| Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
| 30.10.2014, 17:30 | |||||||||||||||||||||||
Таблица 1 – Распределение вариантов контрольной работы
ВАРИАНТ 1 Задание 1 Семенов А.И. представитель торгового дома «Ладья» г. Москвы. Торговый дом «Ладья» является российской организацией. Семенов Александр Ильич в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы: · зарплата: январь – 89 200 руб., февраль –89 200 руб., март – 89 200 руб., апрель –89 200 руб., май – 89 200 руб., июнь – 89 200 руб., июль – 89 200., август –89 200 руб., сентябрь – 89 200 руб., октябрь – 99 200 руб., ноябрь – 99 200., декабрь – 109 200 руб.; · подарок: февраль – цена подарка 5 500 руб.; · материальная помощь (согласно заявлению на похороны родственника): октябрь – 15 000 руб.; · материальная выгода по заемным средствам: ноябрь – 120 руб., декабрь – 90 руб.; · получил доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет в сумме 940 000 руб.; · доход от продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет в сумме 7 800 000 руб.; · на иждивении Семенова А.И. находится дочь 08.02.1991 г.р., за обучение которой в ВУЗе (очная форма обучения) он платит 250 000 руб. в год.; · Семенов А.И. обучается по программе МВА в Вузе. В истекшем налоговом периоде он оплатил за свое обучение 245 000 руб.; · все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, которую должен будет заплатить в бюджет Семенов А.И. за налоговый период, если известно, что инвентаризационная стоимость, проданной им квартиры составляет 730 тыс. руб.; продажа была осуществлена в октябре. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 2 Задание 1 Заворотько Н.В. является акционером и директором швейной фабрики «Зарница» г. Иваново. ОАО «Зарница» является российской организацией. Заворотько Наталья Витальевна за истекший налоговый период получила следующие доходы: · зарплата - ежемесячно в сумме 52 600 руб., премия – ежеквартально в размере 50% ежемесячной заработной платы; · в марте получена материальная помощь (в связи с переездом на новое место жительства) – 10 000 руб.; · получены дивиденды по акциям ОАО «Зарница» в сумме 58000 руб.; · доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности 1,5 года, составил 850 000 руб.; · в июле получен выигрыш в рекламном конкурсе «Дав» в виде туристической путевки в Грецию. Стоимость путевки составила 57 000 руб.; · у Заворотько Н.В. двое детей: дочь 09.12.1987 г.р., и сын 29.02.2001г.р. За обучение сына в частной гимназии Заворотько Н.В. платит 200 000 руб. в год; · в сентябре приобретена однокомнатная квартира стоимостью 7 500 000 руб. Право собственности на квартиру зарегистрировано на Заворотько Н.В.; · все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов, Заворотько Н.В. представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму земельного налога, которую должна будет заплатить в бюджет Заворотько Н.В. за налоговый период, если известно, что кадастровая стоимость, проданного ею земельного участка составляет 880 тыс. руб.; продажа была осуществлена 18 апреля. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 3 Задание 1 Сергиенко В. П. в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы: · по трудовому договору с ЗАО «Инжекон» ежемесячный заработок составлял 52 000 руб., в июне и в декабре получена материальная помощь к отпуску – по 15 000 руб. ЗАО «Инжекон» является российской организацией; · работодатель ежемесячно оплачивает Сергиенко В.П. стоимость питания – 1000 руб.; · у Сергиенко В.П. на иждивении находится сын 2001 года рождения. Ребенок имеет инвалидность (2 группа); · доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 5 лет, составил 350 000 руб.; · за участие в спортивных соревнованиях, организованных ООО «Снайпер», получен приз, стоимость которого составила 4 800 руб. Организаторы соревнований удержали и перечислили налог на доходы физический лиц в бюджет; · в предыдущем налоговом периоде приобретена квартира, стоимость которой по договору купли-продажи составила 3 600 000 руб. Сергиенко В.П. является 100% собственником указанной квартиры. Сумма предоставленного имущественного налогового вычета за предыдущий год – 405 000 руб.; · Сергиенко В.П. оплатил свое обучение на курсах повышения квалификации в сумме 54 000 руб.; · все документы, необходимые для получения налоговых вычетов представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должен будет заплатить в бюджет Сергиенко В.П. за налоговый период, если известно, что мощность проданного легкового автомобиля составляет 120 л.с.; продажа была осуществлена 3 апреля; автомобиль был снят с учета 29 марта. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 4 Задание 1 Самохвалов А.