Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




БашГАУ, налоги и налогообложение (РГР, 2016 год)
10.11.2016, 22:33

1. Теоретические вопросы

1. Налоги как инструмент бюджетного регулирования.

2. Налоговая система РФ.

3. Региональная налоговая политика с позиции эффективности формирования налогового потенциала территории.

4. Модернизация российской модели налогового федерализма как фактора повышения эффективности налоговой системы.

5. Порядок установления федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

6. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

7. Изменение срока уплаты налога и сбора.

8. Порядок приостановлений операций по счетам налогоплательщиков.

9. Порядок проведения ареста имущества налогоплательщика

10. Взаимодействие налоговых служб с другими контролирующими органами в процессе контроля экономической деятельности организаций.

11. Порядок обжалования неправомерных действий сотрудников налоговых служб.

12. Налоговый контроль как форма налоговых правоотношений.

13. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

14. Налоговый мониторинг.

15. Налоговые органы РФ: состав, структура, задачи и функции. Организация работы подразделений налоговых органов.

16. Виды ответственности за налоговые правонарушения: уголовная, административная и налоговая.

17. Увеличение акцизов на алкогольную продукцию в рамках государственного регулирования ценообразования в России.

18. Проблемы и практика налогообложения доходов трудовых мигрантов.

19. Проблемы и перспективы налогового стимулирования инновационных процессов  в России.

20. Проблемы налогового регулирования деятельности особых экономических зон в условиях России.

21. Налоговая нагрузка организации: методы её оценки и оптимизации. 21.Единный сельскохозяйственный налог и его эффективность.

22. Эволюция земельного налога и практика его взимания.

23. Патентная система налогообложения: отечественный и зарубежный опыт.

24. Льготы в системе налогообложения организаций.

25. Двойное налогообложение и методы его устранения в международной практике.

26. Интеллектуальная собственность как объект налогообложения.

27. Особенности налогообложения бюджетных организаций.

28. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, консолидированной группы налогоплательщиков, взаимозависимых лиц.

29. Эволюция подоходного налогообложения доходов граждан.

30. Соотношение косвенного и прямого налогообложения.

 

2. Задания для практической части

Информация для выполнения практических расчётов представлена в приложениях А-В.

 

3. Роль налога в формирование бюджета

По данным налоговой статистической отчётности за последние 7 лет проанализировать роль конкретного налога в формирование дохода бюджета (таблица 3.1).

Таблица 3.1 Выбор конкретного налога

Номер зачетной книжки

Налог

0

НДС

1

Акцизы

2

Налог на прибыль организаций

3

НДФЛ

4

НДПИ

5

Водный налог

6

Налог на имущество организаций

7

Транспортный налог

8

Земельный налог

9

Единый сельскохозяйственный налог

При анализе необходимо провести сравнение РБ с РФ, выявить тенденцию в изменении и представить её графически.

 

Приложение А

Данные для расчёта  федеральных налогов

Таблица А 1  Исходные данные для расчета НДС

№ п.п.

 

Содержание операции

Варианты

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Реализация продукции,

ед.

 

58000

 

60120

 

56784

 

59985

 

58476

 

56787

 

59673

 

58234

 

59127

 

61235

2

Полная себестоимость единицы продукции,

руб.

 

1840

 

1980

 

1660

 

1580

 

1630

 

1770

 

1840

 

1980

 

1630

 

1770

3

Рентабельность единицы продукции,

%

 

40

 

50

 

60

 

70

 

40

 

50

 

60

 

70

 

80

 

50

4

Стоимость приобретённого сырья и материалов для производственных целей по счёту- фактуре(сНДС),

тыс.руб

 

95400

 

89390

 

98700

 

78910

 

99450

 

89120

 

98420

 

99690

 

98950

 

97340

 

В т.ч. стоимость принятого на учёт

сырья и материалов

 

94480

 

88470

 

97530

 

77420

 

98260

 

88790

 

96780

 

98760

 

97120

 

95680

5

Приобретены объекты основных средств для производства продукции(оплачены, приняты на учет), в т.ч. НДС,

тыс.руб.

 

70800

 

65400

 

45300

 

79400

 

54500

 

47008

 

65900

 

74400

 

57800

 

6540

6

Приобретены НМА для производства проукции (оплачены, приняты на учет), в т.ч. НДС,

тыс .руб.

