Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
18.10.2017, 15:28 | |
Варианты выбираются по начальной буквы фамилии студентов группы: А-Е – первый вариант, Ж-М – второй вариант, Н-Ф – третий вариант, Х-Я – четвертый вариант. Контрольная работа включает 3 задания. Первое задание контрольной работы – составить таблицу основных элементов налогов. Формы таблиц приведены в приложении к заданиям. При ответе необходимо использовать законодательный материал по налогам и сборам. При этом необходимо учитывать изменения и дополнения по законодательству о налогах и сборах. Второе задания – практическое. При выполнении задания студенты должны показать ход решения, привести необходимые пояснения и обоснования, используя нормативно правовые акты законодательства о налогах и сборах. Показатели в заданиях условные. Третье задание – ответить на предложенные вопросы тестов. В конце работы следует указать перечень использованных нормативных правовых актов законодательства о налогах и сборах, перечень использованной литературы и учебных пособий, дату и свою фамилию.
Задания для контрольной работы. Вариант 1. Задание 1. Общая характеристика федеральных налогов, уплачиваемых банком Задание 2. Сотрудник банка, инвалид П группы, имеет троих детей (дочь 22 лет – работающую, сына 20 лет – студента очно-заочного отделения ВУЗа, сына 15 лет – учащегося школы). Банк начислил ему следующие доходы: - в январе - зарплату 18 500 руб. - в феврале - зарплату 19 900 руб., - пособие по временной нетрудоспособности 5 300 руб., материальную помощь 4 200 руб., Требуется удержать налог на доходы физических лиц в январе и феврале (заявление на предоставление вычетов и необходимые документы в бухгалтерии имеются). Задание 3. 1. Обязанность по уплате налога и сбора установлена: а) Федеральной налоговой службой РФ; б) законодательством РФ о налогах и сборах; в) Минфином России; г) нормативными правовыми актами органов муниципального образования о местных налогах и сборах; д) законодательством субъектов РФ о налогах и сборах. 2. Не является отчетным периодом для уплаты налога: а) неделя; б) месяц; с) квартал. 3. Налоговая ответственность наступает в виде: а) применения штрафных санкции (штрафы, пени); б) применения штрафных санкций (налоговая санкция); с) замечания, выговора со стороны налогового органа. 4. Выберите обязанности налогоплательщиков: а) уплачивать налоги; б) использовать налоговые льготы; с) быть налоговыми агентами. 5. При постановке на учет организации присваивается: а) порядковый номер; б) ничего не присваивается; в) ИНН и КПП. 6. Количество знаков в ИНН для организаций: а) 12 знаков; б) 9 знаков; в) 10 знаков. 7. ИНН – это: а) порядковый номер налогоплательщика; б) единый по всем налогам цифровой код налогоплательщика; в) код причины постановки на учет.
Вариант 2. Задание 1. Общая характеристика региональных налогов. Задание 2. Определите сумму земельного налога, подлежащую к уплате за 2017 г. ООО «Вита» и ООО «Родина». Исходные данные: ООО «Вита» имеет в собственности земельный участок. 12 октября 2017 г. земельный участок был снят с учета и продан ООО «Родина», осуществляющему розничную продажу товаров народного потребления. ООО «Родина» зарегистрировала земельный участок в собственность 15.10.2017 года Кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2017 г. составляет 3 млн. руб. Ставка налога равна 1,5%. Задание 3. 1. Участники отношений, регулируемых российским законодательством о налогах и сборах: а) финансовые органы; б) таможенные органы; в) организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками; г) налоговые органы; д) организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами; 2. Налогоплательщиками могут быть: а) физические лица; б) организации; в) обособленные подразделения российских организаций, имеющие отдельный баланс и расчетный счет; г) обособленные подразделения организации; д) физические лица - индивидуальные предприниматели; 3. Год введения первых 4-х глав 2 части Налогового Кодекса: а) 1999 г.; б) 2000 г.; с) 2001 г. 4. Количество знаков в ИНН для физических лиц: а) 12 знаков; б) 9 знаков; в) 10 знаков. 5. Физическое лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году – это налоговый … . 6. Проводить налоговые проверки: а) это право налоговых органов; б) это обязанность налоговых органов; в) это и право и обязанность налоговых органов. 7. Налоговые органы относятся к: а) органам государственной власти; б) органам исполнительной власти; в) органам местного самоуправления.
Вариант 3. Задание 1. Общая характеристика местных налогов и сборов Задание 2. Определите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащего к уплате за налоговый период, если: ежемесячная заработная плата сотрудника банка 50000 руб. в месяц, сотрудник имеет одного ребенка в возрасте 20 лет. За обучение сына - студента дневной формы обучения в университете уплачено в течение года 80 000 руб. Задание 3. 1. Налоговой льготой не является: а) снижение налоговой ставки; б) отсрочка или рассрочка уплаты налога; в) уклонение от уплаты налога; г) необлагаемый минимум; д) инвестиционный налоговый кредит. 2. Налоговые начисления на единицу измерения налоговой базы – это: а) налоговое бремя; б) налоговая ставка; в) налоговый оклад; г) исчисленная сумма налога. 3. Основной нормативный акт по налогам - это: а) Налоговый Кодекс РФ; б) Постановления Правительства; с) Конституция РФ. 4. Налоговая система РФ: а) совокупность всех налогов, взимаемых на территории РФ и принципы их взимания; б) совокупность налогов, взимаемых на территории РФ; в) доходы и расходы государства. 5. Налоговые правоотношения – это а) все финансовые правоотношения; б) вид финансовых отношений по поводу взимания налогов и сборов; в) все денежные отношения. 6. Не относится к федеральным налогам: а) налог на прибыль организаций; б) водный налог; в) транспортный налог. 7. Не относится к региональным налогам: а) налог на добавленную стоимость; б) налог на имущество организаций; в) транспортный налог.
Вариант 4. Задание 1. Общая характеристика специальных налоговых режимов Задание 2. Определить сумму авансовых платежей по транспортному налогу, сумму налога за налоговый период и сумму налога, подлежащую уплате по итогам налогового периода. Исходные данные: Фирма имеет в собственности легковой автомобиль. Мощность двигателя - 95 л.с. 20 марта налогового периода банк закончил капитальный ремонт автомобиля и поставил новый двигатель мощностью 135 л.с. Ставки налога в соответствии с законом субъекта РФ. Задание 3. 1. Формы изменения уплаты налога и сбора: а) только отсрочка; б) отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит; в) пеня; г) только инвестиционный налоговый кредит. 2. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: а) пеня; б) налоговая санкция; в) арест имущества; г) поручительство; д) залог имущества. 3. К федеральным налогам относится: а) водный налог; б) налог на игорный бизнес; с) налог на имущество организаций. 4. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения – это: а) налоговая база; б) деньги; в) финансы. 5. Не относится к местным налогам: а) земельный налог; б) налог на игорный бизнес; в) налог на имущество физических лиц. 6. По федеральным налогам элементы налога устанавливаются а) федеральным законом; б) федеральным законом и законом субъекта РФ; в) нормативными актами представительных органов муниципальных образований. 7. Порядок исчисления местных налогов устанавливается а) налоговым кодексом РФ; б) законом субъекта РФ; в) решением представительных органов муниципальных образований. | |