П. коммерческий директор торгового дома «Семья» г. Владивостока принят на работу 10 января 2011 года. Торговый дом «Семья» является российской организацией. Самохвалов Антон Павлович в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы: · зарплата: январь – 22 200 руб., февраль –22 200 руб., март – 22200 руб., апрель –22 200 руб., май – 22200 руб., июнь – 22200 руб., июль – 40000 руб., август –40000 руб., сентябрь – 40000 руб., октябрь – 40000 руб., ноябрь – 40000., декабрь – 40000 руб.; · премия по итогам работы за год (в декабре) - 50000 руб.; · материальная выгода по беспроцентному займу, полученному от ТД «Семья» 01.04.2011 года на срок 6 мес. в сумме 500 000 руб. (выплата долга по окончании срока займа); · получил доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет в сумме 340 000 руб.; · доход от продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет в сумме 8 800 000 руб.; · на иждивении Самохвалова А.П. находится дочь 08.02.1989 г.р., за обучение которой в аспирантуре (очная форма) он платит 80 000 руб. в год.; · Самохвалов А.П. обучается на курсах повышения квалификации в Вузе. В истекшем налоговом периоде он оплатил за свое обучение 25 000 руб.; · все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, которую должен будет заплатить в бюджет Самохвалов А.П. за налоговый период, если известно, что инвентаризационная стоимость, проданной им квартиры составляет 600 тыс. руб.; продажа была осуществлена в марте. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 5 Задание 1 Фролова Н.В. является акционером и гл.бухгалтером мясокомбината «Комсомольский» г. Тольятти. ОАО «Комсомольский» является российской организацией. Фролова Нэлли Вениаминовна за истекший налоговый период получила следующие доходы: · зарплата - ежемесячно в сумме 105 600 руб., премия – ежеквартально в размере 50% ежемесячной заработной платы; · в марте к празднику получен подарок– 10 000 руб.; · по вкладу в банке, находящемуся в г. Москва, получен процентный доход в сумме 14 000 руб. Согласно условиям договора вкладчику выплачиваются 12% годовых; · получены дивиденды по акциям ОАО «Комсомольский» в сумме 80000 руб.; · доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности 3,5 года, составил 450 000 руб.; · в июле получен выигрыш в рекламном конкурсе «Фотомир» в виде фотоаппарата. Стоимость фотоаппарата составила 37 000 руб.; · на иждивении Фроловой Н.В. находятся двое детей: дочь 29.03.1998 г.р., и сын 29.02.2003 г.р. За обучение детей в частной гимназии Фролова Н.В. платит по 80 000 руб. в год за каждого ребенка; · все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов, Фроловой Н.В. представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму земельного налога, которую должна будет заплатить в бюджет Фролова Н.В. за налоговый период, если известно, что кадастровая стоимость, проданного ею земельного участка составляет 400 тыс. руб.; продажа была осуществлена 12 августа. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 6 Задание 1 Павленко В. П. в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы: · по трудовому договору с ЗАО «Тандем» ежемесячный заработок составлял 40 000 руб., в июне и в декабре соответственно получена материальная помощь: 15 000 руб. – на лечение супруги; 60000 руб. – в связи с рождением ребенка. ЗАО «Тандем» является российской организацией; · работодатель оплатил Павленко В.П. командировку сроком на 5 дней: стоимость проезда – 25000 руб. (проездные документы были предоставлены в бухгалтерию); суточные – 1000 руб. в день в соответствии с приказом по организации; расходы на проживание – 5000 руб.(счет из гостиницы представлен); · у Павленко В.П. на иждивении находится сын 2001 года рождения. Ребенок имеет инвалидность; · доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 5 лет, составил 650 000 руб.; · за участие в спортивных соревнованиях, организованных ООО «Снайпер», получен приз, стоимость которого составила 4 800 руб. Организаторы соревнований не удержали налог на доходы физический лиц; · в предыдущем налоговом периоде приобретена квартира, стоимость которой по договору купли-продажи составила 3 600 000 руб. Павленко В.П. является 100% собственником указанной квартиры. Сумма предоставленного имущественного налогового вычета за предыдущий год – 405 000 руб.; · Павленко В.П. оплатил обучение родной сестры Павленко О.П. в ВУЗе (очная форма обучения) в сумме 54 000 руб.; · все документы, необходимые для получения налоговых вычетов представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должен будет заплатить в бюджет Павленко В.П. за налоговый период, если известно, что мощность проданного легкового автомобиля составляет 150 л.с.; продажа была осуществлена 1 декабря; автомобиль был снят с учета 26 ноября. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 7 Задание 1 Худокормов А.П. инженер завода «Метиз» г. Хабаровска. ОАО «Метиз» является российской организацией. Худокормов Андрей Панкратович в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы: · зарплата: январь – 19 200 руб., февраль –19 200 руб., март –19 200 руб., апрель –19 200 руб., май – 19 300 руб., июнь – 19 300 руб., июль – 19 300., август –23300 руб., сентябрь – 25 200 руб., октябрь – 25 200 руб., ноябрь – 25200., декабрь – 25 200 руб.; · премия за рационализаторское предложение: июль –50000 руб.; · материальная помощь (согласно заявлению на лечение): январь –5 000 руб.; · материальная помощь в апреле в связи со смертью родственника – 20000 руб.; · работодатель ежемесячно оплачивает Худокормову А.