 

125

 

103

 

125

 

134

 

12,3

 

11,1

 

12,3

 

13,2

 

12,2

 

13,3

7

Приняты счета коммунального хозяйства, тыс. руб.

157

189

134

178

163

124

135

145

172

146

8

Приняты транспортные услуги сторонних организаций, тыс.руб

29

33

42

48

58

69

83

64

35

46

9

Командировочные расходы, тыс.руб.

80

77

68

88

78

75

73

77

82

88

10

Безвозмездно передана продукция детскому саду

тыс.руб.

 

59

 

57

 

50

 

47

 

65

 

71

 

60

 

60

 

60

 

56

11

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств,

не имеющих отношения к производству и реализации продукции по ценам с учетом НДС,

тыс.руб.

 

 

15930

 

 

25120

 

 

25940

 

 

56780

 

 

45900

 

 

38670

 

 

45690

 

 

27430

 

 

18960

 

 

36750

 

Определите расчёты организации с бюджетом по НДС. Методика расчёта(алгоритм):

-определить оптовую цену реализации продукции;

- определить налоговую базу для исчисления НДС по реализации;

-определить НДС по реализации;

-определить налоговый вычет (НДС входной);

-определить НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Таблица А2 Исходные данные для исчисления налога на прибыль организаций

№ п.

п.

 

Содержание операции

Варианты

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Реализовано продукции, ед.

58000

60120

56784

59985

58476

56787

59673

58234

59127

61235

2

Цена продукции с учетом НДС,руб.

2714

3120

4027

3269

2546

4353

3248

2321

2569

3215

3

Расходы, связанные с производством и реализацией,

тыс.руб

 

109500

 

124860

 

156789

 

116453

 

106567

 

168943

 

113255

 

100435

 

102364

 

132438

4

Прочие расходы с учётом начисленных налогов,

тыс.руб

 

2320

 

3149

 

1561

 

3562

 

2523

 

1468

 

3564

 

2102

 

3123

 

4597

5

Расходы на организацию выпуска ценных бумаг,

тыс. руб.

 

265

 

136

 

358

 

321

 

276

 

354

 

128

 

432

 

342

 

345

6

Получены проценты по государственным ценным бумагам,

тыс.руб

 

320

 

248

 

580

 

328

 

470

 

120

 

456

 

329

 

398

 

126

7

Штрафы, пени, уплаченные за невыполнение

договорных обязательств,

тыс.руб

 

 

155

 

 

180

 

 

248

 

 

169

 

 

174

 

 

138

 

 

126

 

 

177

 

 

183

 

 

132

8

Штрафы, пени за невыполнение обязательств перед бюджетом,

тыс.руб

 

123

 

112

 

113

 

114

 

123

 

122

 

124

 

125

 

147

 

162

9

Получены кредиты, займы, тыс.руб

250,0

300,0

120,0

450,0

350,0

0,0

250,0

120,0

0,0

0,0

10

Расходы на ликвидацию выводимых

из эксплуатации основных средств,

тыс.руб

 

 

85

 

 

26

 

 

39

 

 

78

 

 

86

 

 

67

 

 

98

 

 

45

 

 

69

 

 

73

11

Списана дебиторская задолженность,

по которой истек срок исковой давности,

тыс.руб.

 

 

123

 

 

104

 

 

56

 

 

35

 

 

89

 

 

65

 

 

75

 

 

45

 

 

35

 

 

65

12

Списана кредиторская задолженность,

по которой истек срок исковой давности,

тыс.руб.

 

 

55

 

 

45

 

 

63

 

 

35

 

 

70

 

 

60

 

 

50

 

 

72

 

 

36

 

 

25

 

Определите налог на прибыль организаций и распределите его между бюджетами. Методика расчета:

- определить оптовую цену реализации;

- определить доходы от реализации ;

- определить расходы, связанные с производством и реализацией;

- определить внереализационные доходы;

- определить внереализационные расходы;

- исчислить прибыль;

- найти налоговую базу;

- рассчитать налог на прибыль.

 

Таблица А3  Исходные данные для расчета НДФЛ ( на примере одного сотрудника)

...........................

Определите налог на доходы физических лиц. Методика расчёта:

-определите доход работника;

-определите вычеты;

-определите налоговую базу;

-определите НДФЛ;

-определите налоговую базу по материальной выгоде;

-определите НДФЛ по материальной выгоде.

