Контрольная работа состоит из двух частей: теоретической и практической.

Данные для выбора варианта:

Вопросы для выполнения теоретической части

1.Экономическая сущность, предмет, информационная база, функции  налогов.

2.Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.

3.Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

4.Права и обязанности основных участников налоговых правоотношений

5.Налоговые проверки, виды, правила проведения и оформления

6.Налоговая декларация. Общие положения о налоговом контроле.

7.Объекты налогообложения.

8.Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов. Общие вопросы исчисления налоговой базы.

9.Понятие налогового правонарушения.

10. Налоговые санкции.

11. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. 

12. Налог на добавленную стоимость. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Счет-фактура. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок возмещения налога.

13.Налог на доходы физических лиц Налогоплательщики. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Объект налогообложения. Налоговая база.

14.Налог на доходы физических лиц Налоговый период. Доходы, на подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Налоговые ставки.

15. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Расходы. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией.

16.Налог на прибыль организаций Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Налоговая декларация. Налоговый учет.

17.Упрощенная система налогообложения Общие положения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база.

18.Упрощенная система налогообложения Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога. Налоговая декларация. Налоговый учет.

19.Транспортный налог Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

20.Налог на имущество организаций Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.

21.Налог на имущество организаций Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

22.Земельный налог Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

23.Земельный налог Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Задания для практической части

Задача 1.

Организация занимается производством мебели. Данные бухгалтерского учета за 1 квартал составили:

· отгружено продукции  на сумму (данные 1) тыс.руб.;

· приобретены материалы на сумму 3140 тыс.руб. (в том числе НДС);

· введены основные средства на сумму 490 тыс.руб. (в том числе НДС);

· на расчетный счет получен аванс от покупателей на сумму 500 тыс.руб.

Исчислите сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет.

Задача 2.

Физическому лицу организация выплатила на основании трудового договора:

· Январь -18000 руб.

· Февраль -12000 руб.

· Март -  13000 руб.

· Апрель – декабрь ежемесячно по (Данные 2) руб.

Лицо имеет двоих детей 6 и 12 лет.

Исчислите сумму НДФЛ за налоговый период.

Задача 3.

Гражданин имеет в собственности легковой автомобиль, мощностью двигателя (Данные 3)  лошадиных сил.

Исчислите сумму транспортного налога, которую  гражданин должен уплатить в налоговом периоде.

Задача 4.

Физическое лицо занимается предпринимательством и имеет торговую точку площадью (данные 4) квадратных метров. Базовая доходность в месяц 9000 руб. К1= 1.148, К2=0.81

Определите сумму единого налога на вмененный доход.