Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




Финуниверситет, налоговый учет и отчетность (контрольная работа, г.Барнаул)
08.04.2016, 13:07

Выбор варианта контрольной работы

Номер темы контрольной работы соответствует начальной бук­ве фамилии студента.

Начальная буква фамилии студента

Тема

Ситуация

а, Б,В,Г,Д

1,10

1

е, ж,З,И

2,11

2

к, л

3,12

3

м, н

4,13

4

о, п

5,14

5

р, с

6,15

6

т, у

7,17

7

ф, х

8,18

8

ц, ч

9,19

9

ш, щ, э, ю, я

10, 20

10

 

Темы контрольных работ

1. Какова необходимость введения налогового учета по определению на­логовой базы по налогу на прибыль в соответствии с требованиями гл. 25 НК РФ?

2. Каково назначение налогового учета?

3. Достаточно ли определение понятия налогового учета, данное в гл. 25 НК РФ?

4. В чем принципиальное различие порядка определения налоговой базы по налогу на прибыль до и после введения гл. 25 НК РФ?

5. Какими законодательными и нормативными документами определен порядок ведения налогового учета?

6. Имеется ли зарубежный опыт ведения налогового учета? Приведите конкретные примеры.

7. Имеются ли официальные методические рекомендации ведения нало­гового учета, утвержденные МНС РФ или МФ РФ?

8. Могут ли налогоплательщики строить налоговый учет по своему усмотрению?

9. Должен ли налогоплательщик включать налоговый учет в свою учет­ную политику и возможно ли внесение обоснованных изменений в на­логовый учет? Если возможно, то как это следует оформить?

10. Целесообразно ли на начальном этапе внедрения налогового учета строить комбинированные регистры, сочетающие данные бухгалтер­ского и налогового учета?

11. Совпадают ли суммовые данные по доходам в бухгалтерском и налого­вом учете? Если не совпадают, приведите пример.

12. Совпадают ли суммовые данные по расходам в бухгалтерском и нало­говом учете? Если не совпадают, приведите пример и аргументируйте причину несовпадения.

13. Как группируются расходы, связанные с производством и реализацией по элементам затрат?

14. Достаточно ли регистров налогового учета только по элементам за­трат?

15. Целесообразно ли группировать в регистрах налогового учета внереа­лизационные расходы или следует вести один регистр внереализаци­онных расходов?

16. В чем суть налогового учета доходов и расходов по методу начисле­ния?

17. В чем суть налогового учета доходов и расходов по кассовому методу?

18. Какие конкретно документы могут быть подтверждением доходов и расходов в налоговом учете?

19. Какие расходы согласно положениям гл. 25 НК РФ принято считать прямыми и почему их таковыми считают?

20. Какие расходы согласно положениям гл. 25 НК РФ принято считать косвенными и почему их так считают?

 

Ситуационные задания

Задание .1. По данным ситуационной задачи 1 организовать налоговый учет с использованием различных форм регистров, а также осуще­ствить последовательность записей в них:

-  вариант № 1 - аналитических регистров налогового учета (АРНУ) (табл. 2 - 7);

-  вариант № 2 - регистров бухгалтерского учета (табл. 8 - 13). Заполнить таблицы, на основании которых:

1. Сделать вывод о целесообразности применения налогового учета с использованием АРНУ, и налогового учета с использованием регистров бухгалтерского учета.

2. Обосновать условия ведения налогового учета с использованием регистров бухгалтерского учета.

3. В виде схемы представить используемые формы налогового учета в вариантах № 1 и № 2.

 

Задание 2. По данным ситуационной задачи 3 провести налоговый учет операций тремя различными вариантами с использованием налоговых регистров:

1. АРНУ, рекомендованных МНС.

2. Регистров бухгалтерского учета и бухгалтерских справок.

3. Комбинированных регистров бухгалтерского учета.

Заполнить таблицы, на основании которых:

1. Сделать вывод о целесообразности применения различных форм налогового учета.

2. Определить порядок последующего использования полученных данных для целей расчета налоговой базы и заполнения налоговой декла­рации по налогу на прибыль.

3. В виде схемы представить используемые формы налогового учета.

Первый вариант предполагает использование следующих АРНУ:

-  регистр учета операций выбытия имущества, продукции, работ, ус­луг;

-  регистр учета операций по движению дебиторской задолженности;

-  регистр учета расчетов с бюджетом;

-  регистр учета внереализационных доходов;

-  регистр учета доходов от реализации;

-  регистр учета поступлений денежных средств.

Второй вариант предполагает на основании регистров бухгалтер­ского учета (табл. 8, 14, 15) составления бухгалтерских справок (табл. 16).

Третий вариант предполагает ведение соответствующих регистров бухгалтерского учета (табл. 8, 17, 18) с введением в них дополнительных показателей и субсчетов к счету 90 (90/7 - положительная суммовая раз­ница, 90/8 - отрицательная суммовая разница).

