Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




КемТИПП, формирование и учет налогооблагаемых показателей (контрольная работа)
19.10.2015, 20:53

Задание включает в себя два теоретических вопроса, которые должны быть раскрыты в форме реферата и одну задачу.

Варианты теоретической части определяется  в соответствии с последней цифрой зачетной книжки:

Последняя цифра номера зачетной книжки

Номер вопроса теоретической части

 

Последняя цифра номера зачетной книжки

Номер вопроса теоретической части

1

1, 11

 

6

6, 16

2

2, 12

 

7

7, 17

3

3, 13

 

8

8, 18

4

4, 14

 

9

9, 19

5

5, 15

 

0

10, 20

 

Вопросы теоретического задания приведены в приложении 1.

Варианты практической части определяется  в соответствии с последней цифрой зачетной книжки:

Последняя цифра номера зачетной книжки

Номер вопроса теоретической части

 

Последняя цифра номера зачетной книжки

Номер вопроса теоретической части

1

1

 

6

6

2

2

 

7

7

3

3

 

8

8

4

4

 

9

9

5

5

 

0

10

Варианты практических заданий представлены в приложении 2

 

Приложение 1

Тематика контрольных работ

1. Законодательная и нормативная базы, регламентирующие формирование налогооблагаемых показателей в бухгалтерском учете

2. Цели, задачи и принципы формирования информации о налогооблагаемых показателях в бухгалтерском учете

3. Виды и классификация налогооблагаемых показателей и их классификация.

4. Принципы и методы отражения элементов налогооблагаемых показателей в бухгалтерском учете

5. Техника налогообложения

6. Этапы процесса исчисления налогов и задачи бухгалтерского учета на этих этапах

7. Организация налогового учета на предприятии по основным налогам

8. Модели налогового учета

9.Учётная политика организации в целях налогообложения.

10. Варианты отражения объектов в бухгалтерском и налоговом учете

11. Бухгалтерский учет налогооблагаемого имущества

12. Оценка имущества в целях налогообложения.

13. Понятие бухгалтерской прибыли до налогообложения.

14. Формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в бухгалтерском учете

15. Учет доходов от реализации.

16. Расходы, связанные с реализацией.

17. Общие правила организации синтетического и аналитического учета страховых взносов по видам платежей.  

18. Особенности учета страховых взносов во внебюджетные фонды РФ при натуральной оплате труда

19.Формирование налогооблагаемых показателей НДФЛ.

20.Общие правила бухгалтерского учета НДФЛ у организации - налогового агента.

 

Приложение 2

Задача 1

ООО «Скан» является комиссионером иностранной компании «Elanta Ltd». По договору между «Elanta Ltd» и ООО «Скан», последний осуществляет реализацию товаров иностранной компании, находящихся в момент реализации на территории России,  за вознаграждение – 15% от стоимости реализованного товара. ООО «Скан» выполняет агентскую функцию по НДС в соответствии со ст. 161 НК РФ. В апреле 2012г. ООО «Скан» реализовано товаров на сумму 354 000 руб., а в мае – 472 000 руб. На последнее число месяца контрагенты подписывают отчет комиссионера, в течение 5 дней, после чего комиссионер производит перечисление денежных средств комитенту за минусом комиссионного вознаграждения и удержанного агентом налога.

Отразить хозяйственные операции в учете ООО «Скан», сформировать налоговую базу по НДС в качестве налогоплательщика и в качестве налогового агента.

 

Задача 2

17.03.20__организации «Прагма» Пирогова К.С. подписала договор купли - продажи с Пироговым А.Н.  (сыном Пироговой К.С.), на продажу ему помещения, принадлежащего «Прагме» на праве собственности. Продажная цена помещения согласно договору составляет 1 180 000 руб., в том числе НДС 18%. Рыночная стоимость данного помещения, установленная независимым оценщиком, составляет 2 714 000 руб., в т.ч. НДС 18%.

Первоначальная стоимость помещения в учете «Прагмы» составляет 1 260 000 руб., а сумма начисленной амортизации – 240 000 руб. Передача документов на регистрацию права собственности на недвижимое имущество в регистрационную палату и фактическая передача денежных средств осуществлена сторонами в день подписания договора.

Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать налоговую базу в соответствии со ст. 212 НК в отношении Пирогова К.С.

 

Задача 3

Доходы по обычным видам деятельности компании «Веста» составили 708 000 руб. (в том числе НДС 18%). Расходы по обычным видам деятельности составили 570 000 руб. Доходы по обычным видам деятельности в бухгалтерском учете соответствуют доходам от реализации в налоговом учете, а расходы по обычным видам деятельности соответствуют расходам, связанным с производством и реализацией в налоговом учете. Кроме данных операций, в отчетном периоде были безвозмездно переданы компьютеры школе, первоначальная стоимость которых составила 120 000 руб., а сумма начисленной амортизации по ним – 55 400 руб. Рыночная стоимость передаваемых компьютеров составляет 35 400 руб.                                               (в том числе НДС 18%).   

Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовый результат и необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02.

 

Задача 4

Юридическая фирма «Вист» за отчетный период оказала юридических услуг на сумму 472 000 руб. (в т.ч. НДС 18%). Бухгалтерская выручка от продаж соответствует показателю доходов от реализации в налоговом учете. Затраты, учетные по дебету счета 20, приходящиеся на оказанные услуги составили 340 000 руб. Все указанные затраты являются экономически обоснованными и документально подтвержденными, то есть имеется возможность их принятия для целей налогообложения прибыли с соответствующей корректировкой. В числе учтенных по дебету счета 20 затрат отражена компенсация за использование личного автомобиля, начисленная директору в сумме 5 000 руб.

В целях налогообложения прибыли согласно гл. 25 НК РФ, компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях принимается в пределах норматива 1 500 руб. в месяц.

Выявить финансовый результат юридической фирмы «Вист» и сформировать необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02.

 

Задача 5

Ремонтная мастерская «Сервис-Е» выполнила ремонт оборудования для организации «Секунда», о чем стороны подписали акт выполненных работ. Стоимость работ согласно акту – 1 500 000 руб. + НДС 18%.  Фактические затраты на ремонт оборудования, учтенные «Сервисом-Е» по дебету счета 20 составили 1 300 000 руб. Доходы и расходы по обычным видам деятельности в бухгалтерском учете соответствуют доходам и расходам, связанным с производством и реализацией в налоговом учете.

В тот же отчетный период «Сервис-Е» произвел вложение в уставный капитал учрежденной организации «М-Сервис» высокотехнологичным прибором, первоначальная стоимость которого в учете «Сервис-Е» составила 420 000 руб., а сумма начисленной амортизации – 170 000 руб.

Согласованная между «Сервис-Е» и «М-Сервисом» стоимость прибора указана в учредительных документах «М-Сервиса» в сумме 200 000 руб.

Отразить формирование финансового результата в бухгалтерском учете «Сервис-Е», исчислить показатели условного расхода по налогу на прибыль, постоянного налогового обязательства и текущего налога на прибыль.

 

Задача 6

Выручка ООО «Клиент» за июнь 2009 года от выполнения монтажных работ (обычная деятельность) составила 920 400 руб. (в т.ч. НДС 18%),  а затраты на выполнение указанных работ – 750 000 руб. Указанные данные в полной мере могут быть отражены в составе доходов и расходов, связанных с производством и реализацией, в соответствии с гл. 25 НК.

В июне было реализовано эксплуатирующееся оборудование, первоначальная стоимость  240 000 руб., срок использования которого установлен в 4 года, способ амортизации – линейный, а дата ввода в эксплуатацию 15.03.11г. Цена продажи оборудования – 74 340 руб. (в т.ч. НДС 18%). 

Данные о доходах и расходах ООО «Клиент» по месяцам

Месяц

Июль

Август

Сентябрь

Выручка от выполнения монтажных работ, в т.ч.НДС 18%, руб.

826 000

802 400

861 400

Расходы на выполнение работ, руб.

670 000

640 000

700 000

Отразить бухгалтерские записи по приведенным операциям за июнь-сентябрь, сформировать финансовый результат по месяцам, определить налоговую базу по налогу на прибыль и сформировать соответствующие показатели согласно ПБУ 18/02.