 

Таблица А4 Данные о водопользовании из реки Агидель, тыс.куб.м.

Показатели

Варианты

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

Годовой лимит водопользования

180

200

200

160

220

180

200

255

230

190

Фактический объем забранной воды в квартале

65

55

48

50

60

50

55

60

65

45

 

Определите водный налог. Методика расчёта:

-определите  налоговую базу в пределах норматива;

-определите налоговую базу сверх лимита;

-определите общую сумму водного налога.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Информация для расчёта региональных налогов

При расчёте региональных налогов ставки используются в соответствие с региональным законодательством

Таблица Б1 Данные о стоимости налогооблагаемого имущества, млн. руб.

Стоимость имущества

Варианты

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

На 1 января

755,8

544,2

844,2

755,8

758,1

760,5

753,5

751,2

753,5

755,8

На 1 февраля

770,9

555,1

861,1

770,9

773,3

775,7

768,6

766,2

768,6

770,9

На 1 марта

794,1

571,7

886,9

794,1

796,5

798,9

791,6

789,2

791,6

794,1

 

Таблица Б2  Данные об имуществе организации на 1 апреля, млн.. руб.

Счет бухгалтерского учета

Варианты

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

01"Основные средства",

1436,0

1034,0

1604,0

1436,0

1440,5

1444,9

1431,6

1427,2

1431,6

1436,0

в т.ч. здания, сооружения

646,2

465,3

721,8

646,2

648,2

650,2

644,2

642,2

644,2

646,2

машины и оборудование

430,8

310,2

481,2

430,8

432,1

433,5

429,5

428,2

429,5

430,8

транспортные средства

287,2

206,8

320,8

287,2

288,1

289,0

286,3

285,4

286,3

287,2

прочие ОС

43,1

31,0

48,1

43,1

43,2

43,3

42,9

42,8

42,9

43,1

земельные участки

28,7

20,7

32,1

28,7

28,8

28,9

28,6

28,5

28,6

28,7

02 "Амортизация основных средств",

397,8

286,4

444,3

397,8

399,0

400,2

396,6

395,3

396,6

397,8

в т.ч. здания, сооружения

193,9

139,6

216,5

193,9

194,5

195,1

193,3

192,7

193,3

193,9

машины и оборудование

129,2

93,1

144,4

129,2

129,6

130,0

128,8

128,4

128,8

129,2

транспортные средства

57,4

41,4

64,2

57,4

57,6

57,8

57,3

57,1

57,3

57,4

прочие ОС

17,2

12,4

19,2

17,2

17,3

17,3

17,2

17,1

17,2

17,2

 

Определите налог на имущество организаций. Методика расчёта:

-определите налоговую базу;

-рассчитайте налог на имущество организаций за 1 квартал. Таблица Б3 Данные о транспортных средствах, л.с.

Виды транспортных средств

Варианты

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

Грузовой автомобиль ЗИЛ

150

130

150

150

180

180

150

180

180

150

Грузовой автомобиль ЗИЛ, снят с учета 27 марта

180

150

150

130

130

180

130

130

150

180

Грузовой автомобиль КамАЗ

260

220

220

260

220

260

220

220

260

220

Автобус ПАЗ, зарегистрирован 1 февраля

100

200

230

150

220

120

100

230

100

200

Легковой автомобиль ВАЗ

90

75

90

90

110

75

90

90

110

75

Определите транспортный налог. Методика расчёта:

-определите налоговую базу;

- определите авансовые платежи по  транспортному налогу;

-определите транспортный налог за налоговый период.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Данные для расчёта местных налогов

Таблица В 1 Данные о земельных участках

Вид участка

Варианты

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

Под производственными помещениями, кв.м.

900

800

700

900

800

700

750

720

850

920

Кадастровая стоимость 1 кв.м., руб

420,2

306,5

407,5

487

426,5

350,3

420,2

310,5

410,5

490

Доля в праве общей собственности на земельный участок под офисом

1/14

1/12

1/10

1/16

1/10

1/14

1/10

1/10

1/12

1/14

Кадастровая стоимость всего участка млн.руб.

11,84

12,36

13,2

10,78

11,94

14,5

12,0

13,5

12,5

11,0

 





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 14
Гостей: 14
Пользователей: 0