Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




МГУПС, налоги и налогообложение (контрольная работа №1)
15.12.2014, 17:54

Таблица 1

Буквы алфавита

Номера вопросов

А, Л, У

1, 16, 19, 26, 39

Е, М, Ф

6, 15, 22, 27, 38

Б, Н, Х, Ю

4, 14, 23, 33, 37

Ж, К, Ч

3, 13,  24, 32, 36

В, О, Т, Ш

8, 12, 21, 25, 35

З, Д, П, Ц

2, 11, 30, 34, 40

Г, Р, Щ, Я

7, 10, 18, 28, 31

И, С, Э

5, 9, 17, 20, 29

 

1. Назовите основные функции налогов.

2. Сформулируйте основные принципы налогообложения, предложенные А. Смитом.

3. Каким образом классифицируют налоги в зависимости от способа взимания?

4. Приведите классификацию налогов в зависимости от органа, устанавливающего и конкретизирующего их.

5. Назовите элементы, без которых налоговое обязательство и порядок его исполнения не могут считаться определенными.

6. Какие критерии используются для определения налогового статуса физических и юридических лиц?

7. Приведите классификацию ставок налога.

8. Дайте характеристику и сформулируйте организационные принципы Российской налоговой системы.

9. Налог на прибыль организаций: механизм исчисления и взимания в рамках действующего налогового законодательства.

10. Какая учетная политика используется в целях налогообложения для определения доходов и расходов предприятия?

11. Какую информацию должен содержать аналитический учет основных средств?

12. Нормативно-правовое регулирование налоговых отношений

13. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

14. Проблемы оптимизации и определения затрат, учитываемых при налогообложении прибыли.

15. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.

16. Какие методы могут быть использованы в учетной политике организации при начислении амортизации?

17. Особенности налогообложения операций с недвижимостью: проблемы и пути их устранения.

18. Перечислите и охарактеризуйте в рамках действующего налогового законодательства классификационные группировки расходов.

19. Действующий механизм исчисления и взимания акциза, пути его совершенствования.

20. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления налоговой базы.

21. Налоговые вычеты по НДС, их назначение и механизм расчета.

22. Особенности порядка исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров (работ, услуг).

23. Сфера применения упрощенной системы налогообложения, ее преимущества и недостатки.

24. Налог на доходы физических лиц, механизм формирования налоговой базы, ставки, способы и сроки уплаты.

25. Налоговая декларация, ее сущность и область применения

26. Как рассчитывается налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не учитываемые при налогообложении

27. Налоговая политика государства. Понятие и виды налоговой политики.

28. Налоговый контроль и его виды. Виды налоговых проверок.

29. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней

30. Налоговый потенциал: его сущность и методы оценки

31. Налоговый механизм: понятие и составные элементы

32. Прямые налоги: понятие прямых налогов, состав прямых налогов и их роль в формировании бюджетов всех уровней

33. Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов косвенных налогов

34. Единый налог на вмененный доход: особенности признания субъектов налога и механизм исчисления.

35. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами, их назначение и виды.

36. Налоговое планирование и его взаимосвязь с обязательностью налоговых платежей.

37. Какие налоговые вычеты установлены Налоговым законодательством по налогу на доходы физических лиц.

38. Налог на игорный бизнес. Особенности его уплаты.

39. Как производится расчет налоговой базы по налогу на имущество предприятий?

40. Транспортный налог – налогоплательщики, налоговая база, ставки налога

41. Кто является плательщиками сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

42. Государственная пошлина: назначение, механизм исчисления и уплаты.

 

ЗАДАЧА 1

На основе данных о стоимости продукции (без НДС) по трем предприятиям, из которых: предприятие № 1 относится к добывающей промышленности;

предприятие № 2 использует всю продукцию предприятия № 1 в качестве материальных ресурсов и является поставщиком для предприятия № 3;

предприятие № 3 производит продукцию законченного вида, используя в качестве материалов продукцию второго предприятия.

Определить величину НДС для перечисления в бюджет по каждому из трех предприятий по форме таблицы 2. Исходные данные представлены в таблице 2 по предпоследней цифре учебного шифра студента.

Таблица 2 - Исходные данные (тыс. руб.)

