Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




Финуниверситет, налоги и налоговая система РФ (контрольная работа, г.Челябинск, 2015 год)
10.01.2017, 15:13

Таблица 1 – Структура и содержание контрольной работы

Структурный элемент

Содержание элемента

Титульный лист (Приложение А)

- указание номера и темы варианта контрольной работы;

- информация студенте: фамилия и инициалы, номер группы, номер зачетной книжки;

- информация руководителе:  фамилия и инициалы, ученая степень, ученое звание, должность.

Содержание

Каждому названию структурного элемента в содержании должен соответствовать номер страницы, на котором размещается начало материала в тексте контрольной работы

Введение

Объем не должен превышать 1-2 страницы печатного текста

Практическая часть

(решение задач)

Подробное изложение всех этапов решения практических задач в соответствии с заданным вариантом. Все расчеты приводятся с формулами, указанием ссылок на применяемые библиографические источники

Заключение

Формулируются краткие выводы по всем рассмотренным в контрольной работе вопросам. Объем не должен превышать 1-2 страницы печатного текста

Список использованной литературы

 (Приложение Б)

Приведено 15-20 наименований, на которые в тексте контрольной работе имеются библиографические ссылки. В список использованной литературы включаются справочно-правовая, научная, учебная литература, статьи из периодических изданий, ссылки на электронные ресурсы

Приложения

Содержат вспомогательные материалы, которые не вошли в основную часть. На все приведенные приложения в тексте контрольной работы приводятся ссылки

Рекомендуемый объем контрольной работы 10-15 страниц (без учета приложений).  

 

Номер варианта контрольной работы определяется в соответствии с начальной буквой фамилии студента (таблица 2). Например, студентка Расторгуева П.В. выполняет контрольную работу вариант № 6.

Таблица 2 – Определение варианта контрольной работы 

Номер варианта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Первая буква фамилии студента

А

Л

Х

Б

М

Ц

В

Н

Ч

Г

О

Ш

Д

П

Щ

Е

Ё

Р

Ж

С

Э

З

Т

Ю

И

Й

У

К

Ф

Я

 

Каждый вариант контрольной работы включает четыре практических задачи.

Варианты контрольной работы

Вариант 1

Задача 1

Общество с ограниченной ответственностью производит медицинские инструменты (не облагаются НДС) и косметические приборы. В 1 квартале были произведены следующие операции:

- отгружены косметические приборы в количестве 1200 шт. по 500 руб. за единицу;

- реализованы медицинские инструменты 1000 шт. по цене 200 руб. за единицу.

Обществом приобретены (оплачены) и оприходованы материалы для производства косметических приборов в сумме 436 000 руб. (в т.ч. НДС), из них партия материалов на сумму 200 000 руб. была приобретена у поставщика, применяющего УСН.

Для производства медицинских инструментов в сумме 118000 руб. (в т. ч. НДС). Также в январе был введен в эксплуатацию станок стоимостью 177 тыс. руб. (в т.ч. НДС), приобретенный в декабре прошлого года и используемый при производстве косметических приборов и медицинских инструментов.

Счета-фактуры получены, правильно оформлены.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2

ООО «Кошки» оказывает ветеринарные услуги в стационарном лечебном заведении (возможен выезд на дом). Количество работников ООО «Кошки» составляет 12 чел. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников за II квартал составила 19000 руб. Сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности составила 1200 руб.

Рассчитайте сумму ЕНВД за данный период, если корректирующий коэффициент базовой доходности К1 равен 1,672, корректирующий коэффициент базовой доходности К2 в данном регионе составляет 0,60.

 

Задача 3

Семенов А.И. представитель торгового дома «Ладья» г. Москвы.

