Контрольная работа состоит из: тестового задания и решения задач.

Тестовое задание едино для всех вариантов. При ответе на тест указывать статью НК РФ.

ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ

1. К прямым налогам относится:

а) налог на добавленную стоимость;

б) акцизы;

в) налог на имущество предприятий, организаций.

2.  К  косвенным налогам относятся:

а) акцизы;

б) налог на имущество физических лиц;

в) налог на прибыль предприятий и организаций.

3. Налог на доходы физический лиц – это:

а) федеральный налог;                                             

б) региональный налог;

в) местный налог. 

4. Государственная пошлина - это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог. 

5. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:

а) прямые и косвенные;

б) федеральные, региональные и местные;

в) общие и специальные.

6. Региональные и местные налоги и сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации:

а) могут устанавливаться;

б) не могут устанавливаться.

7. Какие признаки характерны для налогов?

а) добровольность;

б) безвозмездность;

в) обязательность.

8. По законодательству России плательщиками налогов и сборов признаются:

а) физические лица;

б) юридические лица;

в) физические лица и юридические лица; 

г) организации и физические лица;

д) физические лица и юридические лица, другие категории налогоплательщиков.

9. Налог на доходы физический лиц – это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог. 

10. Земельный налог - это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог. 

11. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

а) исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

б) определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

в) определяется объект, налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

12. Уплата налогов производится:

а) в наличной форме;

б) в безналичной форме;

в) в наличной и безналичной форме.

13. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора:

а) начиная со дня уплаты налога и сбора, установленного законодательством о налогах и сборах;

б) начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога и сбора.

14. Процентная ставка пени принимается равной:

а) 0,1 процента в день;

б) одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в день;

в) одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,1 процента в день.

15. Налоговый орган обязан осуществить постановку налогоплательщика на учет в течение:

а) трех дней со дня подачи им всех необходимых документов;

б) пяти дней со дня подачи им всех необходимых документов;

в) десяти дней со дня подачи им всех необходимых документов.

16. Камеральная налоговая проверка  проводится по месту нахождения:

а) налогоплательщика;                             

б) налогового органа.

17. Камеральная налоговая проверка  проводится:

а) на основе налоговых деклараций, а также иных документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа;

б) на основе документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также иных документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа;

в) на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также иных документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.

18. Выездная налоговая проверка проводится не чаще:

а) одного раза в год;

б) двух раз в год;

в) одного раза в три года.

19. Выездная налоговая проверка не может продолжаться:

а) более одного месяца, если иное не установлено статьей 89 Налогового кодекса РФ;

б) более двух месяцев, если иное не установлено статьей 89 Налогового кодекса РФ;

в) более трех месяцев, если иное не установлено статьей 89 Налогового кодекса РФ.

20. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с четырнадцатилетнего возраста;

б) с шестнадцатилетнего возраста;

в) с восемнадцатилетнего возраста.

21. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе более трех месяцев влечет взыскание штрафа в размере:

а) десяти процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет  более 90 дней;

б) пятнадцати процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет  более 90 дней;

в) двадцати процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет  более 90 дней.

22. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:

а) прямые и косвенные;

б) федеральные, региональные и местные;

в) общие и специальные.

23. Региональные и местные налоги и сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации:

а) могут устанавливаться;

б) не могут устанавливаться.

24. К специальным налоговым режимам относятся:

а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

б) система налогообложения в свободных экономических зонах;

в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях;

г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

25. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

а) в течение трех лет;

б) в течение четырех лет;

в) в течение пяти лет.

ЗАДАЧИ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задача № 1

Организация имеет за январь 200Х г. следующие показатели:

1. выручка от реализации товаров (без НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 18% - 290 000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10% -  162 000 руб.

2. покупная стоимость товаров (с НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 18% - 150 000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10% -  160 000 руб.

3. услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (без НДС) – 2000 руб.

Определить: сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

Задача № 2

Организация получила выручку от реализации продукции в сумме 2350 000 руб. (с учетом НДС). Сумма понесенных издержек производства составила 600 000 руб. Кроме того, предприятием полу­чена плата за сданное в аренду имущество в сумме 15 000 руб. (без  НДС) и на безвозмездной основе средства от других организаций в размере 12 300 руб., организация перечислила в экологические фонды и твор­ческие союзы 6000 руб.

Определить: сумму налога на прибыль за отчетный период.

Задача № 3

Работнику ООО «Бриз» в течение 2014 года была начислена заработная плата в сумме 360 000 руб. Так как он является акционером, в мае им были получены дивиденды от ОАО «Альфа» по итогам деятельности в сумме 55 000 руб. В ноябре работнику была выплачена единовременная материальная помощь в размере 2700 руб. в связи со смертью члена семьи. Рассчитайте сумму налога на доход физического лица, если у него на иждивении находится 1 ребёнок до 14 лет.

Задача № 4

На балансе у столичной организации с 1 января 2014г. числятся 2 легковых автомобиля – «Мерседес-Бенц» с двигателем 300 л.с., стоимостью – 3 млн. руб., дата выпуска 2006 года В июле был куплен и поставлен на учет микроавтобус «Тойота» с двигателем 200 л.с. Рассчитайте сумму транспортного налога  за налоговый период.

Задача № 5

Организация по данным бухгалтерского учета имеет сле­дующие показатели (в тыс. руб.):

Ставка налога на имущество организаций — максимальная.

Определить: сумму налога на имущество за отчетный год.