручению ЗАО «Коллор» произвел оплату в сумме 600000 рублей за выполненные работы АО «Коммуникатор». АО обслуживается в «Экспресс банке»

5. Выдана заработная плата работникам банка

6. ОАО «Воланс» открыл расчетный счет в данном банке.

Требуется:

- составить платежное поручение;

- заполнить заявление на открытие счета;

- заполнить карточку с образцами подписей и оттиском печати.

2. На начало дня 01.07.2014 г. остаток на корреспондентском счете коммерческого банка АКБ «Дальвнешторгбанк» составил 120 000,00 руб. В течение дня по корреспондентскому счету были совершены следующие операции:

Требуется: заполнить таблицу.

3. 03.05.2014г. Цветков Евгений Анатольевич вносит денежные средства, суммой 15 тысяч рублей, во вклад сроком на 3 месяца, открытый на имя Ураловой Ольги Эдуардовны в АКБ «Востокбанк».

Требуется: Заполнить кассовый приходный ордер.

4. По состоянию на 01.03. в банке ОАО АКБ «Хлынов» были произ­ведены следующие операции по начислению и получению процентов методом «начислений».

Задание: Составьте бухгалтерские проводки в банке «Хлынов» за 01.03.

5. Коммерческий банк для привлечения денежных средств в январе выпустил сберегательные сертификаты в количестве 1 000 штук номинальной стоимостью 500 руб. со сроком погашения через год. В феврале месяце банком было размещено 100 штук среди вкладчиков банка:

· за 60 штук средства перечислены из других банков через корреспондентский счет, открытый в РКЦ Банка России,

· 20 штук приобретено за наличный расчет,

· остальные сертификаты проданы клиентам банка, имеющим счета по вкладам до востребования.

Требуется: Составить бухгалтерские проводки по выпуску и размещению сертификатов коммерческим банком, а также переносу их номинальной стоимости за день до наступления срока погашения.

6. Коммерческий банк приобрел оборудование для своего клиента – коммерческого государственного предприятия за 1 416 000 руб.(в т.ч. НДС 216 000 руб.). Согласно договора лизинга стоимость предмета лизинга (т.е. передаваемого лизингополучателю – коммерческому государственному предприятию оборудования) – 1 800 000 руб.

Требуется: Составить необходимые бухгалтерские проводки по отражению в учете банка:

- Перечисленных денежных средств в оплату  за приобретенное оборудование,

- Выделенного НДС, уплаченного поставщику,

- Стоимости предмета лизинга на внебалансовом счете,

- Созданного резерва на возможные потери вложенных в покупку оборудования средств.

Задание 4.

1. Нормативное регулирование деятельности банков на валютном рынке.

2. Состав и  структура доходов коммерческого банка. Источники доходов.

ВАРИАНТ 2

Задание 1. Правовая основа деятельности коммерческих банков: состав и содержание банковского законодательства, нормативных требований Банка России, внутренних нормативных документов коммерческих банков. Правовой статус коммерческого банка в российском и зарубежном законодательстве.

Задание 2. Провести анализ активных и пассивных операций банка на основе годового отчета коммерческого банка и сделать вывод.

Задание 3.

1. В КБ «Далькомбанк» по счету клиента ОАО «Паритет» 26 апреля 2014 г. были совершены следующие операции:

1. Принято платежное требование от ИП Суворова А.А. за выполненные ремонтные работы по договору № 567 от 14 февраля 2014 года на сумму 325000 рублей. На счете плательщика денег достаточно

2.  Сдана денежная выручка через кассу банка в сумме 120000 рублей

3. Открыт ссудный счет сроком на 3 месяца и выдан кредит I категории в сумме 500000 рублей.

4. ОАО «Паритет» получил проценты за ранее открытый депозитный счет в сумме 6890 рублей. Депозит сроком 6 месяцев.

5. Выдана новая чековая книжка.

Требуется :

- составить платежное требование;

- составить объявление на взнос наличными;

- заполнить заявку на кредит.

2. Московский банк открыл корсчет в банке «Санкт-Петербург». По состоянию на 01.06 по счету ЛОРО были проведены следующие операции.

Требуется: Оформить бухгалтерские проводки по счету ЛОРО и НОСТРО и определите сальдо по корсчету на конец дня, имея в виду, что на начало дня оно по счетам составляло 200 тыс. руб. Провести сверку счетов на конец дня.

3. 04.05.2014 г. ООО «Альянс» внесло на свой расчетный счет невыплаченную заработную плату в размере 38000 рублей. ООО «Альянс» клиент АКБ «Востокбанк».

Требуется: Оформить приходный кассовый документ

4. Коммерческим банком предоставлен разовый кредит в сумме 100 000 руб. физическому лицу на срок 1 год. В обеспечение выданного кредита принято в залог имущество на сумму 150 000 руб.

Требуется: Составьте бухгалтерские проводки по выдаче и возврату разового кредита и отразите сумму залога на внебалансовом счете.

