Примерная тематика курсовых работ

по дисциплине «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» для обучающихся заочной формы обучения

1. Состав и особенности функционирования организаций финансового сектора экономики России.

2. Роль налогов в системе методов регулирования финансового сектора экономики.

3. Специфика налогообложения банков, характеристика существенных и факультативных элементов налогов, уплачиваемых банками.

4. Особенности определения и ведения учета доходов и расходов банков в целях исчисления налога на прибыль организаций.

5. НДС в банках: облагаемые и не облагаемые НДС операции, особенности определения налоговой базы.

6. Специфика применения налоговых вычетов сумм НДС, уплаченных банками

7. поставщикам    товарно-материальных ценностей, основных средств, нематериальных активов.

8. Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам и по сомнительным долгам, их влияние на формировании налоговой базы.

9. Специфика налогообложения страховых организаций.

10. Характеристика существенных и факультативных элементов налогов, уплачиваемых страховыми организациями.

11. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования при исчислении налога на доходы физических лиц.

12. Специфика налогообложения хозяйственных операций юридических и физических лиц с использованием ценных бумаг.

13. Методы оценки ценных бумаг для целей налогообложения.

14. Налогообложение рисковых операций инвестиционных институтов.

15. Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами по сделкам РЕПО с ценными бумагами  в целях исчисления налога на прибыль.

16. Специфика налогообложения срочных сделок.

17. Права и обязанности налоговых органов.

18. Состав доходов страховых организаций, включаемых в налоговую базу, и особенности их налогового учета.

19. Состав расходов страховых организаций, учитываемых при расчете налоговой базы по налогу на прибыль, и особенности их налогового учета.

20. Отчисления в резервы, создаваемые страховыми организациями и их влияние на налоговую базу по налогу на прибыль.

21. Налог на операции с ценными бумагами: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

22. Налогообложение доходов от размещения собственных ценных бумаг и ценных бумаг клиентов.

23. Расходы по привлечению финансовых ресурсов в форме выпуска акций и долговых ценных бумаг: особенности учета для целей налогообложения.

24. Доходы, получаемые от владения ценными бумагами: особенности формирования налоговой базы и налоговые ставки при налогообложении дивидендов и процентных (дисконтных) доходов у резидентов и нерезидентов.

25. Налогообложение доходов от или иного выбытия ценных бумаг: механизм определения налоговой базы по ценным бумагам, обращающимся на организованном  рынке ценных бумаг.

26. Особенности включения в налоговую базу по налогу на прибыль финансовых результатов от реализации ценных бумаг налогоплательщиков-профессиональных участников рынка ценных бумаг