 

Задание 3.Провести сравнительный анализ порядка признания доходов в налоговом и бухгалтерском учете, рассмотренных в ст. ст. 249, 250, 251 НК РФ.

Результаты отразить в таблице.

 

Задание 4 .Провести сравнительный анализ порядка признания расходов в налоговом и бухгалтерском учете, рассмотренных в ст. ст. 249, 250, 251 НК РФ.

Результаты отразить в таблице.

 

Задание 5. Провести налоговый учет доходов от реализации в ООО «Атлант», применяющем для целей исчисления налога на прибыль метод начисления, для чего необходимо:

1. Определить, к какому отчетному (налоговому) периоду относятся доходы от реализации.

2. Сравнить нормы бухгалтерского и налогового учета соответст­вующих операций по реализации.

3. Закрепить необходимые положения в учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета.

4. Выбрать форму ведения налогового учета (виды налоговых реги­стров и последовательность записи в них). Представить форму налогового учета в виде схемы.

5. Заполнить налоговые регистры.

Исходная информация. ООО «Атлант» (комитент) по договору комиссии 20.07.ХХ г. передало ЗАО «Ритм»(комиссионер) продукцию на реализацию на сумму 3000 тыс. руб. ( в том числе НДС 457,6 тыс. руб.). Комиссионное вознаграждение комиссионеру составляет 20 % от суммы сделки. Вся продукция была реализована за период с 21 по 30 июля теку­щего года в розницу, о чем комиссионер известил комитента 03.08.ХХ г. Поступившие в оплату за реализованную продукцию денежные средства (за вычетом комиссионного вознаграждения) были перечислены комитен­ту 05.08.ХХ г.

Комитенту был выставлен счет 01.08.ХХ г. на оплату расходов, возмещаемых комитентом комиссионеру по договору в сумме 10 000 руб. Провести налоговый учет доходов от реализации:

а) у комитента;

б) у комиссионера.

Комиссионер для целей исчисления налога на прибыль применяет метод начисления.

 

Задание 6. Провести налоговый учет доходов от реализации в ООО «Атлант», применяющем для целей исчисления налога на прибыль метод начисления, для чего необходимо:

1. Определить, к какому отчетному (налоговому) периоду относятся доходы от реализации.

2. Сравнить нормы бухгалтерского и налогового учета соответст­вующих операций по реализации.

3. Закрепить необходимые положения в учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета.

4. Выбрать форму ведения налогового учета (виды налоговых реги­стров и последовательность записи в них). Представить форму налогового учета в виде схемы.

5. Заполнить налоговые регистры.

Исходная информация. ООО «Атлант» реализует компьютеры по цене 18 800 руб. (с НДС по ставке 18 %). ООО «Атлант» предоставило ООО «Интернет-сервис» 20 компьютеров по цене 19 100 руб. за единицу на условиях коммерческого кредита с отсрочкой платежа на 30 дней с момента поставки. Общая сумма составила 382 000 руб. (в том числе НДС 58 271 руб.). Компьютеры были отгружены 22.06.ХХг., поступили и были оприходованы на складе покупателя 24.06.ХХг. Задолженность пе­ред ООО «Атлант» была погашена покупателем в указанный срок. Право собственности на товар по договору переходит к покупателю на дату его оприходования на складе покупателя.

 

Задание 7. Провести налоговый учет доходов от реализации в ООО «Атлант», применяющем для целей исчисления налога на прибыль метод начисления, для чего необходимо:

1. Определить, к какому отчетному (налоговому) периоду относятся доходы от реализации.

2. Сравнить нормы бухгалтерского и налогового учета соответст­вующих операций по реализации.

3. Закрепить необходимые положения в учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета.

4. Выбрать форму ведения налогового учета (виды налоговых реги­стров и последовательность записи в них). Представить форму налогового учета в виде схемы.

5. Заполнить налоговые регистры.

Исходная информация. 01.04.ХХ г. ООО «Атлант» предоставило товарный кредит ООО «Запад» на 91 день в виде 50 холодильников по це­не 8 000 руб. за единицу (в том числе НДС по ставке 18 %) на общую сум­му 400 000 руб. Проценты по договору уплачиваются в момент возврата товара и рассчитываются по ставке 13 % годовых.

 

Задание 8. На основании исходной информации провести налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией у ООО «Атлант», для чего необходимо:

1. Определить, к какому отчетному (налоговому) периоду относятся расходы, связанные с производством и реализацией.

2. Сравнить нормы бухгалтерского и налогового учета соответст­вующих операций.

3. Выбрать форму ведения налогового учета (виды налоговых реги­стров и последовательность записи в них). Представить форму налогового учета в виде схемы.

5. Заполнить налоговые регистры.

Исходная информация У ООО «Атлант» на 01.03.ХХ г. остатки материала (номенклатурный № 13) (далее - материал № 13) составляли 1500 ед., цена единицы (без НДС) - 340 руб.

