Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




ГУМРФ, налоги и налогообложение (контрольная работа)
20.10.2015, 14:49

Контрольная работа оформляется в виде пояснительной записки, которая включает:

1. Титульный лист (приложение 1).

2. Содержание.

3. Расчетно-пояснительную записку в соответствии с данными методическими указаниями.

4. Список используемой литературы.

5. Приложение. Заполненные декларации по НДС и налогу на прибыль.

В результате выполнения контрольной работы студенты должны исчислить сумму налогов, подлежащую уплате организацией. После проведения расчетов заполняются декларации по налогу на прибыль и НДС.

Контрольная работа выполняется каждым студентом на основе индивидуального задания для контрольной работы и сведений, указанных для каждого варианта задания.

Для получения индивидуального задания необходимо все числовые значения умножить на соответствующий коэффициент, приведенный в приложении 2.

В тексте расчетно-пояснительной записки при расчете налогов необходимо давать необходимые пояснения и формулы, используемые для расчетов.

Состав исходных данных для контрольной работы

Судоходная компания ЗАО «Перевозчик» определяет доходы и расходы методом начисления. Налоговым периодом по налогу на прибыль является первый квартал, полугодие, 9 месяцев.

На 3 квартал заключены договоры, приведенные в таблице 1.

Таблица 1 - Перечень заключенных договоров

Дата перевозки

Договор

Сумма, руб.

Дата оплаты

заказчик

Вид груза

всего

в т.ч. НДС

09.07 - 15.07

ООО «Краб»

кирпич (судно «Речной 1»)

1 062 000

162 000

30.06

10.07 - 20.07

ЗАО «Река»

щебень (судно «Быстрый»)

708 000

108 000

29.06

18.07  -23.07

ООО «Рост»

кирпич (судно «Речной 1»)

932 200

142 200

26.06

20.07 - 25.07

ООО«Мост»

песок (судно «Невский»)

802 400

122 400

03.08

21.07 - 30.07

ООО «Дека»

щебень (судно «Быстрый»)

991 200

151 200

15.07

10.08 - 25.08

ООО«Темп»

генгруз (судно «Речной 1»)

944 000

144 000

31.07

20.08 - 03.09

ЗАО«Трест»

щебень (судно «Быстрый»)

590 000

90 000

15.08

15.08 - 20.08

ООО «ДСТ»

песок (судно «Невский»)

767 000

117 000

28.08

21.08 - 30.08

ЗАО «Река»

песок (судно «Невский»)

1 274 400

194 400

15.08

01.09 - 15.09

ООО«Гром»

кирпич (судно «Речной 1»)

708 000

108 000

20.10

10.09 - 20.09

ЗАО «ДСТ»

щебень (судно «Быстрый»)

637 200

97 200

03.09

20.09 - 25.09

ООО «Дека»

песок (судно «Невский»)

826 000

126 000

10.10

17.09 - 28.09

ООО«Мост»

щебень (судно «Быстрый»)

1 132 800

172 800

30.09

Перечень расходов, произведенных судоходной компанией, приведен в таблице 2.

Таблица 2 – Расходы судоходной компании

Статьи расходов

Сумма, руб.

(без НДС)

Сумма НДС, руб.

Примечание

1

2

3

4

Амортизация

?

 

Рассчитывается самостоятельно

Страховые взносы во внебюджетные фонды

?

 

Рассчитываются самостоятельно

Взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве

?

 

Рассчитываются самостоятельно

Расходы на радиосвязь

860 000

154 800

 

Оплачено за аренду офиса за квартал

1 108 000

199 440

Оплата 30.06. Счет-фактура от арендодателя на предоплату получен.

Счет-фактура на оказанные услуги по аренде от 03.09

Рацион питания экипажей судов

950 000

102 500

 

Приобретено и израсходовано топливо

1 700 000

306 000

на 15 600 руб. счета-фактуры нет

Приобретены  и израсходованы смазочные материалы

595 000

 

107 100

 

На 33 300 счет-фактура от 04.08

Страхование судов

90 000

?

Ежемесячно

Портовые сборы

45 000

 

 

Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов

570 000

 

102 600

 

 

 

Оплачено за квартал расходы за услуги Гидромеослужбы

180 000

32 400

Оплата 05.07. В договоре предоплата не предусмотрена.

Счет-фактура на выполненные услуги от 30.09

Участие в семинаре бухгалтера

3 500

?