Показатель

Вариант (предпоследняя цифра шифра)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Стоимость продукции (без НДС):

Предприятие № 1

Предприятие № 2

Предприятие № 3

 

80

200

800

 

90

240

820

 

100

220

830

 

110

250

840

 

120

230

850

 

130

260

810

 

140

260

860

 

150

270

850

 

160

300

880

 

70

190

780

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ЗАДАЧЕ 1

1. Так как предприятие № 1 относится к добывающей промышленности, то условно оно не определяет стоимость приобретенных ресурсов. Следовательно, величина НДС рассчитывается как произведение стоимости продукции на ставку НДС (18%).

2. Выручка от продажи формируется как сумма издержек производства и обращения, прибыли от продажи и величины НДС. Данное предприятие не приобретало материальных ресурсов, поэтому НДС у него к зачету не принимается.

3. Налоговая база по НДС для предприятия № 2 формируется следующим образом: вся продукция предприятия №1 выступает для него в форме материальных ресурсов, поэтому  на издержки производства может быть отнесена только стоимость реализованной продукции предприятия №1, а сумма уплаченного НДС (НДС1) ему будет возмещена.

4. Налоговая база и расчет суммы НДС предприятия №3 определяется аналогично второму предприятию.

Все расчеты следует выполнять в табличной форме (табл. 3).

Таблица 3 - Расчет сумм НДС, подлежащих перечислению в бюджет (тыс. руб.)

Наименование показателя

Предприятие

№1

№2

№3

1. Стоимость приобретенных материальных ресурсов

 

 

 

2. Стоимость материальных ресурсов, отнесенная на издержки производства

 

 

 

3. Стоимость продукции (без НДС)

 

 

 

4. Сумма НДС (18%)

 

 

 

5. Выручка от продажи продукции (стр.3+стр.4)

 

 

 

6. Сумма НДС, подлежащая зачету (стр.1-стр.2)

 

 

 

7. Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет (стр.4-стр.6)

 

 

 

8. Величина добавленной стоимости (стр.3-стр.2)

 

 

 

9. Соотношение суммы НДС, подлежащей внесению в бюджет, и добавленной стоимости (стр.7/стр.8), %

 

 

 

 

ЗАДАЧА 2

Определить стоимость электроэнергии, выработанной из 1 т угля, и НДС, который должен быть уплачен в бюджет на каждой стадии технологической цепочки, если известно, что:

- рентабельность угледобывающей шахты составляет 9 %;

- транспортировка угля осуществляется по железной дороге при рентабельности перевозок в 18%;

- доля расходов на уголь в затратах электростанции составляет 44% при ее рентабельности в 21%.

Исходные  данные  для  решения  данной  задачи  выбираются  студентом  по последней цифре учебного шифра (табл.4).

Таблица 4 - Исходные данные

Показатель

Вариант (последняя цифра шифра)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Себестоимость добычи 1 т угля (руб.) (С1)

120

130

125

135

140

150

145

155

160

165

Перевозка 1 т угля по железной дороге (руб.) (С2)

40

42

41

43

45

44

47

46

48

47

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ЗАДАЧЕ 2

В данной задаче рассматривается один из сложных аспектов начисления НДС в цене: выбор правильной базы для такого начисления. Если предприятие осуществляет производство нового изделия, то НДС начисляется на соответствующую цену (оптовую, отпускную, розничную). Если же происходит лишь увеличение стоимости без изменения вида продукта (торговля, перевозка и пр.), то НДС начисляется лишь на данное увеличение стоимости.

 

ЗАДАЧА 3

Рассчитать плановую величину налога на прибыль и сумму чистой прибыли  предприятия за I квартал n-го года. Известно, что предприятие сдает в аренду помещения. В указанном периоде запланирована реализация основных средств. Исходные данные приведены в табл. 5.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ЗАДАЧЕ 3

Для целей налогообложения следует определить прибыль от продажи продукции Пр как разность между выручкой от продажи (нетто) Вр и себестоимостью реализованной продукции  Ср.

Таблица 5 - Исходные данные

Показатель

Вариант (последняя цифра шифра)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Выручка от продажи товарной продукции по плану

на I квартал n-го г., тыс. руб.

