Согласно рабочему учебному плану студенты заочной формы обучения направления подготовки «Торговое дело», профиля «Коммерция» выполняют контрольную работу, которая включает два теоретических и пять практических задания.
Теоретические вопросы студент должен изложить по своему варианту. Выбор варианта вопроса осуществляется по номеру в списке группы.
Расчетная часть состоит из пяти задач.
В таблице представлен выбор варианта.
|
Вариант
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Теоретические вопросы
|
5
20
30
1
27
|
6
19
31
10
26
|
7
18
21
11
25
|
8
17
3
12
24
|
9
16
4
13
23
|
10
15
5
14
22
|
11
4
6
15
20
|
12
3
7
16
28
|
13
2
8
17
29
|
14
1
9
18
30
|
|
Задачи
|
10
|
9
|
8
|
7
|
6
|
5
|
4
|
3
|
2
|
1
|
Из предложенных по вариантам 5 (пяти) вопросов студент выбирает самостоятельно два.
Вариант контрольной работы студент выбирает по таблице – по двум последним цифрам зачетной книжки (шифра). В таблице по вертикали и горизонтали размещены цифры от 0 до 9, где по вертикали – предпоследняя цифра шифра (номера зачётной книжки), а по горизонтали – последняя цифра шифра.
Теоретические вопросы для контрольной работы
1. Обязанности и ответственность налоговых агентов
2. Земельный налог: учетно - правовые аспекты и оптимизация
3. Правовые аспекты патентной системы налогообложения
4. Использование права на освобождение от уплаты НДС торговыми организациями
5. Налог на прибыль: перенос убытков на будущее в торговой организации
6. Льготы по налогу на добавленную стоимость и условия их предоставления
7. Сроки перечисления налога на доходы физических лиц
8. Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов
9. Особенности налогообложения дивидендов, выплаченных российской организации
10. Освобождение от НДС: утрата права на льготу
11. Налог на добавленную стоимость: момент определения налоговой базы
12. Процедуры досудебного урегулирования налоговых споров
13. Ускоренная амортизация при налогообложении
14. Восстанавливаете НДС: требования Налогового кодекса Российской федерации
15. Излишне взысканные налоги: инструкция по возврату
16. Выездная налоговая проверка: порядок истребования первичных документов
17. Имущественный вычет на приобретение жилья
18. Авансовые платежи по налогу на прибыль
19. Индивидуальные предприниматели: налоговые вычеты у индивидуального предпринимателя
20. Обжалование актов налогового органа в досудебном порядке
21. Амортизационная премия: спорные моменты применения
22. Основания привлечения к налоговой ответственности
23. Особенности применения налоговых ставок по земельному налогу
24. Налоговая отчетность в электронном виде: порядок формирования и представления торговыми организациями
25. Патентная система налогообложения как часть государственной политики поддержки малого бизнеса
26. Налог на добавленную стоимость: корректировочные счета-фактуры
27. Имущественный вычет у работодателя
28. Земельный налог: исчисление и уплата
29. НДС: особенности обложения при ввозе товаров на территорию РФ
30. Акцизы: порядок исчисления и уплаты
31. Производство пива: особенности уплаты акциза
Задания контрольной работы
Практическая часть
Задача 1
Исходные данные:
За первое полугодие текущего года у экономического субъекта, занимающегося производством продукции, по данным налогового учета сложились следующие показатели, представленные в таблице:
|
№
п/п
|
Показатель
|
Вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Доходы от реализации, руб.
|
400000
|
1500000
|
520000
|
1500000
|
670000
|
890000
|
2500000
|
2100000
|
440000
|
1600000
|
|
2
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, руб.
|
200000
|
1600000
|
500000
|
950000
|
400000
|
900000
|
1900000
|
2000000
|
210000
|
1000000
|
|
3
|
Внереализационные доходы
|
100000
|
500000
|
70000
|
50000
|
50000
|
250000
|
25000
|
250000
|
90000
|
200000
|
|
4
|
Внереализационные расходы
|
70000
|
нет
|
30000
|
100000
|
180000
|
180000
|
30000
|
300000
|
80000
|
20000
|
|
5
|
Убытки предыдущих годов
|
10000
|
нет
|
нет
|
25000
|
50000
|
нет
|
80000
|
120000
|
нет
|
нет
|
|
6
|
Сумма условного налога за первый квартал
|
12000
|
15000
|
15000
|
35000
|
40000
|
16000
|
90000
|
70000
|
10000
|
35000
|
Определить сумму налога на прибыль и заполнить налоговую декларацию
Расчет налога на прибыль экономического субъекта необходимо свести в таблицу.