Торговый дом «Ладья» является российской организацией. Семенов Александр Ильич в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы:

-  зарплата: январь – 89 200 руб., февраль –89 200 руб., март – 89 200 руб., апрель –89 200 руб., май – 89 200руб., июнь – 89 200руб., июль – 89 200., август –89 200руб., сентябрь – 89 200руб., октябрь – 99 200 руб., ноябрь – 99 200., декабрь – 109 200 руб.;

- подарок: февраль – цена подарка 5 500 руб.;

-  материальная помощь (согласно заявлению на похороны родственника): октябрь – 15 000 руб.;

- материальная выгода по заемным средствам: ноябрь – 120 руб., декабрь – 90 руб.;

- получил доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет в сумме 940 000 руб.;

- доход от продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет в сумме 7 800 000 руб.;

- на иждивении Семенова А.И. находится дочь 08.02.1991 г.р., за обучение которой в ВУЗе (очная форма обучения) он платит 250 000 руб. в год.;

- Семенов А.И. обучается по программе МВА в Вузе. В истекшем налоговом периоде он оплатил за свое обучение 245 000 руб.;

- все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, которую должен будет заплатить в бюджет Семенов А.И. за налоговый период, если известно, что инвентаризационная стоимость, проданной им квартиры составляет 730 тыс. руб.; продажа была осуществлена в октябре.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 2

Задача 1

За 1 квартал текущего года предприятием получен доход от реализации продукции в сумме 2800 тыс. руб.

Расходы организации за период составили:

- материальные затраты составили 1980 тыс. руб.;

- затраты на оплату труда с отчислениями на соц. страхование 600 тыс. руб.;

- начисленная амортизация - 60 тыс. руб.;

- прочие расходы - 37 тыс. руб. (в т. ч. расходы на рекламу составили: размещение рекламы в СМИ 1,5 тыс. руб.; приобретение призов участникам рекламных акций 32,5 тыс. руб.);

- поступила неустойка от поставщика в размере 6,3 тыс. руб.;

- по коммерческому кредиту получены проценты в сумме 1,6 тыс. руб.;

- поступили взносы учредителей на увеличение уставного капитала в сумме 45 тыс. руб.;

- на оплату юридических услуг потрачено 12,7 тыс. руб.

Кроме того, в течение отчетного периода была приобретена иностранная валюта в сумме 20000 $ по курсу 38,85 руб. Курс ЦБ РФ на дату сделки составил 38,5 руб.

Определите обязательства по налогу на прибыль за отчетный период.

 

Задача 2

Организация применяет УСН. В качестве объекта обложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Организация имеет следующие показатели:

- за предыдущий год: доходы - 900000 руб., расходы – 1100000 руб.

- за текущий год: доходы - 1300000 руб., расходы - 800000 руб.

Определите сумму налога при упрощенной системе налогообложения, подлежащего перечислению в бюджет за предыдущий и текущий годы.

 

Задача 3

Заворотько Н.В. является акционером и директором швейной фабрики «Зарница» г. Иваново. ОАО «Зарница» является российской организацией. Заворотько Наталья Витальевна за истекший налоговый период получила следующие доходы:

- зарплата - ежемесячно в сумме 52 600 руб., премия – ежеквартально

в размере 50% ежемесячной заработной платы;

- в марте получена материальная помощь (в связи с переездом на новое место жительства) – 10 000 руб.;

- получены дивиденды по акциям ОАО «Зарница» в сумме 58000 руб.;

- доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности 1,5 года, составил 850 000 руб.;

- в июле получен выигрыш в рекламном конкурсе «Дав» в виде туристической путевки в Грецию. Стоимость путевки составила 57 000 руб.;

- у Заворотько Н.В. двое детей: дочь 09.12.1987 г.р., и сын 29.02.2001г.р. За обучение сына в частной гимназии Заворотько Н.В. платит 200 000 руб. в год;

- в сентябре приобретена однокомнатная квартира стоимостью 7 500 000 руб. Право собственности на квартиру зарегистрировано на Заворотько Н.В.;

Все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов, Заворотько Н.В. представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму земельного налога, которую должна будет заплатить в бюджет Заворотько Н.В. за налоговый период, если известно, что кадастровая стоимость, проданного ею земельного участка составляет 880 тыс. руб.; продажа была осуществлена 18 апреля.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 3

Задача 1

Швейная фабрика шьет и реализует верхнюю мужскую одежду. В налоговом периоде реализовано 1600 пальто по отпускной цене 2000 руб.; реализовано, но не оплачено 1000 пальто по 1980 руб. (отпускные цены даны без НДС).

