Контрольная работа составлена в десяти вариантах. Вариант работы студент определяет по первой букве фамилии.
|
№ п/п
|
Первая буква фамилии студента
|
Номер варианта
|
|
1
|
А, К, Ф
|
Вариант 1
|
|
2
|
Б, Л, Х
|
Вариант 2
|
|
3
|
В, М, Ц
|
Вариант 3
|
|
4
|
Г, Н, Ч
|
Вариант 4
|
|
5
|
Д, О, Щ
|
Вариант 5
|
|
6
|
Е, П, Ш
|
Вариант 6
|
|
7
|
Ё, Р, Э
|
Вариант 7
|
|
8
|
Ж, С,Ю
|
Вариант 8
|
|
9
|
З, Т, Я
|
Вариант 9
|
|
10
|
И, У
|
Вариант 10
|
Каждый вариант включает два теоретических вопроса и три практических задания. Данные, приведенные в бухгалтерской отчетности – условные и не могут служить справочным материалом.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ:
|
Вопрос
|
Вариант
|
|
1. Налоги и дотации и их роль в регулировании рыночной экономики
|
1
|
|
2. Налоговая политика
|
2
|
|
3. Эволюция налоговой системы РФ
|
3
|
|
4. Налоговая система РФ: проблемы и перспективы развития
|
4
|
|
5. Организация налогового контроля в России
|
5
|
|
6. Налоговое планирование и прогнозирование
|
6
|
|
7. Система ответственности за нарушения налогового законодательства в РФ
|
7
|
|
8. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития
|
8
|
|
9. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития
|
9
|
|
10. Налоговое бремя в РФ и пути его снижения
|
10
|
|
11. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: перспективы развития
|
1
|
|
12. Упрощенная система налогообложения: перспективы развития
|
2
|
|
13. Единый сельскохозяйственный налог
|
3
|
|
14. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: особенности
|
4
|
|
15. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования
|
5
|
|
16. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования
|
6
|
|
17. Акцизы: действующая система исчисления и взимания
|
7
|
|
18. Земельный налог в РФ и перспективы его развития
|
8
|
|
19. Водный налог в РФ и перспективы его развития
|
9
|
|
20. Государственная пошлина: действующая система исчисления и взимания
|
10
|
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ:
Задание 2. 1. Определение суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет.
Задание:
1. Определить облагаемую прибыль.
2. Исчислить налог на прибыль.
3. Сформировать корреспонденции по определению и уплате налога.
4. Заполнить декларацию по налогу.
В отчетном периоде организацией были получены доходы и расходы, не связанные с обычной деятельностью (приложение 3)
Задание 2.2. Определение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет
Задание:
1. Определить облагаемые обороты
2. Исчислить НДС
3. Сформировать корреспонденции по определению и уплате налога
4. Заполнить декларацию по налогу
В отчетном периоде организацией были получены доходы и расходы, связанные и не связанные с обычной деятельностью (приложение 4)
Задание 2. 3. Определение суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет
Задание:
1. Определить облагаемый доход
2. Исчислить НДФЛ
3. Сформировать корреспонденции по определению и уплате налога
4. Заполнить декларацию по налогу
В отчетном периоде организацией были получены доходы, связанные и не связанные с обычной деятельностью (приложение 5)
Приложение 3
|
Вид дохода
|
Варианты
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
доходы, не связанные с обычной деятельностью
|
|
Поступления от продажи основных средств
|
141 600
|
150000
|
170000
|
185000
|
200000
|
130000
|
125000
|
110000
|
250000
|
245000
|
|
в том числе НДС (18%)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
дивиденды по принадлежащим организации акциям
|
90 000
|
95000
|
105000
|
115000
|
120000
|
154000
|