Учебная организация применяет УСН

Расходы на наружную рекламу

7 000

1 260

 

Расчетно-кассовое обслуживание

3000

?

ежемесячно

Командировочные расходы

    всего, в том числе

    суточные за 5 дней

    проезд

    проживание

 

19 600

5000

5600

9000

 

2 340

 

720

1620

Август

 

 

 

Счета и счета –фактуры нет

Компенсация директору за использование

для служебных поездок личного автомобиля

5 000

?

ежемесячно

Расходы на канцелярские  товары

2 000

?

Счета-фактуры нет

По решению суда присуждены к получению штрафные санкции

(курс 63,50, курс на дату получения 65,05)

2 700

евро

?

сентябрь

Получен кредит банка

 

100 000

 

Индивидуальные данные  приведены в приложении 2

Оплачено по акту проверки налоговой инспекции

налог на имущество

штраф

пени

 

7 800

1 560

1 200

 

июль

Перечень основных средств организации приведен в таблице 3.

Таблица 3. Перечень основных средств

Наименование основного средства

Первоначальная стоимость (руб.)

Срок (мес.)

полезного использования 

Эксплуатации на 01.01

1

2

3

4

Грузовое  судно «Речной 1»

8 200 000

84

45

Грузовое  судно «Быстрый»

15 300 000

120

69

Грузовое судно «Невский»

12 250 000

108

25

Компьютер (3 шт.)

30 000

37

27

Автомобиль легковой (140 л.с.)

550 000

50

15

Автомобиль «Рено» (95 л.с.)

350 000

40

30

Сервер

75000

61

26

В июле приобретен многофункциональный копирующий аппарат, стоимостью 53 100 руб., в т.ч. НДС 8 100 руб. Аппарат введен в эксплуатацию 28 июля.

За топливо перечислен аванс поставщику в размере 236 000 руб. (от поставщика счет-фактура получен). Топливо будет поставлено в октябре.

В соответствии с учетной политикой для целей налогообложения при приобретении вычислительной техники применяется амортизационная премия в размере 10%. Срок полезного использования установить самостоятельно в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1.

Норматив отчислений в Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве определить самостоятельно в соответствии с кодом экономической деятельности.

Автомобиль «Рено» 10 июля снят с учета в органах ГИБДД.

Расходы на оплату труда и выплаты в пользу работников приведены в таблице 4.

Таблица 4. Выплаты в пользу работников

руб.

ФИО

Оклад

Премия

Материальная помощь

1

2

 

5

Аксенов В.А.

ген.директор

25 000

10000 июль

10000

июль

Болтов И.К.

зам. ген.директора

22 000

5000 август

5000 август

Васина Н.П.

гл.бухгалтер

20 000

3000 сентябрь

8 000 август

Егоров И.И.

8 000

 

 

Плавсостав (15 человек)

300 000

 

 

База по страховым взносам во внебюджетные фонды и исчисленная сумма авансовых платежей за полугодие приведена в таблице 5.

Таблица 5. База по страховым взносам во внебюджетные фонды

руб.

ФИО

База

Пенсионный фонд

Фонд социального страховая

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Аксенов В.А.

ген.директор

225 000

49 500

6 525

11 475

Болтов И.К.

зам. ген.директора

165 000  

36 300

4 785

8 415

Васина Н.П.

гл.бухгалтер

150 000  

33 000

4 350

7 650

Плавсостав (15 человек)

1 200 000

264 000  

34 800

61 200  

Данные о доходах и расходах в первом полугодии приведены в таблице 6.

Таблица 6. Информация о доходах и расходах за первое полугодие.

руб.

Показатели

Сумма

1

2

Доходы

3 800 000

Расходы

3 250 000

Внереализационные доходы

650 000

Внереализационные расходы

535 000

Налогооблагаемая прибыль

665 000

Налог на прибыль, всего

133 000

в том числе:

 

федеральный бюджет

13 300

региональный бюджет

119 700

Исчислить сумму налогов (авансовых платежей), страховых взносов, подлежащих уплате за отчетный период – 9 месяцев.

Заполнить декларации по НДС и налогу на прибыль.

Необходимо давать пояснения о порядке исчисления налогов с указанием статей Налогового кодекса РФ.

 

Порядок выполнения контрольной работы

2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость

Исчисление НДС, подлежащего уплате в бюджет, производится по форме, приведенной в табл. 7.

Таблица 7. Расчет суммы налога на добавленную стоимость

(руб.)