П.. стоимость питания – 1000 руб. и проездного билета – 1000 руб.; · получил доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет в сумме 340 000 руб.; · на иждивении Худокормова А.П. находится дочь 08.02.1997 г.р., за обучение которой в музыкальной школе он платит 12 000 руб. в год.; · все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должен будет заплатить в бюджет Худокормов А.П. за налоговый период, если известно, что мощность проданного легкового автомобиля составляет 100 л.с.; продажа была осуществлена 10 июля; автомобиль был снят с учета 26 мая. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 8 Задание 1 Блинова Н.В. является технологом мясокомбината «Комсомольский» г. Тольятти. ОАО «Комсомольский» является российской организацией. Блинова Нина Владленовна за истекший налоговый период получила следующие доходы: · зарплата - ежемесячно в сумме 22 600 руб., премия – ежемесячно в размере 10 % заработной платы; · в марте получена материальная помощь – 10 000 руб.; · получены дивиденды по акциям ОАО «Комсомольский» в сумме 3 800 руб.; · доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности 1,5 года, составил 650 000 руб.; · в июле получен приз от участия в рекламной акции соков «ВимБильДанн» в виде соковыжималки стоимостью 3700 руб.; · на иждивении Блиновой Н.В. находится дочь 09.12.1999 г.р. За обучение дочери в музыкальной шлоле было оплачено 8 000 руб.; · в истекшем периоде оплачено лечение в стоматологической клинике в размере 42 000 руб.; · все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов, Блиновой Н.В. представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму земельного налога, которую должна будет заплатить в бюджет Блинова Н.В. за налоговый период, если известно, что кадастровая стоимость, проданного ею земельного участка составляет 630 тыс. руб.; продажа была осуществлена 15 мая. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 9 Задание 1 Гречко А. П. в истекшем налоговом периоде получила следующие доходы: · по трудовому договору с ЗАО «Тандем» ежемесячный заработок составлял 52 000 руб., · в июне получена материальная помощь к отпуску – 15 000 руб.; · у Гречко А.П.(единственный родитель) на иждивении находится сын 2001 года рождения; · доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 5 лет, составил 450 000 руб.; · за участие в конкурсе «Технолог года», организованном ЗАО «Тандем», получен приз, стоимость которого составила 10 800 руб. Организаторы удержали и перечислили налог на доходы физический лиц в бюджет; · в предыдущем налоговом периоде приобретена квартира, стоимость которой по договору купли-продажи составила 3 600 000 руб. Гречко А.П. является 100% собственником указанной квартиры. Сумма предоставленного имущественного налогового вычета за предыдущий год – 305 000 руб.; · Гречко А.П. оплатила свое обучение на курсах повышения квалификации в сумме 24 000 руб.; · все документы, необходимые для получения налоговых вычетов представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должна будет заплатить в бюджет Гречко А.П. за налоговый период, если известно, что мощность проданного легкового автомобиля составляет 105 л.с.; продажа была осуществлена 25 августа; автомобиль был снят с учета 12 августа. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.
ВАРИАНТ 10 Задание 1 Кирсанов А.П. художник–оформитель торгового дома «Семья» г. Владивостока принят на работу 10 января текущего года. Торговый дом «Семья» является российской организацией. Кирсанов Александр Петрович в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы: · зарплата: январь – 19 200 руб., февраль –19 200 руб., март – 39 200 руб., апрель –39 200 руб., май – 39 300 руб., июнь – 39 300 руб., июль – 39 300., август –59 300 руб., сентябрь – 59 200 руб., октябрь – 59 200 руб., ноябрь – 59 200., декабрь – 59 200 руб.; · подарок : февраль – цена подарка 2000 руб.; декабрь – цена подарка 3000 руб. · материальная помощь (на похороны супруги): апрель – 15 000 руб.; · материальная выгода по заемным средствам: ноябрь -500 руб. · доход от продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет в сумме 8 000 000 руб.; · на иждивении Кирсанова А.П. находится дочь 08.02.1997 г.р., · Кирсанов А.П. обучается заочно в Вузе. В истекшем налоговом периоде он оплатил за свое обучение 245 000 руб.; · все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены. 1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период. 2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период. Задание 2 Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, которую должен будет заплатить в бюджет Кирсанов А.П. за налоговый период, если известно, что инвентаризационная стоимость, проданной им квартиры составляет 800 тыс. руб.; продажа была осуществлена в июле. Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий. | |||||||||||||||||||||||
