Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




СПбГЭУ, налоги и налогообложение (контрольная работа)
19.10.2015, 13:30

Контрольная работа оформляется в соответствии с общими требованиями, установленным в СПбГЭУ для оформления подобных работ студентами заочной формы обучения. При этом в работе обязательно:

· наличие номера и названия темы на титульном листе и первой странице работы;

· наличие оглавления;

· разделение теоретической и практической части;

· наличие списка использованной литературы.

После изучения курса «Налоги и налогообложение» каждый студент письменно выполняет контрольное задание, состоящее из 2 частей.

Тема эссе  (из 10 тем по выбору), номера задач определяются в зависимости от начальной буквы фамилии (см. табл.)

Таблица

Распределение тем эссе и задач

Начальные буквы фамилии студента

Номера тем эссе

Номера задач

А, Б, В

1-10

1, 8

Г, Д, Е, Ж

11-20

2, 9

З, И, К

21-30

3, 10

 Л, М, Н

31-40

4, 11

О, П, Р,С

41-50

5, 12

Т, У, Ф, Х,

51-60

6, 13

Ц, Ч, Ш, Щ, Э, Ю, Я

61-70

7, 14

В первой части необходимо написать эссе в соответствии с первой буквой фамилии студента. Темы эссе представлены в разделе 2.2.1. Объем эссе – 3-5 страниц. Если студент не сможет найти литературу по данному вопросу, он может обратиться за консультацией к преподавателю кафедры государственных и муниципальных финансов, который читает курс «Налоги и налогообложение» и (или) изменить тему по согласованию с данным преподавателем. Студенту рекомендуется предварительно проверить эссе на отсутствие плагиата перед отправкой на проверку преподавателю.

Во второй части предлагается решить задачи также в  соответствии с первой буквой фамилии студента. Задачи, целью которых является составление расчета  конкретных налогов, уплачиваемых налогоплательщиками, представлены в разделе 2.2.2. В контрольной работе необходимо представить подробное решение задач.

 

Контрольные задания

1. Темы эссе

1. Необходимо ли вводить прогрессивное налогообложение доходов физических лиц в РФ?

2. Необходимость и перспективы введения налога на роскошь в РФ

3. Сравнительный анализ российской и зарубежной системы подоходного налогообложения граждан (на примере одной или нескольких стран).

4. Сравнительный анализ НДС в России и за рубежом (на примере одной или нескольких стран)

5. Анализ налоговых системы стран ЕС.

6. Современная налоговая политика РФ.

7. Экономическое содержание таможенных платежей.

8. Значение налогов в формировании местных бюджетов.

9. Актуальные проблемы налогообложения внешнеэкономической деятельности организаций.

10. Проблемы повышения уровня собираемости налогов.

11. Актуальные вопросы налогообложения экспортно-импортных операций  в рамках Таможенного союза.

12. Какой налог лучше: НДС или налог с продаж?

13. Эволюция научных взглядов на экономическое содержание налога и их роль в развитии общества.

14. Налоговое регулирование экономики: содержание, назначение, основные направления (на примере зарубежных стран и РФ).

15. Роль налогов в формировании доходов бюджетной системы РФ и других стран.

16. Основы налогообложения и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.

17. Налоговое стимулирование инвестиционной и инновационной деятельности.

18. Содержание налоговой политики государства. Особенности налоговой политики Российской Федерации и других стран.

19. Регулирование ценообразования для целей налогообложения в России и зарубежных странах.

20. Модели налоговых систем зарубежных стран и межгосударственных образований: характеристика, сравнительный анализ.

21. Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации: структура, принципы построения, тенденции развития.

22. Нормативное регулирование налогообложения в Российской Федерации. Направления совершенствования российского налогового законодательства.

23. Прямые налоги: экономическое содержание, виды и роль в налоговой системе. Перспективы прямого налогообложения в РФ.

24. Косвенные налоги: экономическое содержание, состав, роль в налоговой системе. Современные тенденции развития косвенного налогообложения.

25. Структура и содержание региональных налогов. Их роль в формировании доходов бюджетной системы РФ.