Швейной фабрикой:

- получены авансы в счет будущих поставок на сумму 400 000 руб.;

- приобретены и поставлены на учет основные средства на сумму 118000 руб., в том числе НДС 18000 руб. Счета-фактуры получены, правильно оформлены;

- оприходованы ткани на сумму 708000 руб., в том числе НДС 108000 руб., счета-фактуры не поступили.

- по расчетным документам и счету-фактуре, полученному от поставщика, стоимость оказанных услуг по отоплению составила 17700 руб. (в т.ч. НДС).

- детскому дому для уроков труда были переданы 5 швейных машинок по остаточной стоимости 5000 руб. каждая.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2

Табачная фабрика в отчетном периоде произвела и реализовала 6 тыс. пачек сигарет марки «Vanilla» и 2 тыс. пачек сигарет марки «Prime». В пачке 20 сигарет.

Максимальная розничная цена отчетного периода составила по сигаретам марки «Vanilla» 70 руб. за пачку, по сигаретам марки «Prime» 35 руб. за пачку.

Определите сумму акциза к уплате в бюджет.

 

Задача 3

Сергиенко В. П. в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы:

- по трудовому договору с ЗАО «Инжекон» ежемесячный заработок составлял 52 000 руб., в июне и в декабре получена материальная помощь к отпуску – по 15 000 руб. ЗАО «Инжекон» является российской организацией;

- работодатель ежемесячно оплачивает Сергиенко В.П. стоимость питания – 1000 руб.;

- у Сергиенко В.П. на иждивении находится сын 2001 года рождения. Ребенок имеет инвалидность (2 группа);

- доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 5 лет, составил 350 000 руб.;

- за участие в спортивных соревнованиях, организованных ООО «Снайпер», получен приз, стоимость которого составила 4 800 руб. Организаторы соревнований удержали и перечислили налог на доходы физический лиц в бюджет;

- в предыдущем налоговом периоде приобретена квартира, стоимость которой по договору купли-продажи составила 3 600 000 руб. Сергиенко В.П. является 100% собственником указанной квартиры. Сумма предоставленного имущественного налогового вычета за предыдущий год – 405 000 руб.;

- Сергиенко В.П. оплатил свое обучение на курсах повышения квалификации в сумме 54 000 руб..

Все документы, необходимые для получения налоговых вычетов представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должен будет заплатить в бюджет Сергиенко В.П. за налоговый период, если известно, что мощность проданного легкового автомобиля составляет 120 л.с.; продажа была осуществлена 3 апреля; автомобиль был снят с учета 29 марта.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 4

Задача 1

В сентябре организация оптовой торговли со своего склада реализовала предприятиям розничной торговли:

- водку 40% - 10 тысяч бутылок,

- настойку 30% - 6 тысячи бутылок,

- вино шампанское - 15 тысяч бутылок,

- вино натуральное - 5 тысяч бутылок,

Емкость тары: по вину и вину шампанскому - 0,7 литра, по водке и настойке - 0,5 литра.

Исчислите акциз за сентябрь. Рассчитайте сумму авансового платежа акциза, который организация должна была перечислить в бюджет в августе, если известно, что спирт, приобретенный для производства алкогольной продукции, был использован на 80 %. Остатки произведенной, но не реализованной в октябре продукции составили 5000 бутылок водки и 3000 бутылок настойки. Укажите сроки представления декларации в налоговые органы и сроки уплаты акциза и авансового платежа в бюджет.

