Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




СПбГЛТУ, налоги и налогообложение (контрольная работа, г.Сыктывкар)
13.10.2016, 15:00

Часть 1. Теоретические вопросы ( п. .9.2) .  Варианты распределяются по 5  вариантам

Вариант 1.  Выполняются  ответы на вопросы  по темам №№ 1, 4, Вариант 1 выполняют  студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 1,2.

Вариант 2.  Выполняются  ответы на вопросы  по темам №№ 2, 4.  Вариант 2 выполняют студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 3,4.

Вариант 3.  Выполняются  ответы на вопросы  по темам №№ 3, 4. Вариант 3 выполняют студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 5,6.

Вариант 4.  Выполняются  ответы на вопросы  по темам №№ 4, 5. Вариант 4 выполняют  студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 7,8.

Вариант 5.  Выполняются  ответы на вопросы  по темам №№ 5, 1 Вариант 5 выполняют  студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 9,0..

Объем ответа 15 страниц, шрифт Times New Roman размером 12 пт, междустрочный интервал – 1,5. При печати текстового материала следует использовать выравнивание по ширине, переносы слов не рекомендуются. Величина левого поля 30 мм, правого 10 мм, нижнего и верхнего 20 мм. Использовать не менее 3-х (трех) источников литературы при подготовке ответов.

 

Часть 11.  Решение задач (п.9.4.2) распределяется  по пяти  вариантам.

Вариант 1.  Выполняется 8 задач на основе заданных условий для задач №№ 1 – 8 Вариант 1 решают студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 1,2.

Вариант 2.  Выполняется 8  задач на основе заданных условий для задач №№   9– 16. Вариант 2 решают студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 3,4.

Вариант 3.  Выполняется 8 задач на основе заданных условий для задач №№   17-24. Вариант 3 решают студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 5,6.

Вариант 4.  Выполняется 8   задач на основе заданных условий для задач №№   25-32 Вариант 4 решают студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 7,8..

Вариант 5.  Выполняется 8   задач на основе заданных условий для задач №№   33– 40. Вариант 5 решают студенты, номер зачетной книжки которых оканчивается на цифры 9,0..

Часть 111.  Для закрепления дисциплины рекомендуется всем студентам решить задания  приведенного теста. (п.9.4.3)

Условия задач для контрольной работы

Задача  № 1

За отчетный период организация отгрузила продукцию покупателям на 988 000 руб. (с НДС). Поступили денежные средства от покупателей за отгруженную продукцию на расчетный счет 406 000 руб. (с НДС) и товар на сумму 436 000 руб. (с НДС). Получены и оплачены товары от поставщика на сумму 76 000 руб. (с НДС). Получена предоплата от заказчиков на расчетный счет 136 000 руб. (с НДС).

Определить сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет. 

 

Задача № 2

Ежемесячная заработная плата Макарова составила 24 000 руб.  За налоговый период Макарову произведены следующие выплаты:

- в соответствии с утвержденной системой премирования выдана в сентябре премия в сумме 50 000 руб.,

- в соответствии  нормами Закона РФ в августе оплачена стоимость проездных билетов к месту отпуска и обратно в сумме 8 000 руб.,

- в октябре оплачена стоимость повышения квалификации в сумме 12 000 руб.,

- в ноябре оплачены командировочные расходы в сумме 24000 руб., в том числе суточные превышающие нормы в сумме 3000 руб., 

- в декабре оплачено по листку временной нетрудоспособности в сумме 5000 руб.

Детей – 3.

За налоговый период Макаровым оплачены услуги по лечению в сумме 55000 руб., а также за обучение сына в университете на дневной форме обучений в сумме 56 000 руб. 

Определить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

 

Задача № 3

Банк открыл физическому лицу срочный рублевый вклад сроком на 1 год, в сумме 50000 руб. под 15% годовых. На эту дату действовала учетная ставка ЦБ РФ - 10% (на день открытия вклада).

Определить сумму налога на доходы физических лиц.

 

Задача 4

Работнику организации был предоставлен беспроцентный займ в сумме 1500 000 руб. сроком на 11 месяцев. Учетная ставка ЦБ РФ на дату получения таких средств - 12% годовых.

Определить сумму налога на доходы физических лиц.