26. Структура и содержание местных налогов. Их роль в формировании доходов местных бюджетов.

27. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности в РФ и зарубежных странах.

28. Значение налогового контроля в формировании доходов бюджетной системы РФ.

29. Организация налогового контроля в РФ и зарубежных странах.

30. Налоговое администрирование в РФ: организация, проблемы и пути повышения эффективности.

31. Экономическая сущность НДС. Методы определения добавленной стоимости, практика их применения в зарубежных странах и в РФ.

32. Налог на добавленную стоимость: действующий механизм исчисления и взимания в РФ и его совершенствование.

33. Действующий механизм исчисления и взимания акцизов. Направления совершенствования акцизного налогообложения.

34. Особенности исчисления и уплаты НДС и акцизов при осуществлении экспортных операций в России и зарубежных странах.

35. Особенности исчисления и уплаты НДС и акцизов при ввозе товаров на территорию РФ.

36. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в РФ.

37. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в РФ.

38. Экономическая природа налога на прибыль и его роль в регулировании экономики.

39. Налогообложение прибыли организаций. Принципы и методика расчета налогооблагаемой прибыли.

40. Амортизационная политика организации для целей налогообложения.

41. Особенности налогообложения прибыли в различных сферах деятельности.

42. Проблемы обоснованности расходов в сфере налогообложения прибыли организаций.

43. Особенности налогообложения консолидированной группы налогоплательщиков.

44. Налог на имущество организаций: сущность, механизм исчисления и уплаты, направления развития.

45. Система налогов с физических лиц: социальная значимость, проблемы взимания и перспективы развития.

46. Сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в зарубежных странах и в РФ.

47. Основы построения налога на доходы физических лиц в РФ и перспективы его совершенствования.

48. Особенности налогообложения отдельных видов доходов физических лиц.

49. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей в РФ и зарубежных странах.

50. Особенности налогообложения доходов нерезидентов в РФ.

51. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, их виды и социальная значимость.

52. Роль имущественных налогов, взимаемых с физических лиц. Проблемы и перспективы имущественного налогообложения.

53. Транспортный налог: основные элементы, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития.

54. Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России.

55. Система платежей за природные ресурсы в РФ: характеристика и тенденции развития.

56. Земельный налог: порядок исчисления и уплаты, тенденции развития.

57. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы, перспективы развития.

58. Водный налог: основные элементы, направления совершенствования.

59. Налогообложение иностранных юридических лиц на территории РФ.

60. Налогообложение ценных бумаг.

61. Особенности налогообложения некоммерческих организаций в РФ.

62. Особенности налогообложения государственных и муниципальных учреждений в РФ.

63. Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности.

64. Налоговое планирование и прогнозирование на уровне государства.

65. Управление налогообложением в организациях.

66. Специальные налоговые режимы в России и зарубежных странах.

67. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

68. Упрощенная система налогообложения: порядок применения, тенденции развития.

69. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок применения в различных сферах деятельности.

70. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

 

2. Задачи

Задача 1

Организация в налоговом периоде:

· реализовала товары, облагаемые НДС по ставке 18 %, на сумму  3540 000 руб. (в том числе НДС); товары, облагаемые НДС по ставке 10% – 550 000 руб. (в том числе НДС);

· перечислила аванс в сумме 531 000 руб. за общехозяйственные материалы, облагаемые по ставке 18%, поступление которых планируется в следующем налоговом периоде.

· получила аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 18%, в сумме 944 000 руб.;

· оплатила и приняла к учету:

- материально-производственные запасы для производственных нужд на сумму 1180 000 руб., в том числе НДС – 180 000 руб.;

- основное средство, используемое для производства облагаемой НДС продукции, стоимостью 472 000 руб., в том числе НДС 72 000 руб.;

- основное средство, не используемое в хозяйственной деятельности стоимостью 236 000 руб., в т.ч. НДС 36 000;

- работы производственного характера на сумму 295 000 руб., в том числе НДС  45 000 руб.;

- материалы для общехозяйственных целей на сумму  94 400 руб., в том числе НДС 14 400 руб. 

Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период, при условии, что контрагенты организации оформили все необходимые первичные документы и счета-фактуры.