 

Задача 2

За налоговый период организация получила доходы от реализации сельскохозяйственной продукции – 1070 тыс. руб.; средства, полученные в рамках целевого финансирования из бюджета – 400 тыс. руб., материальные расходы составили 598 тыс. руб., расходы на оплату труда – 230 тыс. руб., представительские расходы – 79 тыс. руб.

Определите величину ЕСХН, подлежащего к уплате за налоговый период.

 

Задача 3

Самохвалов А.П. коммерческий директор торгового дома «Семья» г. Владивостока принят на работу 10 января 2011 года. Торговый дом «Семья» является российской организацией. Самохвалов Антон Павлович в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы:

- зарплата: январь – 22 200 руб., февраль –22 200 руб., март – 22200 руб., апрель –22 200 руб., май – 22200 руб., июнь – 22200 руб., июль – 40000 руб., август –40000 руб., сентябрь – 40000 руб., октябрь – 40000 руб., ноябрь – 40000., декабрь – 40000 руб.;

- премия по итогам работы за год (в декабре) - 50000 руб.;

- материальная выгода по беспроцентному займу, полученному от ТД «Семья» 01.04.2011 года на срок 6 мес. в сумме 500 000 руб. (выплата долга по окончании срока займа);

- получил доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет в сумме 340 000 руб.;

- доход от продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет в сумме 8 800 000 руб.;

- на иждивении Самохвалова А.П. находится дочь 08.02.1989 г.р., за обучение которой в аспирантуре (очная форма) он платит 80 000 руб. в год.;

- Самохвалов А.П. обучается на курсах повышения квалификации в Вузе. В истекшем налоговом периоде он оплатил за свое обучение 25 000 руб.;

Все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, которую должен будет заплатить в бюджет Самохвалов А.П. за налоговый период, если известно, что инвентаризационная стоимость, проданной им квартиры составляет 600 тыс. руб.; продажа была осуществлена в марте.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 5

Задача 1

По итогам деятельности за квартал организация имеет следующие показатели:

- Доходы от реализации товаров – 30 000 тыс. руб.;

- Доходы от оказания транспортных услуг – 26 000 тыс. руб.;

- Средства, поступившие от покупателей в качестве предоплаты – 1 200 тыс. руб.;

Доходы в виде стоимости излишков ТМЦ, выявленные в результате инвентаризации – 200 тыс. руб.;

- Материальные расходы – 18 000 тыс. руб.;

- Расходы на оплату труда – 1 600 тыс. руб.;

- На канцелярские товары – 150 тыс. руб.;

- На юридические услуги – 400 тыс. руб.;

- Представительские расходы – 100 тыс. руб.;

- Приобретение амортизируемого имущества – 1 300 тыс. руб.;

- Пени за несвоевременную уплату НДС – 40 тыс. руб.;

- Оплата счетов за электроэнергию – 2 000 тыс. руб.;

- Штраф за нарушение договорных условий – 1 000 тыс. руб.;

Суммы сомнительных долгов:

- со сроком возникновения свыше 90 дней – 4 240 тыс. руб.;

- со сроком от 45 до 90 дней – 3 800 тыс. руб.;

- со сроком до 45 дней – 2 000 тыс. руб.

Найти сумму налога на прибыль организации.

 

Задача 2

Акционерное общество заготовило по лесорубочному билету 600  тыс. куб. м древесины. Вывоз древесины осуществляется путем сплава по реке. До места ее использования и обработки 500 км. Ставка платы 680 руб. за 1 тысячу кубических метров сплавляемой древесины. Кроме того, организация забирает воду из реки. Объем забранной воды составил 550 тыс. куб. м, а установленный лимит -  480 тыс. куб. м. Ставка платы за 1 тыс. куб. м забора воды - 294 руб.

Определите плату за пользование водными объектами по отдельным видам пользования.

