Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Бюджет и бюджетная система |
21.10.2017, 10:20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Контрольная работа состоит из трех частей. В первой части (теоретической) студент должен письменно ответить на поставленные вопросы, используя специальную литературу, нормативные и инструктивные материалы. Данный раздел при необходимости подразделить на отдельные пункты: 1.1, 1.2., 1.3. и т.д. Во второй части необходимо решить задачу - определив порядок определения налоговой базы, применения налоговых ставок В третьей (практической) части работы студент должен на основании решенной во второй части задачи составить налоговую декларацию и платежное поручение на перечисление налога в бюджет. Контрольная работа выбирается по первой букве фамилии студента, номер которой должен быть указан на титульном листе контрольной работы (см. табл. 1). Таблица 1
Содержание заданий Задание 1 1. Приемы и методы оптимизации налоговых платежей. 2. Организация - ООО "Оазис" занимается производством картона (ОКВЭД 21.21.00). Она состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России N 1 по г. Благовещенску Код по ОКАТО - 45286590000. Организации присвоены: - ИНН - 2801502552; - КПП - 280101001. Руководитель организации - Иванов Иван Иванович, главный бухгалтер - Сидорова Анна Ивановна. Контактный телефон организации - (4162) 23-45-67. Операции по реализации продукции, которую производит организация, облагаются НДС по ставке 18%. В I квартале организация осуществила такие операции.
Исчислить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет, определить срок уплаты 3. Заполнить налоговую декларацию и платежное поручение на перечисление налога в бюджет на основании решенной задачи В первом задании необходимо раскрыть методы оптимизации, применяемые в налоговом планировании. Налоговые риски: понятие, виды, методы оценки. Критерии оценки налоговых рисков, рекомендованные Федеральной налоговой службой. Во втором задании решить задачу. В третьем задании заполнить платежное поручение и налоговую декларацию, используя необходимые реквизиты (возможно применение реквизитов организации по месту работы, реквизиты Отделения Федерального Казначейства - месту проживания)
Задание 2 1. Инструменты налогового планирования. 2. Российская организация ООО «Престиж» состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России№1 по Амурской области, Организации присвоены: -ИНН 2829012175, -КПП 282901001, -ОГРНИ 104010110 2121, -ОКВЭД 52.62.45, -КБК 182 1 03 01000 01 1000 110, -ОКАТО 428529856512 адрес - 675000 г. Благовещенск ул. Чайковского, 87 Руководитель организации - Иванов Иван Иванович, главный бухгалтер - Петрова Анна Ивановна. Контактный телефон организации - (416) 52-45-67. Остаточная стоимость имущества в тыс. руб. 01.01 - 11190 01.08 - 1993,0 01.02 - 1027,0 01.09 - 1899,0 01.03 - 1052,0 01.10 - 1177,0 01.04 - 1553,0 01.11 - 2028,0 01.05 - 1860,0 01.12 - 3331,0 01.06 - 2101,0 31.12 - 4030,0 01.07 - 1988,0 Определить сумму налога на имущество организации к уплате в бюджет по итогам налогового периода, если известно, что в течении налогового периода организация произвела уплату авансовых платежей в размере 2419 руб. 3. Заполнить налоговую декларацию и платежное поручение на перечисление налога в бюджет на основании решенной задачи В первом задании необходимо раскрыть виды инструментов налогового планирования. Учетная политика как основной инструмент налогового планирования и ее значение для оптимизации налоговых платежей. Порядок формирования учетной налоговой политики для целей налогообложения. Во втором задании решить задачу. В третьем задании заполнить платежное поручение и налоговую декларацию, используя необходимые реквизиты (возможно применение реквизитов организации по месту работы, а реквизиты Отделения Федерального Казначейства - месту проживания)
Задание 3 1. Налоговая нагрузка и методы ее расчета. 