|
№
п\п
|
Показатель
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Доходы от реализации
|
|
|
2
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации
|
|
|
3
|
Внереализационные доходы
|
|
|
4
|
Внереализационные расходы
|
|
|
5
|
Убытки предыдущих годов
|
|
|
6
|
Итого прибыль
|
|
|
7
|
Доходы, исключаемые из прибыли
|
|
|
8
|
Льготы, предусмотренные ст. 2 Федерального закона № 110-ФЗ от 06.08.2001 г.
|
|
|
9
|
Налоговая база
|
|
|
10
|
Сумма убытка, или части убытка, полученного в предыдущий налоговый период
|
|
|
11
|
Налоговая база для исчисления налога
|
|
|
12
|
Ставка налога на прибыль
|
|
|
13
|
Сумма исчисленного налога
|
|
|
14
|
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период
|
|
|
15
|
Сумма налога на прибыль к доплате
|
|
|
16
|
Сумма налога на прибыль к уменьшению
|
|
Задача 2
Исходные данные:
|
№
п/п
|
Показатель
|
Вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
НДС, относящийся к приобретениям для осуществления операций облагаемых НДС:
- по материалам
- по работам и услугам, выполненным сторонними организациями
|
100
10
|
60
12
|
70
14
|
64
10
|
56
16
|
76
12
|
80
18
|
84
14
|
78
16
|
72
20
|
|
2
|
Фактически оплачено, %
- материалы;
- работы услуги
|
50
100
|
40
80
|
60
50
|
30
60
|
70
80
|
50
100
|
40
80
|
60
100
|
80
80
|
20
60
|
|
3
|
Сумма НДС, уплаченная при покупке основных средств
|
48
|
18
|
50
|
38
|
56
|
28
|
30
|
42
|
24
|
60
|
|
4
|
Выручка от реализованной продукции, всего:
в том числе НДС
|
2160
?
|
876
?
|
2360
?
|
1180
?
|
2230
?
|
978
?
|
2600
?
|
2890
?
|
2650
?
|
1260
?
|
|
5
|
Сумма арендной платы, полученной от арендатора,
в том числе НДС
|
60
?
|
40
?
|
-
-
|
50
?
|
40
?
|
80
?
|
-
-
|
50
?
|
100
?
|
70
?
|
|
6
|
НДС по реализованным основным средствам
|
30
|
50
|
60
|
20
|
30
|
60
|
50
|
80
|
40
|
40
|
|
7
|
Сумма полученной предоплаты, всего
в том числе НДС
|
360
?
|
240
?
|
480
?
|
360
?
|
380
?
|
540
?
|
480
?
|
360
?
|
240
?
|
660
?
|
|
8
|
Сумма зачтенных (погашенных) авансов, всего: в том числе НДС
|
240
?
|
120
?
|
360
?
|
120
?
|
240
?
|
480
?
|
360
?
|
240
?
|
120
?
|
480
?
|
Определить сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую взносу в бюджет за налоговый период и заполнить декларацию.
Задача 3
Исходные данные:
|
№п/п
|
Показатель
|
Вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Заработная плата работника в месяц, руб.
|
24000
|
20000
|
90000
|
15000
|
30000
|
18000
|
25000
|
12000
|
24000
|
10000
|
|
2
|
Заявление на стандартный вычет по НДФЛ
|
подано
|
подано
|
подано
|
не подано
|
подано
|
подано
|
не подано
|
подано
|
не подано
|
подано
|
|
3
|
Наличие детей у работника
|
1 ребенок, студент дневной формы обучения. Стоимость 62000 руб.
|
1 – 7л.
2-10л.
3-18л.
|
1-8 л.
|
1-14 л. инвалид
|
1-2 г.
|
1-3 г.
2-8 л.
|
1-4 г.
2- 6 л.