 

Задача 2

Организация в налоговом периоде:

· реализовала товары, облагаемые НДС по ставке 18 %, на сумму  4 130 000 руб. (в том числе НДС); товары, облагаемые НДС по ставке 10% – 495 000 руб. (в том числе НДС);

· перечислила аванс в сумме 826 000 руб. за общехозяйственные материалы, облагаемые по ставке 18%, поступление которых планируется в следующем налоговом периоде.

· оплатила и приняла к учету:

- материально-производственные запасы для производственных нужд на сумму 1062 000 руб., в том числе НДС – 162 000 руб.;

- услуги производственного характера на сумму 271 400 руб., в том числе НДС  41 400 руб.;

- оборудование, используемое для производства облагаемой НДС продукции, стоимостью 495 600 руб., в том числе НДС 75 600 руб.;

- товары для общехозяйственных целей на сумму  118 000 руб., в том числе НДС 18 000 руб.;

- основное средство, не используемое в хозяйственной деятельности стоимостью 295 000 руб., в т.ч. НДС 45 000;

· получила аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%, в сумме 770 000 руб.

Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период, при условии, что контрагенты организации оформили все необходимые первичные документы и счета-фактуры.

 

Задача № 3

Табачная фабрика «Курить вредно» в январе реализовала следующие виды табачной продукции:

Сигареты с фильтром марки «Альфа» в количестве 400 000 пачек;

Сигареты без фильтра марки «Гамма» в количестве 300 000 пачек;

Табак курительный «Элитный» в количестве 100 000 пачек по 120 грамм;

Сигары «Бали»  в количестве   500 упаковок по 5 штук;

Максимальная розничная цена за  пачку сигарет установлена  на уровне 60 рублей, в одной пачке содержится 20 штук сигарет.

Так же в январе был получен аванс за табак курительный «Элитный» в сумме 1 000 000 рублей от компании «Старт», поставка которого запланирована на февраль в количестве 200 000 пачек по 120 грамм.   

Определить:

1. Налоговую базу по акцизу на табачные изделия;

2. Сумму акциза, подлежащую к уплате;

3. Срок уплаты акцизов.

 

Задача 4

ООО «Виктория» создано в соответствии с решением учредителей – физических лиц и зарегистрировано в 2005 году. Деятельность осуществляется на территории Санкт-Петербурга. Законом Санкт-Петербурга «О налоге на имущество организаций» установлена ставка налога в размере 2,2%. В соответствии с учетной политикой ООО «Виктория» амортизация для целей бухгалтерского учета начисляется линейным способом.

В 2014 году согласно данным бухгалтерского учёта предприятие имело следующие показатели (табл.2.1):

Таблица 2.1

Дата

Сальдо по счетам бухгалтерского учёта (тыс. руб.)

01

02

04

05

10

41

43

50

51

01.01.14

500

170

50

10

200

300

250

6

100

01.02.14

500

180

50

11

220

270

260

6

100

01.03.14

500

190

50

12

180

220

180

6

100

01.04.14

500

200

50

13

240

250

200

6

100

01.05.14

800

210

50

14

210

260

200

6

100

01.06.14

800

230

50

15

190

180

200

6

100

01.07.14

800

250

100

16

300

200

220

6

100

01.08.14

800

270

100

18

270

200

180

6

100

01.09.14

600

170

100

20

220

200

240

6

100

01.10.14

600

190

100

22

250

220

210

6

100

01.11.14

600

210

100

24

260

180

190

6

100

01.12.14

600

230

100

26

180

240

300

6

100

31.12.14

600

250

100

28

200

210

270

6

100

01.01.14

450

170

100

28

200

210

270

6

100

Требуется: определить сумму налога на имущество организации за налоговый период.

 

Задача 5

Классифицируйте нижеприведенные расходы/доходы по их видам и заполните таблицу 2.2:

Таблица 2.2.