 

1000

 

1020

 

1040

 

1050

 

1060

 

1070

 

1080

 

1090

 

1010

 

1030

Себестоимость реализации (тыс.руб.)

700

710

720

730

730

725

740

750

715

720

Арендная плата за I квартал, тыс. руб.

450

460

470

480

490

500

510

520

490

500

Сумма реализации основных средств, тыс. руб.

1010

1030

1050

1060

1070

1090

1090

1100

1025

1045

Доход предприятия увеличивается на сумму арендных платежей (АП).

Реализация имущества Ир также повышает размер дохода предприятии, сокращая при этом величину налога на имущество Ни. Величина налога на имущество не должна превышать 2,2%.

 

ЗАДАЧА 4

Определить величину налога на доходы физических лиц работника предприятия за календарный год, если известно:

- что среднемесячный доход работника не изменяется в течение налогового периода;

- имеется заявление о применении стандартных налоговых вычетов в отношении несовершеннолетних детей;

Исходные данные для решения данной задачи выбираются студентом по предпоследней цифре учебного шифра (табл. 6).

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ЗАДАЧЕ 4

Сумма налога на доходы физических лиц исчисляется нарастающим итогом с начала года. Стандартные налоговые вычеты за каждый месяц налогового периода, предусмотренные Налоговым кодексом РФ (ст. 218).

Таблица 6 - Исходные данные

Показатель

Вариант (предпоследняя цифра шифра)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Среднемесячная заработная плата (руб.)

30000

32000

23000

34000

35000

36000

37000

38000

39000

39500

Количество детей до 18 лет

1

1

2

1

3

2

4

2

3

3

Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

с 1 января 2012 года:

1 400 рублей - на первого ребенка; 1 400 рублей - на второго ребенка;

3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Таблица 7 - Расчет налога на доходы физических лиц

 

 Период

 

Доход за месяц

 

Доход с начала года

Вычеты согласно пункту 4 ст. 218

 

Налогооблагаемая база

Исчисленный, удержанный и перечисленный налог

За месяц

Всего

За месяц

С начала года

Январь

 

 

 

 

 

 

 

Февраль

 

 

 

 

 

 

 

Март

 

 

 

 

 

 

 

Апрель

 

 

 

 

 

 

 

Май

 

 

 

 

 

 

 

Июнь

 

 

 

 

 

 

 

Июль

 

 

 

 

 

 

 

Август

 

 

 

 

 

 

 

Сентябрь

 

 

 

 

 

 

 

Октябрь

 

 

 

 

 

 

 

Ноябрь

 

 

 

 

 

 

 

Декабрь

 

 

 

 

 

 

 

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода достиг 280 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, не применяется.

Расчет налога на доходы физических лиц, к которым применяется ставка налога в размере 13%, следует произвести в табличной форме (табл.7).

 

ЗАДАЧА 5

Организация в феврале месяце приобрело объект основных средств, стоимость которого приведена в таблице 6. В марте объект был введен в эксплуатацию. В соответствии с Классификацией основных средств объект входит в первую амортизационную группу. В учетной политике предприятия закреплен срок полезного использования объекта (табл.6).

Необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений для  целей налогообложения как линейным, так и нелинейным методами начисления амортизации за весь срок полезного использования объекта по форме таблицы 8, сравнить результаты расчетов и сделать выводы. Вариант определяется по последней цифре учебного шифра.

Таблица 8 - Исходные данные

Показатель

Вариант (последняя цифра учебного шифра)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Стоимость приобретения объекта ОС (с учетом НДС), тыс. руб.

120

122

125

115

130

116

124

128

126

135

Срок полезного использования (мес.)

15

14

16

18

15

19

20

17

21

22

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ЗАДАЧЕ 5

В соответствии со ст.258 НК РФ к первой амортизационной группе относится имущество со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно. Сума амортизации определяется налогоплательщиком ежемесячно, начиная с 1-ого числа месяца, следующего за месяцем, в котором объект был введен в эксплуатацию. В отношении данного объекта в соответствии со ст. 259 НК РФ может быть применен как линейный метод начисления амортизации, так и нелинейный.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 15
Гостей: 15
Пользователей: 0