3-10 л. инвалид
|
детей нет
|
1-5 л.
|
1-5л.
2-10л.
|
Определить сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую перечислению в бюджет за налоговый период и заполнить форму 2-НДФЛ
Задача 4
Исходные данные:
ООО «Май» в 2013 г. применяет упрощенную систему налогообложения
рублей
|
№
п/п
|
Показатель
|
Вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Выручка от реализации товаров
|
13400000
|
12500000
|
890000
|
40800000
|
12400000
|
15600000
|
30800000
|
25300000
|
18900000
|
9900000
|
|
2
|
Покупная стоимость товаров всего
в том числе НДС
|
10720000
?
|
9700000
?
|
450000
?
|
30950000
?
|
10700000
?
|
1250000
?
|
25000800
?
|
22000900
?
|
15700000
?
|
8500000
?
|
|
3
|
Заработная плата с отчислениями
|
5000000
|
320000
|
180000
|
5900000
|
450000
|
330000
|
1200000
|
700800
|
520000
|
330000
|
Определить сумму упрощенного налога, если объект налогообложения являются «доход за минусом, произведенных расходов». Составить декларацию по упрощенной системе налогообложения.
Задача 5
Исходные данные:
рублей
|
Дата
|
Первоначальная стоимость имущества
|
Сумма накопленной амортизации
|
Остаточная стоимость
|
|
1 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
48 000
|
-
|
48 000
|
|
01.02.2014 г.
|
90 000
|
1333,33
|
|
|
01.03.2014 г.
|
90 000
|
4916,66
|
|
|
01.04.2014 г.
|
90 000
|
7499,99
|
|
|
2 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
48 000
|
1333, 33
|
|
|
01.02.2014 г.
|
90 000
|
4916,99
|
|
|
01.03.2014 г.
|
90 000
|
7499,99
|
|
|
01.04.2014 г.
|
90 000
|
10583,32
|
|
|
3 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
48 000
|
-
|
48 000
|
|
01.02.2014 г.
|
90 000
|
1666,66
|
|
|
01.03.2014 г.
|
90 000
|
5083,32
|
|
|
01.04.2014 г.
|
90 000
|
8499,98
|
|
|
4 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
48 000
|
1666,66
|
|
|
01.02.2014 г.
|
90 000
|
5083,32
|
|
|
01.03.2014 г.
|
90 000
|
8499,98
|
|
|
01.04.2014 г.
|
90 000
|
11914,64
|
|
|
5 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
148 000
|
-
|
148 000
|
|
01.02.2014 г.
|
190 000
|
2466,67
|
|
|
01.03.2014 г.
|
190 000
|
6683,34
|
|
|
01.04.2014 г.
|
190 000
|
10900,00
|
|
|
6 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
148 000
|
2466,67
|
|
|
01.02.2014 г.
|
190 000
|
6683,34
|
|
|
01.03.2014 г.
|
190 000
|
10900,00
|
|
|
01.04.2014 г.
|
190 000
|
15116,67
|
|
|
7 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
148 000
|
2466,67
|
|
|
01.02.2014 г.
|
190 000
|
5633,34
|
|
|
01.03.2014 г.
|
190 000
|
8800,01
|
|
|
01.04.2014 г.
|
190 000
|
11966,68
|
|
|
8 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
48 000
|
-
|
48 000
|
|
01.02.2014 г.
|
190 000
|
800,00
|
|
|
01.03.2014 г.
|
190 000
|
3572,22
|
|
|
01.04.2014 г.
|
190 000
|
6344,44
|
|
|
9 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
48 000
|
800,00
|
|
|
01.02.2014 г.
|
190 000
|
3572,22
|
|
|
01.03.2014 г.
|
190 000
|
6344,44
|
|
|
01.04.2014 г.
|
190 000
|
9116,66
|
|
|
10 вариант
|
|
01.01.2014 г.
|
190 000
|
9116,66
|
|
|
01.02.2014 г.
|
190 000
|
11888,88
|
|
|
01.03.2014 г.
|
190 000
|
14661,20
|
|
|
01.04.2014 г.
|
190 000
|
17433,32
|
|
Определить остаточную стоимость основных средств и рассчитать сумму налога на имущества за первый квартал. Составить декларацию по налогу на имущество. | 