 

Задача 3

Фролова Н.В. является акционером и гл.бухгалтером мясокомбината «Комсомольский» г. Тольятти. ОАО «Комсомольский» является российской организацией. Фролова Нэлли Вениаминовна за истекший налоговый период получила следующие доходы:

- зарплата - ежемесячно в сумме 105 600 руб., премия – ежеквартально в размере 50% ежемесячной заработной платы;

- в марте к празднику получен подарок– 10 000 руб.;

- по вкладу в банке, находящемуся в г. Москва, получен процентный доход в сумме 14 000 руб. Согласно условиям договора вкладчику выплачиваются 12% годовых;

- получены дивиденды по акциям ОАО «Комсомольский» в сумме 80000 руб.;

- доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности 3,5 года, составил 450 000 руб.;

- в июле получен выигрыш в рекламном конкурсе «Фотомир» в виде фотоаппарата. Стоимость фотоаппарата составила 37 000 руб.;

- на иждивении Фроловой Н.В. находятся двое детей: дочь 29.03.1998 г.р., и сын 29.02.2003 г.р. За обучение детей в частной гимназии Фролова Н.В. платит по 80 000 руб. в год за каждого ребенка;

Все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов, Фроловой Н.В. представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму земельного налога, которую должна будет заплатить в бюджет Фролова Н.В. за налоговый период, если известно, что кадастровая стоимость, проданного ею земельного участка составляет 400 тыс. руб.; продажа была осуществлена 12 августа.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 6

Задача 1

Общество с ограниченной ответственностью производит медицинские инструменты (не облагаются НДС) и косметические приборы. В 1 квартале были произведены следующие операции:

- отгружены косметические приборы в количестве 1200 шт. по 500 руб. за единицу;

- реализованы медицинские инструменты 1000 шт. по цене 200 руб. за единицу.

Обществом приобретены (оплачены) и оприходованы материалы для производства косметических приборов в сумме 436 000 руб. (в т.ч. НДС), из них партия материалов на сумму 200 000 руб. была приобретена у поставщика, применяющего УСН.

Для производства медицинских инструментов в сумме 118000 руб. (в т. ч. НДС). Также в январе был введен в эксплуатацию станок стоимостью 177 тыс. руб. (в т.ч. НДС), приобретенный в декабре прошлого года и используемый при производстве косметических приборов и медицинских инструментов.

Счета-фактуры получены, правильно оформлены.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2

ООО «Кошки» оказывает ветеринарные услуги в стационарном лечебном заведении (возможен выезд на дом). Количество работников ООО «Кошки» составляет 12 чел. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников за II квартал составила 19000 руб. Сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности составила 1200 руб.

Рассчитайте сумму ЕНВД за данный период, если корректирующий коэффициент базовой доходности К1 равен 1,672, корректирующий коэффициент базовой доходности К2 в данном регионе составляет 0,60.

 

Задача 3

Павленко В. П. в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы:

- по трудовому договору с ЗАО «Тандем» ежемесячный заработок составлял 40 000 руб., в июне и в декабре соответственно получена материальная помощь: 15 000 руб. – на лечение супруги; 60000 руб. – в связи с рождением ребенка. ЗАО «Тандем» является российской организацией;

- работодатель оплатил Павленко В.П. командировку сроком на 5 дней: стоимость проезда – 25000 руб. (проездные документы были предоставлены в бухгалтерию); суточные – 1000 руб. в день в соответствии с приказом по организации; расходы на проживание – 5000 руб. счет из гостиницы представлен);

- у Павленко В.П. на иждивении находится сын 2001 года рождения. Ребенок имеет инвалидность;

- доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 5 лет, составил 650 000 руб.;

- за участие в спортивных соревнованиях, организованных ООО «Снайпер», получен приз, стоимость которого составила 4 800 руб. Организаторы соревнований не удержали налог на доходы физический лиц;

- в предыдущем налоговом периоде приобретена квартира, стоимость которой по договору купли-продажи составила 3 600 000 руб. Павленко В.П. является 100% собственником указанной квартиры. Сумма предоставленного имущественного налогового вычета за предыдущий год – 405 000 руб.;

- Павленко В.П. оплатил обучение родной сестры Павленко О.П. в ВУЗе (очная форма обучения) в сумме 54 000 руб.;

Все документы, необходимые для получения налоговых вычетов представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период.

