Объем контрольной работы 15-18 машинописного текста.

Контрольная работа состоит из двух частей. Студенты выполняют теоретическую часть и практическое (расчетное) задание. Срок выполнения работы и сдачи на кафедру (в деканат) определен учебным планом.

Контрольная работа должна включать в себя следующие структурные части:

а) название темы и план работы;

б) теоретическая часть:

в) расчетная часть работы (в которой помещаются исходные данные, алгоритм расчета и выводы);

г) литература (список опубликованных и неопубликованных источников информации):

Номера тем теоретических вопросов и расчетных заданий соответствуют последней цифре номера зачетной книжки.

Задание N1.

1. Учетная политика коммерческого банка.

2. Учет депозитных операций в КБ.

3. Задача.

1.04. т.г. КБ заключил с АО “Заря” кредитный договор на открытие кредитной линии на сумму 15 млн. руб. сроком на 1 месяц под 22% годовых под залог имущества на сумму 20 млн. руб.

Кредит был выдан  10.04. т.г. в сумме 10 млн. руб., 20.04. т.г. – 5 млн. руб. Кредит с начисленными процентами были погашены с задержкой на 1 месяц, т.е. 1.06. т.г. За просроченный кредит предусмотрено взимание 44% годовых, за просроченные проценты предусмотрено взимание пени 0,1 за каждый день просрочки.

Произведите расчеты и оформите бухгалтерскими  проводками указанные операции.

Задание N2.

1. Расчеты чеками и их учет.

2. Учет фонда обязательных резервов.

3. Задача.

В период проведения подписки на акции акционерами были перечислены деньги на накопительный счет в  безналичном порядке  400 тыс. руб.:

1 акционер – 130 тыс. руб. - обслуживается  в данном банке;

2 акционер – 130 тыс. руб. – обслуживается в данном банке;

3 акционер – 140 тыс. руб. – обслуживается в другом банке.

В уплату акций внесены также материальные активы (основные средства) в сумме 20 тыс. руб.

1 марта средства были разбронированы  и зачислены на корреспондентский счет банка.

Требуется составить бухгалтерские проводки.

Задание N 3.

1. Бухгалтерская отчетность КБ.

2. Порядок учета лизинговых операций.

3. Задача.

По результатам регулирования фонда обязательных резервов за январь  остатки ФОР на счете N30202 составили 1750 т.р., счете N 30204 – 450 т.р. Привлеченные средства, подлежащие резервированию, рассчитанные по средней хронологической в соответствии с нормативом   за февраль составили 1640 т.р. – рублевые, валютные – 550 т.р.

Произведите регулирование ФОР и оформите бухгалтерскими проводками. Используйте систему взаимозачета.

Задание N4.

1. Порядок начисления и взыскания процентов.

2. Порядок учета ссудных операций.

3. Задача.

01.01.т.г. КБ предоставил вексельный кредит своему клиенту в сумме 180 тыс. руб. под залог имущества (210 тыс.руб.) до 01.04. т.г. под 23% годовых. Векселя дисконтные, цена продажи 8,5 тыс. руб., номинальная стоимость – 10 тыс. руб., срок обращения – 3 месяца. В установленные сроки кредит и векселя были погашены.

Рассчитайте результат от сделки.

Оформите бухгалтерскими проводками указанные операции.

Задание N5.

1. Порядок проведения кассовых операций в КБ.

2. Порядок учета факторинговых операций.

3. Задача.

КБ проведены платежи с расчетного счета клиента в сумме 487720 руб.,  в том числе:

1) по исполнительному листу выходное пособие работников – 1560 руб.

2) платежные поручения за полученный товар – 82500 руб.

3) платежные требования за оказанные услуги – 18500 руб.

4) предварительная оплата за товар – 75600 руб.

5) платежные поручения в бюджет по налогам – 28300 руб.

6) денежный чек на зарплату – 175300 руб.

7) платежные поручения во внебюджетные фонды – 92780 руб.

8) исполнительный лист по алиментам – 13180 руб.

Однако из-за недостаточности средств на корсчете платежи с корсчета проведены не в полной сумме. Остаток средств на корсчете – 200 тыс. руб.

Определите очередность платежей. Оформите бухгалтерскими проводками указанные операции в КБ и изложите порядок оформления документов.

Задание N6.

1. Порядок учета основных средств.

2. Учет межбанковских корреспондентских отношений.

3. Задача.

На балансе банка числится в инвалюте основные средства на сумму 14180$, остаток фонда экономического стимулирования – 12810$,

Наличная инвалюта в кассе на сумму 147820$, на корсчете N 30110840 – 279355 $, остатки на валютных счетах клиентов – 821798 $ по официальному курсу 28,50 руб. за 1 $ США. Официальный курс ЦБР увеличился на 12%.

Произведите переоценку средств, определите результаты переоценки  и оформите бухгалтерскими проводками.

Задание N7.

1. Документы аналитического и синтетического учета в КБ.

2. Учет резерва на возможные потери по ссудам.

3. Задача.

КБ привлечен депозит от юридического лица на сумму 185 тыс. руб. (обслуживается в данном банке) на срок 90 дней под 18% годовых. Проценты начисляются ежемесячно с отнесением на расчетный счет. В установленный срок депозит с начисленными процентами возвращен клиенту.
Оформите бухгалтерскими проводками указанные операции.

Задание N8.

1. Порядок расчетов платежными требованиями.

2. Учет межбанковских кредитов.

3. Задача.

Между банком А и банком Б установлены прямые коротношения.

15.09. Банк А провел платежи в адрес клиентов банка Б на сумму 1785 т. руб. В свою очередь, банк Б 18.09. исполнил поручения своих клиентов на 1350 т.руб. в адрес клиентов банка А. При этом из-за отсутствия средств на своем счете банк Б 17.09. пополнил его с корсчета на 1500 т.руб. Операции осуществляются день в день. 1.10. прямые корсчета были закрыты в установленном порядке.

Оформите бухгалтерскими проводками указанные операции и произведите соответствующие расчеты.

Задание N9.

1. Виды аккредитивов, документооборот и учет.

2. Особенности учета валютных операций.

3. Задача.

Кб предоставил кредит АО «Витязь» в сумме 350 тыс. руб. под 32% годовых на 30 дней под залог ценных бумаг на сумму 450 тыс. руб. Кредит был возвращен с задержкой на 1 месяц, за просроченный кредит предусмотрено взимание процентов – 64% годовых, просроченные проценты – пеня 0,2 за каждый день просрочки.

Оформите бухгалтерскими проводками указанные операции и произведите расчеты.

Задание N10.

1. Содержание и строение плана счетов бухгалтерского учета в КБ.

2. Учет операций с ценными бумагами.

3. Задача.

АО «Большевик» (г.Москва) обратилось с заявлением на открытие покрытого аккредитива на сумму 1500 тыс. руб., в том числе 500 т.р. за счет кредита банка в адрес АО «Колос» (г.Курск). Банк положительно решил данный вопрос. По предъявлении отгрузочных документов на сумму 1450 т.р. Курский банк списал средства  с аккредитива, оставшуюся сумму возвратил в Московский банк.

Оформите бухгалтерскими проводками указанные операции в банке покупателя и поставщика.