Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
29.11.2016, 11:28 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вариант 1. Задание 1. Ответьте на следующий вопрос: Налог на имущество организаций: - налогоплательщики; - объект налогообложения; - налоговая база и порядок ее определения; - налоговый и отчетный период; - налоговая ставка; - налоговые льготы; - порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу; - порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу; - отчетность по налогу. Примечание: раскрывать вопрос следует с учетом регионального законодательства.
Задание 2. Организация имеет на балансе два легковых автомобиля. Первый автомобиль имеет мощность двигателя 80 л.с, у второго автомобиля мощность двигателя 95 л.с. В марте текущего года организация произвела капитальный ремонт первого автомобиля и поставила новый двигатель мощностью 135 л.с. В августе организация продала второй автомобиль, а в сентябре приобрела новый автомобиль, мощность двигателя которого 110 л.с. Требуется: исчислить транспортный налог за текущий год, используя ставки налога, установленные региональными законами. Указать срок уплаты налога.
Задание 3. Производственное предприятие на праве собственности владеет двумя земельными участками. На первом земельном участке находятся производственные и складские помещения. Кадастровая стоимость этого участка составляет 2 500 000 руб. На втором земельном участке располагается жилищный фонд и объекты инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса. Кадастровая стоимость этого участка 1 500 000 руб. 20 августа предприятие утратило право собственности на второй земельный участок. Требуется: исчислить сумму земельного налога за текущий год, используя ставки налога, установленные решениями местных органов власти. Указать срок уплаты налога.
Вариант 2. Задание 1. Ответьте на следующий вопрос Транспортный налог: - налогоплательщики; - объект налогообложения; - налоговая база; - налоговый и отчетный период; - налоговые ставки; - порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу; - порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу; - отчетность по налогу. Примечание: раскрывать вопрос следует с учетом регионального законодательства.
Задание 2. На балансе российской организации по состоянию на отчетные даты числится недвижимое и движимое имущество – объекты основных средств в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета и учетной политикой. Частично движимое имущество льготируется на основании регионального закона о налоге на имущество организаций. Остаточная стоимость налогооблагаемого имущества приведена в таблице:
Требуется: исчислить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 1 квартал текущего года, используя максимальную ставку налога. Указать срок его уплаты в бюджет.
Задание 3. Организация перешла на упрощенную систему налогообложения. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. В 1 квартале текущего года получены следующие доходы и произведены следующие расходы: - выручка от реализации товаров составила 500 000 руб.; - доходы от сдачи имущества в аренду 100 000 руб.; - получены от поставщика пени и штрафы за нарушение договорных обязательств 5 000 руб.; - расходы по приобретению товаров 300 000 руб. - выплачена заработная плата и годовая премия сотрудникам 125 000 руб.; - перечислены взносы в ПФР 17 500 руб.; - приобретены канцелярские товары 1 500 руб.; - списаны расходы на рекламу 6 500 руб.; До перехода на УСН организация приобрела объект основных средств стоимостью 30 000 руб. и сроком полезного использования до трех лет включительно. Сумма начисленной амортизации на момент перехода на УСН составила 2 000 руб. Требуется: исчислить сумму единого налога при применении упрощенной системы налогообложения за 1 квартал текущего года. Указать срок уплаты налога в бюджет.
Вариант 3. Задание 1. Ответьте на следующий вопрос Упрощенная система налогообложения: - сущность этой системы - налогоплательщики; - объект налогообложения; - налоговая база; - налоговый и отчетный период; - налоговые ставки; - порядок исчисления и уплаты налога; - порядок зачисления сумм налога в бюджет; - отчетность по налогу.
Задание 2. 1. Швейная фабрика «Славянка», осуществляющая пошив костюмов, в I квартал текущего налогового периода проводила следующие операции: 1. Реализованы костюмы собственного производства: 1700 шт. по цене 1100 руб. без НДС; 1500 шт. по цене 1200 руб. без НДС; 1300 шт. по цене 1800 руб. без НДС; 250 шт. по цене 900 руб. без НДС, так как в них обнаружен брак. Цены соответствуют уровню рыночных цен. 2. В январе продано производственное оборудование за 41000000 руб., первоначальная стоимость которого 74000000 руб., износ – 35%, оставшийся срок полезного использования оборудования – 12 месяцев. Расходы в связи с реализацией оборудования 800000 руб. 3. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции составили: - материальные расходы 2250000 руб.; - расходы на оплату труда 1100000 руб.; - амортизация производственного оборудования 370000 руб.; - прочие расходы, в том числе налоги 290000 руб. 4. Внереализационные доходы и расходы: - доходы от сдачи имущества в аренду 300000 руб. без НДС; - штрафы, уплаченные за нарушение хозяйственных договоров 65000 руб.; - убытки от хищений 115000 руб.; - стоимость безвозмездно полученного имущества, исходя из рыночных цен 1500000 руб. Требуется: 1) исчислить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет за I квартал текущего года, если организация исчисляет налог ежеквартально. 2) указать срок уплаты налога в бюджет. Задание 3. В 2013 году индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю продовольственными товарами через магазин. Площадь торгового зала составляет в июле и августе 10 кв.м., а 10 сентября был заключен дополнительный договор аренды, в результате площадь торгового зала увеличилась на 15 кв.м. Значение корректирующего коэффициента базовой доходности К2 установлено решением местного совета народных депутатов в размере 1. За 3 квартал уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников составили 6 700 руб., а фиксированный платеж за страхование предпринимателя - 150 руб. в месяц. Требуется: исчислить сумму единого налога на вмененный доход за 3 квартал 2013 года. Указать срок уплаты налога.
Вариант 4. Задание 1. Ответьте на следующий вопрос Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: - виды деятельности, на которые распространяется ЕНВД; - налогоплательщики; - объект налогообложения и налоговая база; - налоговый период; - налоговая ставка; - порядок и сроки уплаты единого налога; - порядок зачисления сумм налога в бюджет; - отчетность по налогу. Примечание: раскрывать вопрос следует с учетом местного законодательства.
Задание 2. Мебельная фабрика является плательщиком НДС и уплачивает налог ежеквартально. В I квартале текущего года мебельная фабрика произвела: Кресла – 250 штук; Стулья – 200 штук; Корпусная мебель – 15 комплектов. Реализация продукции за этот период составила:
Кроме того, в соответствии с заключенным договором 15.03. получен аванс 90000 руб. в счет поставки корпусной мебели в апреле текущего года. Для производства продукции мебельная фабрика приобрела: - сырье и материалы на сумму 177000 руб., в том числе НДС 27000 руб. все оприходовано и оплачено; - деревообрабатывающий станок стоимостью 413000 руб. в том числе НДС 63000 руб. Станок поставлен на учет, но оплата стоимости станка в I квартале произведена в размере 50% от стоимости. Требуется: 1) исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет за I квартал текущего года; 2) указать срок уплаты налога.
Задание 3. Муж и жена имеют в собственности квартиру, дачу и гараж. Имущество находится в равнодолевой собственности супругов. Стоимость имущества по оценке БТИ: квартира – 3360 тыс. руб., дача – 170 тыс. руб.; гараж – 335 тыс.руб. В сентябре мужу назначена пенсия по возрасту. Требуется: исчислить сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую уплате в бюджет каждым налогоплательщиком. Указать сроки уплаты налога в бюджет. Примечание: для исчисления налога используйте максимальные ставки. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||