 

Задача 7

В целях создания инвестиционного актива 01.01.11 г. привлечен кредит в сумме 1 000 000 руб. на срок до 30.11.11 г. под 15 % годовых. Начисление и уплата процентов осуществляется в конце срока кредитного договора, то есть 30.11.11 г1.

Вся сумма кредита израсходована на создание указанного инвестиционного актива, первоначальная стоимость которого (без учета процентов за кредит) составила 1 200 000 руб. актив введен в эксплуатацию в качестве основного средства 15.12.11 г., срок использования по нему установлен 3 года (и в бухгалтерском и в налоговом учете).

Данные о доходах и расходах по обычным видам деятельности по годам, руб.

Период

2008г.

2009г.

2010г.

2011г.

Доходы по обычным видам деятельности, руб. (в т.ч. НДС 18%)

3 776 000

4 130 000

4 012 000

3 894 000

Расходы по обычным видам деятельности

2 600 000

2 800 000

2 800 000

2 750 000

Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовые результаты, показатели условного расхода по налогу на прибыль, отложенных налоговых активов (обязательств) а также текущего налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02.

 

Задача 8

В 20__ году организация «Аллюр» производила научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, результат которых является положительным и применяется в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг).

Общая сумма произведенных расходов на НИОКР составляет 90 000 руб. (совпадает в бухгалтерском и налоговом учете). Дата начала списания расходов на НИОКР – 01.01.09 г. В бухгалтерском учете установлен линейный способ списания данных расходов в течение срока, равного трем годам. В налоговом учете списание расходов на НИОКР регламентировано ст. 263 гл. 25 НК.

Кроме того, имеются данные о доходах и расходах по обычным видам деятельности (без учета расходов на НИОКР) за 3 года, представленные в таблице 8.

Данные о доходах и расходах организации «Аллюр» по годам»

Месяц

2009г.

2010г. 

2011г.

Доходы по обычным видам деятельности, руб. (без НДС)

450 000

570 000

690 000

Расходы по обычным видам деятельности (без учета расходов на НИОКР), руб.

380 000

440 000

500 000

Отразить факты хозяйственной деятельности бухгалтерскими проводками, сформировать финансовый результат и необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02.

 

Задача 9

В уставном капитале ООО «Массандра» доля Макарова Е.К. составляет 40%. Кроме того, имеются данные о доходах и расходах ООО «Массандра» по обычным видам деятельности, совпадающих с доходами и расходами, связанными с производством и реализацией в налоговом учете, приведенные в таблице.

Данные о доходах и расходах ООО «Массандра» по отчетным кварталам

Месяц

1 кв.

2 кв.

3 кв.

Доходы по обычным видам деятельности, руб. (в т.ч. НДС 18%)

755 200

790 600

778 800

Расходы по обычным видам деятельности, руб.

580 000

600 000

570 000

В марте отчетного года Макаров безвозмездно передал организации «Массандра» материалы, рыночная стоимость которых составляет 100 000 руб. Использование указанных материалов осуществлено во втором квартале на сумму 60 000 руб., а в третьем квартале на сумму 40 000 руб. Стоимость указанных материалов учтена в составе расходов по обычным видам деятельности в общеустановленном порядке.

Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовые результаты, показатели условного расхода по налогу на прибыль, отложенных налоговых активов (обязательств) а также текущего налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02.

 

Задача 10

Организация «Кариатида» заключила авторский договор с фотохудожником Аркаимовым Н.К. на создание фоторабот для опубликования в печати. Вознаграждение по авторскому договору составляет 30 000 руб. При подписании 20.05.2011 года акта выполненных работ, Аркаимов Н.К. написал заявление о предоставлении ему профессионального налогового вычета в соответствии со ст. 221 НК, предоставив следующие документы, подтверждающие фактически-произведенные расходы, произведенные при выполнении фотографических работ:

- кассовый и товарный чек на стоимость израсходованных фотопленок, фотобумаги, растворителей, фиксажа и прочих материалов –  9 000  руб.;

- кассовый чек и акт выполненных работ на аренду фотолаборатории на сумму 5000 руб.

Отразить начисление вознаграждения,  расчет и удержание НДФЛ с доходов Аркаимова Н.К.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 25
Гостей: 25
Пользователей: 0