Расход/доход

Вид

Статья НК РФ

Реализованы товары собственного производства

 

 

Получены дивиденды от дочерней компании

 

 

Представительские расходы

 

 

Расходы по аренде офисного помещения

 

 

Приобретение сырья для производства

 

 

Начислена арендная плата за складское помещение

 

 

Приобретение электроэнергии для производственных целей

 

 

Потери от производственного брака

 

 

Расходы на заработную плату работников цеха

 

 

Расходы на заработную плату управленческого персонала

 

 

Расходы в виде процентов по полученному займу

 

 

Приобретение сборочной линии

 

 

Приобретено производственное помещение (цех)

 

 

Расходы на ремонт служебных автомобилей

 

 

Приобретение спецодежды для рабочих

 

 

Расходы на услуги банков

 

 

Контрагентом возвращены ошибочно перечисленные ему средства

 

 

Создание резерва на гарантийный ремонт

 

 

Поступления (систематические) от сдачи в аренду помещения

 

 

Разовое поступление от сдачи в аренду помещения

 

 

Суммы НДС, предъявленные поставщиком

 

 

Пени и штрафы в бюджет

 

 

Аванс поставщику

 

 

Перечислена спонсорская помощь детской спортивной команде

 

 

 

Задача № 6

Промышленное предприятие имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за I квартал отчетного года (см. табл.2.3).

Продукция предприятия облагается НДС по ставке 18%.

В предыдущем налоговом периоде доходы от реализации (в т.ч. НДС) по данным налогового учета составили: в I квартале – 3 450 тыс. руб.; во II квартале – 2 120 тыс. руб.; в III квартале – 3 330 тыс. руб.; в IV квартале – 2 800 тыс. руб.

Определить: сумму налога на прибыль за I квартал отчетного года и сроки его уплаты.

Таблица 2.3.

п/п

Показатели деятельности предприятия

Сумма,

руб.

1.     

Выручка от реализации продукции (в том числе НДС)

1 480 000

2.     

Материальные расходы на производство реализованной продукции (без НДС):

- сырье, материалы

- покупные полуфабрикаты

- покупные топливо, энергия

- услуги сторонних организаций

 

328 750

110 300

82 000

75 000

3.     

Сумма комиссионного вознаграждения, уплаченная посреднической организации за доставку сырья (без НДС)

10 250

4.     

Амортизация основных средств

81 200

5.     

Расходы на ремонт основных средств

9 300

6.     

Фонд заработной платы персонала

274 600

7.     

Обязательное социальное страхование

?

8.     

Затраты на реализацию продукции (без НДС), в том числе:

- на участие в выставках

- на приобретение призов, вручаемых во время проведения массовых рекламных кампаний

115 000

82 200

10 000

9.     

Документально подтвержденные представительские расходы

16 000

10.          

Командировочные расходы, связанные с производственным процессом

3 400

11.          

Оплата услуг банка

1 400

12.          

Получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации (дивиденды)

61 900

13.          

Получена прибыль, распределенная в пользу предприятия по результатам совместной деятельности в соответствии с заключенным договором

130 000

14.          

Финансовая помощь, полученная от другого предприятия, при отсутствии договора о совместной деятельности

50 000

15.          

Доходы от сдачи имущества предприятия в аренду (в т.ч. НДС)

17 600

16.          

Стоимость безвозмездно полученного имущества (в том числе НДС)

 28 400

17.          

Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности

3 900

18.          

Налог на имущество организации

3 100

19.          

Платежи за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду

1 300

20.          

Стоимость имущества, полученного в форме залога в качестве обеспечения выполнения договорных обязательств

20 000

 

Задача 7

Гражданин,  являющийся налоговым резидентом РФ, за работу на основании трудового договора получил  доход от работодателя:

· за январь – 26 000 руб.

· за февраль – 26 200 руб.

· за март – 25 800 руб.

· за апрель – 24 850 руб.

· за май – 27 240 руб.

· за июнь – 26 970 руб.

· за июль – 26 200 руб.

· за август – 27 430 руб.

· за сентябрь – 26 890 руб.

· за октябрь – 25 970 руб.

· за ноябрь – 27 600 руб.

· за декабрь – 26 900 руб.

Гражданин имеет на обеспечении двух детей: один в возрасте 13 лет, другой – 20 лет, который является студентом дневной формы обучения. Гражданин  является единственным родителем своих детей.