160000
|
130000
|
112000
|
144000
|
|
проценты по предоставленному работнику займу
|
8 000
|
-
|
5000
|
-
|
65000
|
25000
|
-
|
85000
|
9000
|
-
|
|
положительные курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
|
72 000
|
105000
|
150000
|
123000
|
325000
|
141000
|
125000
|
-
|
45000
|
95000
|
|
расходы, не связанные с обычной деятельностью:
|
|
признанные и подлежащие уплате штрафы за нарушение условий договора поставки продукции покупателю
|
63 000
|
75000
|
85000
|
95000
|
105000
|
120000
|
110000
|
95000
|
180000
|
123500
|
|
списанная дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности
|
17 000
|
20000
|
25000
|
25000
|
32000
|
40000
|
25000
|
20000
|
45000
|
50000
|
|
отрицательные курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
|
31 000
|
40000
|
54000
|
65000
|
75000
|
75000
|
12000
|
52000
|
140000
|
150000
|
|
расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями
|
44 000
|
50000
|
60000
|
65000
|
70000
|
78000
|
81000
|
12000
|
52000
|
85000
|
Приложение 4
|
Вид дохода
|
Варианты
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
доходы, не связанные с обычной деятельностью
|
|
Поступления от реализации продукции А
|
141 600
|
150000
|
170000
|
185000
|
200000
|
130000
|
125000
|
110000
|
250000
|
245000
|
|
в том числе НДС (18%)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
Доходы от реализации продукции Б
|
90 000
|
95000
|
105000
|
115000
|
120000
|
154000
|
160000
|
130000
|
112000
|
144000
|
|
В том числе НДС (18%)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
Доходы не связанные с обычным видом деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты по предоставленному работнику займу
|
8 000
|
-
|
5000
|
-
|
65000
|
25000
|
-
|
85000
|
9000
|
-
|
|
Положительные курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
|
72 000
|
105000
|
150000
|
123000
|
325000
|
141000
|
125000
|
-
|
45000
|
95000
|
|
расходы, не связанные с обычной деятельностью:
|
|
Приобретены материалы
|
63 000
|
75000
|
85000
|
95000
|
105000
|
120000
|
110000
|
95000
|
180000
|
123500
|
|
в том числе 18%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авансовые платежи составили:
|
17 000
|
20000
|
25000
|
25000
|
32000
|
40000
|
25000
|
20000
|
45000
|
50000
|
|
в том числе 18 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность
|
44 000
|
50000
|
60000
|
65000
|
70000
|
78000
|
81000
|
12000
|
52000
|
85000
|
Приложение 5
|
Вид начислений
|
Вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Физическому лицу за январь налоговый агент произвел следующие виды выплат:
|
|
начисленная сдельная заработная плата
|
5700
|
6000
|
7000
|
8500
|
9000
|
10000
|
15000
|
7000
|
8000
|
9500
|
|
премия в размере 15% заработной платы
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
надбавка за сверхурочную работу
|
800
|
900
|
500
|
-
|
400
|
100
|
200
|
350
|
-
|
-
|
|
пособие по временной нетрудоспособности (общее заболевание)
|
1250
|
1300
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3500
|
2500
|
|
дивиденды
|
25000
|
30000
|
15000
|
20000
|
-
|
10000
|
15000
|
-
|
3500
|
2400
|
|
оплата за время простоя по причине, не зависящей от работника
|
1000
|
2000
|
2000
|
1500
|
2000
|
-
|
-
|
1200
|
-
|
2500
|
|
материальная помощь (единовременная)
|
1500
|
2000
|
1500
|
-
|
-
|
1200
|
5000
|
1000
|
1200
|
1500
|
|
Физическое лицо является ликвидатором катастрофы на Чернобыльской АЭС и имеет на обеспечении двух детей.
|
+
|
|
+
|
+
|
|
+
|
|
+
|
+
|
|
|
Физическое лицо является инвалидом и имеет на обеспечении трех детей.
|
|
+
|
|
|
+
|
|
+
|
|
|
+
|
| 