5. Коммерческий банк выпустил депозитные сертификаты номинальной стоимостью 5000 рублей каждый со сроком погашения 6 месяцев под 10% годовых и разместил их среди своих клиентов. Частный предприниматель 01.03. приобрел 4 депозитных сертификата и через шесть месяцев 2 дня возвратил их банку.

Требуется: Составьте бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам, которые составит банк при выдаче и погашении депозитных сертификатов, также при переносе номинальной их стоимости на счета к исполнению.

6. Коммерческий банк передал в лизинг своему клиенту – коммерческому государственного предприятию приобретенное оборудование (см. задачу 80). Согласно договора  лизингополучатель за переданное в лизинг оборудование должен рассчитаться за 10 лет (120 месяцев). С суммы получаемых ежемесячных лизинговых платежей банк обязан оплачивать НДС.

Требуется: Составьте необходимые бухгалтерские проводки:

- По поступлению ежемесячных лизинговых платежей за переданное банком оборудование (1800000 : 120 месяцев) + НДС (18%),

- По выделению суммы НДС на отдельный счет,

- По списанию суммы инвестиционных затрат (1 200 000 : 120 месяцев),

- По отнесению на счет по учету доходов суммы вознаграждения банку по полученному лизинговому платежу (1 800 000 – 1 200 000) : 120 месяцев.

- По списанию суммы созданного резерва на возможные потери пропорционально сумме уплаченного лизингового платежа (1 200 000 * 1%) : 120 месяцев.

Задание 4.

1. Нормативное регулирование деятельности банков на валютном рынке. Валютное регулирование и валютный контроль.  Органы валютного контроля. Выполнение функций уполномоченного банка.

2. Расходы коммерческого банка и их направления. Операционные расходы. Расходы по обеспечению деятельности банка. Прочие расходы. Факторный анализ доходов и расходов банка.

ВАРИАНТ 3

Задание 1. Документы, предоставляемые в Банк России для государственной регистрации. Учредители коммерческого банка, требования предъявляемые к ним. Причины отказа в государственной регистрации.

Задание 2. Провести анализ активных и пассивных операций банка на основе годового отчета коммерческого банка и сделать вывод.

Задание 3.

1. В ОАО КБ «Росбанк» 16 февраля 2014 г. были совершены следующие операции:

1. Аверченко С.Т. через кассу банка пополнила свой депозитный счет, открытый на 181 день, на 2000 рублей.

2. По заявлению ЗАО «Растрелли» выставлен депонированный аккредитив в сумме 780000 рублей в адрес иногороднего поставщика за поставленное оборудование для обработки дерева.

3. Оприходована денежная наличность в кассу банка поступившей из операционной кассы, которая находится вне помещения банка.

4. Выдан кредит сроком на 3 месяца ОАО «Арома» в сумме 300000 рублей для приобретения специального оборудования в цех. Залогом является здание, принадлежащее ОАО «Арома».

5. Начислена заработная плата работникам банка.

Требуется:

- составить приходный кассовый ордер;

- составит аккредитив;

- заполнить заявку на кредит

2. На начало дня 10.02.2014 г. остаток на корреспондентском счете коммерческого банка АКБ «Далькомбанк» составил 850 000,00 руб. В течение дня по корреспондентскому счету были совершены следующие операции:

Требуется: заполнить таблицу.

3. 05.05.2014г. Янковская Ирина Юрьевна сняла со своего вклада сроком 7 месяцев денежные средства в размере 40000 рублей. Вклад открыт в АКБ «Востокбанк»

Требуется: оформить расходный кассовый документ.

4. Государственное коммерческое предприятие заключило с банком «Интеграл» договор об открытии кредитной линии с 01.03.200__ г. сроком на 3 месяца с возобновляемым «лимитом задолженности» в размере 5 млн. руб.  При этом в залог был передан пакет акций на сумму 7,5 млн. руб. Согласно договору для предприятия установлен срок гашения возникающей в рамках открытой кредитной линии ссудной  задолженности до 90 дней. Предприятием 10.03.200__ г.  были сделаны платежи в рамках открытой кредитной линии на сумму 4 млн. руб. Возникшая сумма задолженности по кредиту была погашена полностью 15.03.200__ г. средствами, поступившими на расчетный счет предприятия.

Требуется: составить бухгалтерские проводки: по возникшей задолженности предприятия перед банком и ее гашению (по балансовым счетам); по отражению на внебалансовых счетах суммы «лимита задолженности» и ее использование, а также суммы принятого в залог имущества предприятия.

5. Банком выпущены процентные облигации в количестве 2 000 штук по номинальной стоимости 1 000 рублей. Облигации выпущены на 1 год под 10% годовых. Банком были размещены все облигации  физическим лицам. Требуется отразить в учете:

1. Выпуск и размещение облигаций среди населения,

2. Начисление процентов по выпущенным облигациям,

3. Перенос номинальной стоимости облигаций и начисленных по ним процентов на соответствующие счета в день, предшествующий дате погашения,

4. Выплаты по предъявленным к погашению облигациям,

5. Соответствующие бухгалтерские проводки по внебалансовым счетам.