В январе гражданин представил в бухгалтерию организации заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты.

Определить: сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет, и налоговые вычеты.

 

Задача 8

Организация «Звезда» создана в октябре 2014 г. По данным бухгалтерского учета стоимость основных средств, облагаемых налогом на имущество, составляет:

На 01 ноября  - 350 000 руб.;

На 01 декабря – 310 000 руб.;

На 31 декабря – 560 000 руб.;

Ставка налога на имущество организаций в данном регионе установлена законом субъекта Российской Федерации на уровне, предусмотренной Налоговым кодексом РФ.

Определить

1. Налоговую базу по налогу на имущество за 2014 г. 

2. Сумму налога на имущество за 2014 г.

 

Задача 9

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, по итогам 2014 года получил следующие показатели деятельности:

1)   доходы – 5 500 000 руб.;

2)   расходы – 5 300 000 руб.

Определить: налоговую базу по итогам года и единый налог, если объект обложения:

а) «доходы»;

б) «доходы, уменьшенные на величину расходов».

 

Задача 10

ООО "Ромашка" занимается розничной торговлей товарами через находящийся в Адмиралтейском муниципальном округе Санкт-Петербурга, магазин. Площадь торгового зала магазина составляет 142 кв. м.;  К1 = 1,672 на 2014 год; К2 = 0,5 (Закон Санкт-Петербурга от 17.06.2003г. № 299-35).

Определить: будет ли ООО плательщиком ЕНВД? Если да, то определить объект налогообложения, налоговую базу и сумму ЕНВД за налоговый период.

 

Задача 11

В ходе проведения выездной налоговой проверки деятельности организации – участницы внешнеэкономической деятельности было выявлено следующее нарушение налогового законодательства: из-за неправильного определения налоговой базы не был перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость на сумму 350 тыс. руб. Просрочка по уплате НДС – 30 дней. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8,25%.

Определить: суммы НДС, штрафных санкций, пени, начисленных по акту налоговой проверки.

 

Задача 12

Организация ООО «Ниссан Мэнуфэкчуринг», зарегистрированная в Санкт-Петербурге, произвела и реализовала на территории РФ в марте 2015 г. легковые автомобили: 5 тыс. шт. с мощностью двигателя 124 л.с., в том числе 10 автомобилей передала в свои обособленные подразделения для собственных нужд.

Ставка акциза 37 рублей за 1 л.с.

Определить:

1) сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет;

2) срок уплаты и срок подачи налоговой декларации.

 

Задача 13

Ликероводочный завод реализовал 1 000 литров водки собственного производства  крепостью  40%. Ставка акциза составляет 500 рублей за 1 л безводного этилового спирта.

Определить:  сумму акциза, подлежащую уплате.

 

Задача 14

В налоговом периоде  коммерческая фирма оплатила и оприходовала:

– материально-производственные запасы для производственных нужд на сумму 1 121 000 руб., в т. ч. НДС;

– услуги и работы производственного характера на сумму 295 000 руб., в том числе НДС;

– оборудование, используемое  для производства облагаемой НДС продукции, стоимостью 649 000 руб., в том числе НДС и оборудование, не используемое в хозяйственной деятельности, стоимостью 354 000 руб., в том числе НДС.

В этом же налоговой периоде фирма перечислила аванс в сумме 613 600 руб. за общехозяйственные материалы, облагаемые по ставке 18%, поступление которых планируется в следующем налоговом периоде.

Кроме того, фирмой безвозмездно получены денежные средства от учредителя в качестве взноса в уставный капитал в сумме 300 000 руб. и получен аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 18%, в сумме 660 800 руб.

В этом же налоговом периоде коммерческая фирма реализовала продукцию собственного производства на сумму 3 200 000 руб. (без НДС), в том числе стоимость товаров, облагаемых НДС по ставке 10% – 600 000 руб. (без НДС).

Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период, при условии, что контрагенты  коммерческой фирмы оформили все необходимые первичные документы счета-фактуры.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 25
Гостей: 25
Пользователей: 0