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик.

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должен будет заплатить в бюджет Павленко В.П. за налоговый период, если известно, что мощность проданного легкового автомобиля составляет 150 л.с.; продажа была осуществлена 1 декабря; автомобиль был снят с учета 26 ноября.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 7

Задача 1

За 1 квартал текущего года предприятием получен доход от реализации продукции в сумме 2800 тыс. руб.

Расходы организации за период составили:

- материальные затраты составили 1980 тыс. руб.;

- затраты на оплату труда с отчислениями на соц. страхование 600 тыс. руб.;

- начисленная амортизация - 60 тыс. руб.;

- прочие расходы - 37 тыс. руб. (в т. ч. расходы на рекламу составили: размещение рекламы в СМИ 1,5 тыс. руб.; приобретение призов участникам рекламных акций 32,5 тыс. руб.);

- поступила неустойка от поставщика в размере 6,3 тыс. руб.;

- по коммерческому кредиту получены проценты в сумме 1,6 тыс. руб.;

- поступили взносы учредителей на увеличение уставного капитала в сумме 45 тыс. руб.;

- на оплату юридических услуг потрачено 12,7 тыс. руб.

Кроме того, в течение отчетного периода была приобретена иностранная валюта в сумме 20000 $ по курсу 38,85 руб. Курс ЦБ РФ на дату сделки составил 38,5 руб.

Определите обязательства по налогу на прибыль за отчетный период.

 

Задача 2

Организация применяет УСН. В качестве объекта обложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Организация имеет следующие показатели:

- за предыдущий год: доходы - 900000 руб., расходы – 1100000 руб.

- за текущий год: доходы - 1300000 руб., расходы - 800000 руб.

Определите сумму налога при упрощенной системе налогообложения, подлежащего перечислению в бюджет за предыдущий и текущий годы.

 

Задача 3

Худокормов А.П. инженер завода «Метиз» г. Хабаровска. ОАО «Метиз» является российской организацией. Худокормов Андрей Панкратович в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы:

- зарплата: январь – 19 200 руб., февраль –19 200 руб., март –19 200 руб., апрель –19 200 руб., май – 19 300 руб., июнь – 19 300 руб., июль – 19 300., август –23300 руб., сентябрь – 25 200 руб., октябрь – 25 200 руб., ноябрь – 25200., декабрь – 25 200 руб.;

- премия за рационализаторское предложение: июль –50000 руб.;

- материальная помощь (согласно заявлению на лечение): январь –5 000 руб.;

- материальная помощь в апреле в связи со смертью родственника – 20000 руб.;

- работодатель ежемесячно оплачивает Худокормову А.П.. стоимость питания – 1000 руб. и проездного билета – 1000 руб.;

- получил доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет в сумме 340 000 руб.;

- на иждивении Худокормова А.П. находится дочь 08.02.1997 г.р., за обучение которой в музыкальной школе он платит 12 000 руб. в год.;

Все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должен будет заплатить в бюджет Худокормов А.П. за налоговый период, если известно, что мощность проданного легкового автомобиля составляет 100 л.с.; продажа была осуществлена 10 июля; автомобиль был снят с учета 26 мая.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 8

Задача 1

Швейная фабрика шьет и реализует верхнюю мужскую одежду.

В налоговом периоде реализовано 1600 пальто по отпускной цене 2000 руб.; реализовано, но не оплачено 1000 пальто по 1980 руб. (отпускные цены даны без НДС).

Швейной фабрикой:

- получены авансы в счет будущих поставок на сумму 400 000 руб.;

- приобретены и поставлены на учет основные средства на сумму 118000 руб., в том числе НДС 18000 руб. Счета-фактуры получены, правильно оформлены;

- оприходованы ткани на сумму 708000 руб., в том числе НДС 108000 руб., счета-фактуры не поступили.