6. Согласно договору поставки ООО «Факел» является поставщиком продукции, которую он отгрузил ООО «Контакт» на сумму 618 000 руб.

Банк приобрел ПТ (право требования по договору факторинга) у ООО «Факел» за 500 000 руб. Номинальная стоимость ПТ (стоимость товара по договору поставщика с покупателем) 618 000 руб. Через 20 дней банк взыскал номинальную стоимость ПТ с должника ООО «Контакт», который  перечислил банку денежные средства со своего счета, открытого в другом банке.

Требуется: составить бухгалтерские проводки:

1. По приобретению ПТ,

2. По учету номинальной стоимости приобретенного ПТ  на внебалансовом счете,

3. По учету поступления денежных средств от должника,

4. По списанию с баланса банка стоимости приобретения ПТ,

5. По отнесению на доходы банка суммы разницы между ценой приобретения и номинальной стоимостью ПТ без НДС,

6. По учету суммы НДС с выручки банка по факторинговой операции.

7. По закрытию внебалансового счета.

Задание 4.

1. Валютные операции российских банков: содержание и технология.

2. Формирование и использование прибыли коммерческого банка. Источники формирования и  виды прибыли банка. Значение прибыли банка в обеспечении его финансовой устойчивости. Оценочные показатели, характеризующие прибыль банка. Пути повышения доходности российских коммерческих банков.

ВАРИАНТ 4

Задание 1. Виды лицензий на осуществление банковских операций. Права, предоставляемые генеральной лицензией. Уставный капитал кредитной организации, порядок его формирования.

Задание 2. Провести анализ активных и пассивных операций банка на основе годового отчета коммерческого банка и сделать вывод.

Задание 3.

1. В АКБ «Тэмбр-банк» 14 марта 2014 года были совершены следующие операции:

1. Закрыт депозитный счет Р.И. Зингера и выдана денежная наличность с данного счета в сумме 7367 рублей 45 копеек. Депозит был открыт сроком на 181 день.

2. Выплачены дивиденды по обыкновенным акциям банка, через кассу банка в сумме 89000 рублей

3. Выдана денежная наличность через кассу банка ЗАО «Каролина» для выплаты заработной платы свои работникам в сумме 345600 рублей 56 копеек.

4. Принято инкассовое поручение на имя клиента банка АО «Портал» за задолженность перед бюджетом в сумме 6500 рублей 13 копеек. На счете плательщика денежных средств достаточно.

5. Приняты наличные деньги, выданные ранее работнику банка для приобретения  хоз. материалов в сумме 678 рублей.

Требуется:

- составить инкассовое поручение;

- расходный кассовый ордер;

- заполнить денежный чек.

2. На начало дня 15.06.200_ г. остаток на корреспондентском счете коммерческого банка АКБ «Век» составил 510 000,00 руб. В течение дня по корреспондентскому счету были совершены следующие операции:

Требуется: заполнить таблицу

3. 11.05.2014г. в АКБ «Востокбанк» по денежному чеку были выданы денежные средства в размере 56000 рублей представителю ООО «Альянс» для командировочных расходов.

Требуется: оформить денежный чек.

4. Коммерческая государственная организация вовремя не погасила кредит, полученный у коммерческого банка сроком на 1 год. Какие бухгалтерские проводки при этом должен сделать банк-кредитор.

5. Банком выпущены купонные облигации в количестве 50 000 штук по номинальной стоимости 1 000 рублей. Облигации выпущены на 1 год с купонным доходом 90 руб. на 1 облигацию. Банком были размещены все облигации  клиентам других банков.

Требуется отразить в учете:

- Выпуск и размещение облигаций,

- Начисление купонного дохода по выпущенным облигациям за весь год,

- Перенос номинальной стоимости облигаций и начисленного по ним купонного дохода на соответствующие счета в день, предшествующий дате погашения,

- Выплаты по предъявленным к погашению облигациям,

- Соответствующие бухгалтерские проводки по внебалансовым счетам.

6. Банк приобрел ПТ (право требования по договору факторинга) у предприятия А. за 1 млн. руб., а реализовал его предприятию Б. за 1 236 тыс. руб. (по номинальной стоимости). Через 15 дней на корсчет банка были зачислены денежные средства от предприятия Б. на всю номинальную стоимость ПТ (права требования).

Требуется: составьте необходимые бухгалтерские проводки.

Задание 4.

1. Валютные  риски и методы их регулирования.  Страхование валютных рисков. Валютная позиция. Закрытая и открытая валютная позиция.

2. Понятие ликвидности коммерческого банка. Внутренние факторы, определяющие ликвидность банка. Внешние факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Понятие риска несбалансированной ликвидности