20.03.ХХ г. ООО «Атлант» приобрело 400 ед. материала № 13 по цене 350 руб. за ед. (без НДС). Оплата поставщику была произведена 27.03ХХ г. в сумме 123 900 руб.

В марте текущего года на производство изделия «А» было отпуще­но 900 ед. материала № 13. Технология изготовления единицы изделия «А» предусматривает потребление двух единиц материала № 13. Расходы на оплату труда персонала, участвующего в производстве продукции «А», составили 75 000 руб., расходы на оплату труда работников админист­ративно-управленческого персонала - 50 000 руб. Амортизационные от­числения по основным средствам производственного назначения начисле­ны в сумме 10 200 руб., непроизводственного назначения - 12 000 руб. За­траты на электроэнергию, отопление и водоснабжение цеха (основного производства) и административных помещений составили соответст­венно 7 600 руб. Прочие косвенные расходы в марте текущего года со­ставили 105 000 руб.

Сумма остатка незавершенного производства изделий «А» на 01.03.ХХг. в налоговом учете составила 108 000 руб., в том числе остат­ки материала № 13 - 200 ед. По данным первичных учетных документов о движении материала № 13 его остатки в незавершенном производстве изделия «А» по состоянию на 31.03.ХХ г. составили 340 ед.

Остатки изделия «А» на складе готовой продукции по состоянию на 01.03.ХХ г. составили 110 ед. на сумму 77 000 руб., по состоянию на 01.04.ХХ г. - 70 ед. Отгруженные, но не реализованные изделия «А» у ор­ганизации отсутствуют.

 

Задание 9. На основании исходной информации провести налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией у ООО «Атлант», для чего необходимо:

1. Определить, к какому отчетному (налоговому) периоду относятся расходы, связанные с производством и реализацией.

2. Сравнить нормы бухгалтерского и налогового учета соответст­вующих операций.

3. Выбрать форму ведения налогового учета (виды налоговых реги­стров и последовательность записи в них). Представить форму налогового учета в виде схемы.

5. Заполнить налоговые регистры.

Исходная информация. ООО «Атлант» является владельцем ав­томобиля ВАЗ-2108, который используется исключительно в предприни­мательской деятельности.

01.08.ХХ г. по договору обязательного страхования гражданской ответственности автомобиль был застрахован на один год, суммас страхования - 6 000 руб. Страховая премия была полностью перечислена страховой компании в момент подписания договора - 01.08.ХХ г.

 

Задание 10. На основании исходной информации провести налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией у ООО «Атлант», для чего необходимо:

1. Определить, к какому отчетному (налоговому) периоду относятся расходы, связанные с производством и реализацией.

2. Сравнить нормы бухгалтерского и налогового учета соответст­вующих операций.

3. Выбрать форму ведения налогового учета (виды налоговых регистров и последовательность записи в них). Представить форму налогового учета в виде схемы.

5. Заполнить налоговые регистры.

Исходная информация. ООО «Атлант» приобрело товары в июне текущего года. Стоимость товаров по договору с поставщиком (ЗАО «Мега») составляет 50 000 руб. (без НДС), стоимость услуг посред­нической организации (ООО «Посредник») по приобретению товара -

2 000 руб. (без НДС). Первичные учетные документы от поставщика по­лучены в июле, от посреднической организации - в июне текущего года.

В июне текущего года были реализованы товары, покупная стои­мость которых составила 34 тыс. руб.

 

Структура контрольной работы

Структурными элементами контрольной работы являются:

1. Титульный лист.

2. Оглавление.

3. Введение.

4. Основная  часть.

5. Заключение.

6. Список использованных источников.

7. Приложения.

 

Требования к содержанию контрольной работы

Титульный лист является первой страницей и оформляется в соответствии с установленной формой (приложение).

Оглавление должно включать введение, основную часть,  заключение, список использованных источников, приложения (при необходимости) с указанием страниц, с которых они начинаются.

Введение. Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, показывается ее практическая значимость, а также указываются материалы, использованные в работе. Объем введения – 1-2 страницы.

Основная  часть контрольной работы раскрывает  на основе подробного анализа цифрового материала и законодательной базы значимость выбранной темы. Теоретическая часть контрольной работы не должна дословно повторять учебники или действующие нормативно-правовые акты. Следует привести основные термины и определения, используемые при изложении теоретической части, и установить их взаимосвязь друг с другом. Итогом должна стать логически выстроенная система знаний по рассматриваемому вопросу.

Заключение. В заключение последовательно и в очень краткой форме излагаются теоретические и практические выводы и предложения, которые вытекают из содержания работы и носят обобщающий характер. Объем заключения - 1-2 страницы.  

Список использованных источников должен быть оформлен в соответствии с принятыми стандартами и включать только те источники, которые использовались при написании контрольной работы (не менее 5 источников). 





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 32
Гостей: 32
Пользователей: 0