- по расчетным документам и счету-фактуре, полученному от поставщика, стоимость оказанных услуг по отоплению составила 17700 руб. (в т.ч. НДС).

- детскому дому для уроков труда были переданы 5 швейных машинок по остаточной стоимости 5000 руб. каждая.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2

Табачная фабрика в отчетном периоде произвела и реализовала 6 тыс. пачек сигарет марки «Vanilla» и 2 тыс. пачек сигарет марки «Prime». В пачке 20 сигарет.

Максимальная розничная цена отчетного периода составила по сигаретам марки «Vanilla» 70 руб. за пачку, по сигаретам марки «Prime» 35 руб. за пачку.

Определите сумму акциза к уплате в бюджет.

 

Задача 3

Блинова Н.В. является технологом мясокомбината «Комсомольский» г. Тольятти. ОАО «Комсомольский» является российской организацией. Блинова Нина Владленовна за истекший налоговый период получила следующие доходы:

- зарплата - ежемесячно в сумме 22 600 руб., премия – ежемесячно в размере 10 % заработной платы;

- в марте получена материальная помощь – 10 000 руб.;

- получены дивиденды по акциям ОАО «Комсомольский» в сумме 3 800 руб.;

- доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности 1,5 года, составил 650 000 руб.;

- в июле получен приз от участия в рекламной акции соков «ВимБильДанн» в виде соковыжималки стоимостью 3700 руб.;

- на иждивении Блиновой Н.В. находится дочь 09.12.1999 г.р. За обучение дочери в музыкальной школе было оплачено 8 000 руб.;

- в истекшем периоде оплачено лечение в стоматологической клинике в размере 42 000 руб.;

Все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов, Блиновой Н.В. представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму земельного налога, которую должна будет заплатить в бюджет Блинова Н.В. за налоговый период, если известно, что кадастровая стоимость, проданного ею земельного участка составляет 630 тыс. руб.; продажа была осуществлена 15 мая.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 9

Задача 1

В сентябре организация оптовой торговли со своего склада реализовала предприятиям розничной торговли:

- водку 40% - 10 тысяч бутылок,

- настойку 30% - 6 тысячи бутылок,

- вино шампанское - 15 тысяч бутылок,

- вино натуральное - 5 тысяч бутылок,

Емкость тары: по вину и вину шампанскому - 0,7 литра, по водке и настойке - 0,5 литра.

Исчислите акциз за сентябрь. Рассчитайте сумму авансового платежа акциза, который организация должна была перечислить в бюджет в августе, если известно, что спирт, приобретенный для производства алкогольной продукции, был использован на 80 %. Остатки произведенной, но не реализованной в октябре продукции составили 5000 бутылок водки и 3000 бутылок настойки. Укажите сроки представления декларации в налоговые органы и сроки уплаты акциза и авансового платежа в бюджет.

 

Задача 2

За налоговый период организация получила доходы от реализации сельскохозяйственной продукции – 1070 тыс. руб.; средства, полученные в рамках целевого финансирования из бюджета – 400 тыс. руб., материальные расходы составили 598 тыс. руб., расходы на оплату труда – 230 тыс. руб., представительские расходы – 79 тыс. руб.

Определите величину ЕСХН, подлежащего к уплате за налоговый период.

Задача 3

Гречко А. П. в истекшем налоговом периоде получила следующие доходы:

- по трудовому договору с ЗАО «Тандем» ежемесячный заработок составлял 52 000 руб.,

- в июне получена материальная помощь к отпуску – 15 000 руб.;

- у Гречко А.П.(единственный родитель) на иждивении находится сын 2001 года рождения;

- доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 5 лет, составил 450 000 руб.;

- за участие в конкурсе «Технолог года», организованном ЗАО «Тандем», получен приз, стоимость которого составила 10 800 руб. Организаторы удержали и перечислили налог на доходы физический лиц в бюджет;

- в предыдущем налоговом периоде приобретена квартира, стоимость которой по договору купли-продажи составила 3 600 000 руб. Гречко А.П.

