Задание: решить задачи.

Выбор варианта: один вариант для всех.

Задание контрольной работы:

ЗАДАЧА № 1

Основной деятельностью организации является реализация продукции собственного производства.

В отчетном квартале выручка от реализации продукции составила 7548 тыс. руб., в том числе НДС.

Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, составила 960 тыс. руб., в том числе НДС.

В течение отчетного периода организация приобрела:

• сырья и материалов для производственных нужд на сумму 2580 тыс. руб., в том числе НДС. Из них оплачено 1860 тыс. руб., в том числе НДС;

• услуг на сумму 2124 тыс. руб., в том числе НДС, которые полностью оплачены;

• оборудования на сумму 1320 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование оплачено и принято на учет.

В отчетном периоде в производство отпущено материалов на сумму 1920 тыс. руб. Стоимость услуг полностью отнесена на затраты.

Среднесписочная численность работающих 25 человек. Фонд платы составил 525 тыс. руб.

В отчетном периоде каждому работнику выплачена материальная помощь в размере 1000 руб.

Размер амортизационных отчислений с начала года до конца отчетного периода составил 245 тыс. руб.

Прочие расходы организации составили 114 тыс. руб.

Расходы на рекламу составили 60 тыс. руб., в том числе НДС.

Оплата суточных в рамках командировочных расходов была произведена с превышением установленного норматива на 800 руб.

В отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 324 тыс. руб., в том числе НДС.

Сумма уплаченных штрафов составила 10 тыс. руб., в том числе за несоблюдение налогового законодательства 6 тыс. руб.

Налогооблагаемая стоимость имущества организации на начало квартала составила 5248 тыс. руб., на конец — 4850 тыс. руб.

На балансе организации числится транспортное средство, мощность двигателя которого составляет 160 л.с.

Рассчитать налоговую нагрузку на организацию. Результаты расчета свести в таблицу.

1. Налог на добавленную стоимость

2. Транспортный налог

3. Налог на имущество организаций

4. Налог на прибыль организаций

ЗАДАЧА № 2

Определить сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет. Исходные данные:

1.Операции за налоговый период:

1.1. Объем оказанных услуг - 280 000 руб., в том числе НДС -18%. Оплачено заказчиками услуг - 120 000 руб., в том числе НДС.

2.1. Получены проценты по вкладу на депозитном счете - 1 000 руб.

2.2. Реализованы материалы: фактическая себестоимость - 13 000 руб., отпускная цена   - 18 000 руб., в том числе НДС - 18%.

2.3. Приобретены материалы на сумму 12 000 руб., в том числе НДС - 18%, оплачено поставщику 4800 рублей.

2.4. Поступил аванс от покупателя на расчетный счет - 60 000 руб.

2.5. Получены пени от покупателя за нарушение условий хозяйственного договора - 5 000 руб.

2.6. Закуплен без оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 000 руб., кроме того НДС -18%.

2.7. Реализовано товара по отпускным ценам на 84 000 руб., в том числе НДС 18%, фактическая себестоимость реализованного товара 60 000 руб. Покупатель полностью оплатил всю партию товара.

ЗАДАЧА № 3

Организацией в течение месяца совершены следующие операции с подакцизными товарами:

1. ввезено подакцизных товаров на таможенную территорию РФ 200 л;

2. из ввезенных подакцизных товаров реализовано 70 л;

3. произведено подакцизных товаров 300 л;

4. из произведенных подакцизных товаров реализовано 100 л;

5. из произведенных подакцизных товаров передано правопреемнику выбывшего участника организации 50 л.

Ставка акциза на произведенный товар составляет 2руб.60 коп. за 1 л.

Товар не относится ни к прямогонному бензину, ни к денатурированному спирту.

Определите сумму начисленного акциза.

ЗАДАЧА № 4

Физическое лицо (гражданин Петров П.П.) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 14 лет и дочь в возрасте 19 лет.

1) за январь-июнь 2009 года Петрову П.П. начислена зарплата в размере 80 000 руб. в месяц;

2) за январь-июнь 2009 года Петрову П.П. начислен ежемесячный доход по договору гражданско-правового характера (оказание транспортных услуг организации) в размере 6000 руб., при этом расходы составили 1000 руб. в месяц;

Определите сумму НДФЛ за январь-июнь 2012 года, подлежащую внесению в бюджет.

ЗАДАЧА №5

Консалтинговая фирма занята консультационными услугами. С 2005 года применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом обложения, согласно учетной политике организации, являются доходы, которые составили за 2008 год 2 450 000 руб. Расходы на заработную плату составили 960 000 руб. Других расходов у фирмы не было.

Определите сумму единого налога по УСН за календарный год.