2. Российская организация ООО «Града» состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России№1 по Амурской области, Организации присвоены: -ИНН 2829012175, -КПП 282901001, -ОГРНИ 104010110 2121, -ОКВЭД 52.62.45, -КБК 182 1 03 01000 01 1000 110, -ОКАТО 428529856512 адрес - 675000 г. Благовещенск ул. Чайковского, 87 Руководитель организации - Иванов Иван Иванович, главный бухгалтер - Петрова Анна Ивановна. Контактный телефон организации - (416) 52-45-67. Операции по реализации продукции, которую производит организация, облагаются НДС по ставке 18%. Согласно учетной политике определяет метод учета доходов и расходов методом начисления В 1 квартале организация получила доходы и произвела расходы: 1. доходы от реализации продукции с НДС 1850 000 руб.; 2. внереализационные доходы: - от долевого участия 25 000 руб.; - положительная курсовая разница в связи с переоценкой валюты 5 300 руб.; -получен штраф признаваемый должником (поставщиком) за не своевременную поставку продукции 29 000руб. 3. уплачен штраф за нарушение налогового законодательства РФ -10 000руб.: 4. Прямые расходы относящиеся к реализациованным товарам составили 490 000 руб.; 5. косвенные расходы: -материальные расходы не относящиеся к прямым 80 000 руб.; -оплата труда с начислениями и отчислениями страховых взносов 95 000 руб. - расходы по ремонту основных средств 15 000 руб. - представительские расходы всего 29 000 руб. в т.ч по нормативу 8 500 руб.; 6. получена предварительная оплата в счет предстоящих поставок продукции 90 000 руб. с НДС; 7. реализовано основное средство автомобиль за 60 000 руб. без НДС остаточная стоимость которого 48 000руб.: 8. 15 января получен кредит в размере 300 000 руб. под 15,5 % годовых на 3 месяца с уплатой ежемесячных процентов. 3. Заполнить налоговую декларацию и платежное поручение на перечисление налога в бюджет на основании решенной задачи В первом задании необходимо раскрыть налоговую нагрузку на организацию как обобщающий показатель налогового планирования. Методы расчета налоговой нагрузки. Методы оптимизации налоговых платежей. Во втором задании решить задачу. В третьем задании заполнить платежное поручение и налоговую декларацию, используя необходимые реквизиты (возможно применение реквизитов организации по месту работы, а реквизиты Отделения Федерального Казначейства - месту проживания)
Задание 4 1. Виды и этапы налогового планирования. 2. Российская организация ООО «Багульник» состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России№1 по Амурской области, Организации присвоены: -ИНН 2829012175, -КПП 282901001, -ОГРНИ 104010110 2121, -ОКВЭД 52.62.45, -КБК 182 1 03 01000 01 1000 110, -ОКАТО 428529856512 адрес - 675000 г. Благовещенск ул. Чайковского, 87 Руководитель организации - Иванов Иван Иванович, главный бухгалтер - Петрова Анна Ивановна. Контактный телефон организации - (416) 52-45-67. Операции по реализации продукции, которую производит организация, облагаются НДС по ставке 18%. В 4 квартале 2013 г. организация осуществила такие операции: 1. Реализовала: 1.1 российской организации ООО «Мираж» произведенную продукцию (пиломатериал обрезной 3*018*005 в количестве 94 м3 по 5320 руб.) облагаемую НДС на сумму 500 080 руб. (без НДС); 1.2 российской организации ООО «Регион» произведенную продукцию (пиломатериал не обрезной в количестве 250 м3 по 3600 руб.) облагаемую НДС на сумму 900 000 руб. (без НДС) в т.ч за получила предоплату в сумме 550 000 руб.в предыдущем налоговом периоде; 2. Отгружен ООО «Престиж» произведенная продукция (брус 4*018*018 в количестве 17 м3 по цене 3600) в обмен на равнозначное сырье(лес круглый в количестве 10 м3 по 9000 руб.) на сумму 90 000 руб. (без НДС), счет- фактура получена; 3. Приобрела сырье от ООО « Тайга» лес круглый в количестве 40 м3 по 9000 руб. руб. (в т.ч НДС) предназначенные для производства продукции, поставила на учет согласно накладной и счет- фактуры; 4. Получила предоплату за предстоящую поставку продукции в сумме 1 250 000 руб.; 5. Перечислена предоплата поставщику ОАО «ДРСК» за электроэнергию (21020 квт.час по 4 руб 50 коп) используемую для производства продукции в сумме 94 590 руб. (в т.ч. НДС) счет –фактура получена; 6. Реализовала медицинский прибор Sonata- 2156, освобождаемый от налогообложения НДС на сумму 510 000 руб. 7. Произведены расходы по строительству производственного склада в сумме 414 960 руб. без НДС (пиломатериал обрезной 6*018*005 в количестве 78 м3 по 5320 руб.) ; 8. Оплачено услуги по аренде помещения за квартал 150 000 руб. счет –фактура отсутствует; Организация ведет раздельный учет облагаемых и освобожденных от уплаты НДС операций. 3. Заполнить налоговую декларацию и платежное поручение на перечисление НДС в бюджет на основании решенной задачи В первом задании необходимо раскрыть классификацию методов налогового планирования. Факторы, влияющие на налоговое планирование. Этапы налогового планирования. Во втором задании решить задачу. В третьем задании заполнить платежное поручение и налоговую декларацию, используя необходимые реквизиты (возможно применение реквизитов организации по месту работы, а реквизиты Отделения Федерального Казначейства -месту проживания) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||