является 100% собственником указанной квартиры. Сумма предоставленного имущественного налогового вычета за предыдущий год – 305 000 руб.;

- Гречко А.П. оплатила свое обучение на курсах повышения квалификации в сумме 24 000 руб.;

Все документы, необходимые для получения налоговых вычетов представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должна будет заплатить в бюджет Гречко А.П. за налоговый период, если известно, что мощность проданного легкового автомобиля составляет 105 л.с.; продажа была осуществлена 25 августа; автомобиль был снят с учета 12 августа.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

 

Вариант 10

Задача 1

По итогам деятельности за квартал организация имеет следующие показатели:

- Доходы от реализации товаров – 30 000 тыс. руб.;

- Доходы от оказания транспортных услуг – 26 000 тыс. руб.;

- Средства, поступившие от покупателей в качестве предоплаты – 1 200 тыс. руб.;

Доходы в виде стоимости излишков ТМЦ, выявленные в результате инвентаризации – 200 тыс. руб.;

- Материальные расходы – 18 000 тыс. руб.;

- Расходы на оплату труда – 1 600 тыс. руб.;

- На канцелярские товары – 150 тыс. руб.;

- На юридические услуги – 400 тыс. руб.;

- Представительские расходы – 100 тыс. руб.;

- Приобретение амортизируемого имущества – 1 300 тыс. руб.;

- Пени за несвоевременную уплату НДС – 40 тыс. руб.;

- Оплата счетов за электроэнергию – 2 000 тыс. руб.;

- Штраф за нарушение договорных условий – 1 000 тыс. руб.;

Суммы сомнительных долгов:

- со сроком возникновения свыше 90 дней – 4 240 тыс. руб.;

- со сроком от 45 до 90 дней – 3 800 тыс. руб.;

- со сроком до 45 дней – 2 000 тыс. руб.

Найти сумму налога на прибыль организации.

 

Задача 2

Акционерное общество заготовило по лесорубочному билету 600  тыс. куб. м древесины. Вывоз древесины осуществляется путем сплава по реке. До места ее использования и обработки 500 км. Ставка платы 680 руб. за 1 тысячу кубических метров сплавляемой древесины. Кроме того, организация забирает воду из реки. Объем забранной воды составил 550 тыс. куб. м, а установленный лимит -  480 тыс. куб. м. Ставка платы за 1 тыс. куб. м забора воды - 294 руб.

Определите плату за пользование водными объектами по отдельным видам пользования.

 

Задача 3

Кирсанов А.П. художник–оформитель торгового дома «Семья» г. Владивостока принят на работу 10 января текущего года. Торговый дом «Семья» является российской организацией. Кирсанов Александр Петрович в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы:

- зарплата: январь – 19 200 руб., февраль –19 200 руб., март – 39 200 руб., апрель –39 200 руб., май – 39 300 руб., июнь – 39 300 руб., июль – 39 300., август –59 300 руб., сентябрь – 59 200 руб., октябрь – 59 200 руб., ноябрь – 59 200., декабрь – 59 200 руб.;

- подарок: февраль – цена подарка 2000 руб.; декабрь – цена подарка 3000 руб.

- материальная помощь (на похороны супруги): апрель – 15 000 руб.;

- материальная выгода по заемным средствам: ноябрь -500 руб.;

- доход от продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет в сумме 8 000 000 руб.;

- на иждивении Кирсанова А.П. находится дочь 08.02.1997 г.р., - Кирсанов А.П. обучается заочно в Вузе. В истекшем налоговом периоде он оплатил за свое обучение 245 000 руб.;

Все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период;

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

 

Задача 4

Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, которую должен будет заплатить в бюджет Кирсанов А.П. за налоговый период, если известно, что инвентаризационная стоимость, проданной им квартиры составляет 800 тыс. руб.; продажа была осуществлена в июле.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 8
Гостей: 8
Пользователей: 0