Показатель

Стоимость

Ставка НДС

Сумма НДС

1

2

3

4

1. Исчисленная сумма НДС, всего

 

 

 

в том числе:

 

 

 

1.1. по операциям реализации

 

 

 

1.2.по полученным авансам

 

 

 

2. Восстановление НДС

 

 

 

3. Налоговые вычеты, всего

Х

Х

 

в том числе:

 

 

 

3.1. Суммы НДС, предъявленные продавцами

 

 

 

3.2. Сумма НДС, ранее исчисленная с полученных авансов

 

 

 

3.3. Сумма НДС, предъявленная по выданным авансов

 

 

 

4. Сумма НДС к уплате

 

 

 

5. Суммы НДС, которые нельзя принять к вычету

Х

Х

 

в том числе

 

 

 

5.1.

 

 

 

 

2.2. Налог на имущество организаций

По налогу на имущество организаций расчет остаточной стоимости основных средств производится по форме, приведенной в таблице 8.

Таблица 8. Расчет остаточной стоимости основных средств

руб.

Наименование

основного

средства

 

Первоначальная

стоимость (руб.)

Срок полезного

использования

(лет)

Норма 

амортизации

Сумма 

амортизации

Остаточная стоимость основных средств

01.01

01.02

01.03

01.04

01.05

01.06

01.07

01.08

01.09

01.10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Для исчисления налога на имущество (авансовых платежей) применять ставку налога, установленную законодательством Санкт-Петербурга.

Расчет налога на имущество производится по форме, приведенной в таблице 9.

Таблица 9. Расчет налога на имущество

Показатель

Ед. измерения

Значение

Налоговая база

руб.

 

Ставка налога

%

 

Сумма налога (авансового платежа)

руб.

 

 

2.3. Исчисление транспортного налога

Для исчисления транспортного налога (авансовых платежей) применять ставки налога, установленные законодательством Санкт-Петербурга.

Расчет транспортного налога производится по форме, приведенной в таблице 10.

Таблица 10. Расчет транспортного налога

Наименование транспортного средства

Налоговая

база

Ставка

налога

Сумма налога (руб.)

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

2.4. Исчисление страховых взносов во внебюджетные фонды

Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды произвести по каждому работнику и в целом по организации по форме, приведенной в таблице 11.

Таблица 11. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды

руб.

Показатели

ПФ

ФСС

ФФОМС

 

Ф.И.О. работника

 

 

 

 

База для исчисления взносов

 

 

 

 

Ставка

 

 

 

 

 

Исчисленная сумма взносов

 

 

 

 

Суммы, уменьшающие взносы

 

 

 

 

Сумма взносов, подлежащая уплате

 

 

 

 

Выплаты, не учитываемые при формировании базы

 

 

 

 

Всего по организации:

 

 

 

 

Исчисленная сумма взносов

 

 

 

 

Суммы, уменьшающие взносы

 

 

 

 

Сумма взносов, подлежащая уплате

 

 

 

               

 

2.5. Налог на прибыль организаций

Расчет суммы налога на прибыль производится по форме, приведенной в таблице 12.

Таблица 12. Расчет налога на прибыль

Показатели

Сумма, руб.

1

2

1. Доходы от реализации, всего

 

в том числе:

 

 

 

 

 

2. Внереализационные доходы,  всего

 

в том числе:

 

 

 

 

 

3. Расходы, связанные с реализацией, всего

 

в том числе:

 

3.1.материальные расходы

 

3.2.расходы на оплату труда

 

3.3.страховые взносы во внебюджетные фонды

 

3.4. суммы начисленной амортизации

 

4. Внереализационные расходы, всего

 

в том числе:

 

 

 

5. Налоговая база

 

6. Ставка налога на прибыль

 

в федеральный бюджет

 

в региональный бюджет

 

7. Сумма исчисленного налога на прибыль, всего

 

в федеральный бюджет

 

в региональный бюджет

 

8. Сумма авансовых платежей, всего

 

в федеральный бюджет

 

в региональный бюджет

 

9. Сумма налога к уплате, всего

 

в федеральный бюджет

 

в региональный бюджет

 

10. Доходы, не учитываемые при налогообложении, всего

 

в том числе:

 

 

 

 

 

11. Расходы, не учитываемые при налогообложении, всего

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Определение индивидуального варианта задания

№ варианта

Коэффициент для определения

 

Дата получения кредита

Срок кредита

Процентная ставка

доходов

расходов

5

1,3

1,25

13.08

91

22

 





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 54
Гостей: 54
Пользователей: 0