 

Задача № 5

Ежемесячная заработная плата работника организации составила 27 000 руб.  За налоговый период в соответствии с утвержденной системой премирования в марте выдана премия в сумме 70 000 руб. Работнику оплачена в октябре стоимость повышения квалификации в сумме 6 000 руб. Выдана материальная помощь в мае 5000 руб. Оплачены в апреле дивиденды 7000 руб. Выдана премия по итогам работы за 9 месяцев в сентябре 11 000 руб. за счет чистой прибыли.

Определить сумму страховых взносов за расчетный  период.

 

Задача № 6

За 1 квартал организацией получена выручка от реализации продукции 1 180 000 руб. (с НДС). Материальные расходы составили 700 000 руб. Расходы на оплату труда - 100 000 руб. Начислена амортизация основных средств 5 000 руб. Командировочные расходы 20 000 руб., в т.ч. превышающие нормы 4 000 руб. Средняя стоимость облагаемого налогом имущества за 1 квартал - 200 000 руб. Организация является плательщиком: страховых взносов; налога на имущество; НДС; налога на прибыль.

Определить сумму налога на прибыль организации за 1 квартал.

 

Задача № 7

Рассчитать налог на  имущество организаций за отчетный и налоговый периоды по следующим данным (тыс. руб.).

Сальдо по счетам бухгалтерского учета

1.01

1.02

1.03

1.04

1.05

1.06

1.07

1.08

1.09

1.10

1.11

1.12

1. 01

01

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1500

1500

1500

1500

1500

02

200

210

220

230

240

250

260

270

280

300

320

340

360

04

-

-

-

-

-

-

20

20

20

20

20

20

20

05

-

-

-

-

-

-

-

2

4

6

8

10

12

10

100

110

120

100

110

120

100

100

110

110

120

120

130

20

120

130

140

150

130

140

120

150

160

200

180

170

150

41

50

60

80

100

50

60

70

80

90

100

80

90

100

51

20

50

100

80

50

100

70

60

80

90

100

50

70

 

Задача № 8

В организации, осуществляющей предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, на 1 января имеется на балансе 7 игровых автоматов, 2 игровых стола, один из которых имеет 2 игровых поля. 16 апреля организация установила 3 игровых автомата и в этот же день в налоговый орган было подано заявление о регистрации изменения количества объектов игорного бизнеса. Ставки налога на игорный бизнес: игровой стол – 125000 руб.; игровой автомат – 7500 руб.

Определите сумму налога на игорный бизнес и сумму штрафа.

 

Задача № 9

В организации на 1 января числятся на балансе автомобили: грузовой автомобиль КАМАЗ – 2 шт. мощностью 225 л.с. (налоговая ставка 52 руб. в каждой лошадиной силы); 2 автобуса Газель (14 мест) мощностью 102 л.с. (налоговая ставка 10 руб.); 2 легковых автомобиля ВАЗ 2109 мощностью 75 л.с. (налоговая ставка 5 руб.). В мае приобретены 3 легковых  автомобиля Нива 21214 мощностью 91 л.с. (налоговая ставка 13 руб.) и снят с регистрации и продан 1 грузовой автомобиль КАМАЗ (налоговая ставка 52 руб.). В августе приобретены 2 легковых автомобиля мощностью 120 л.с. (налоговая ставка 19 руб.).

Определить сумму транспортного налога.

 

Задача № 10

За налоговый период доходы организации от реализации товаров составили 7500000 руб. Реализовано имущество на сумму 800000 руб. Получен штрафов от поставщиков за несвоевременную отгрузку товаров на сумму 10000 руб. За налоговый период приобретены материалы на сумму 4 000 000 руб. Расходы на оплату труда составили 1200000 руб. Оплачены страховые взносы 408000 руб. Расходы на командировки – 300 000 руб., в том числе суточ­ные сверх норм – 100 000 руб.

Определите сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения при объекте налогообложения: доходы; доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.

 

Задача № 11

За налоговый период введены в эксплуатацию основные средства, приобретенные до перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога на сумму 800 тыс. руб., в том числе со сроком полезного использования до 3-х лет включительно - на сумму 230 тыс. руб., со сроком полезного использования от 3-х до 15 лет - на сумму 570 тыс. руб.

Определите сумму расходов на приобретение основных средств, включенных организацией в расходы текущего налогового периода при налогообложении единым сельскохозяйственным налогом.

 

Задача № 12

Организация за налоговый период произвела 500 000 000 штук сигарет с фильтром, из которых 100 000 000 штук сигарет реализовано в Монголию по цене 24 руб. за пачку (в пачке 20 штук); 10 000 штук передано работникам при натуральной оплате труда; 200 000 000 штук сигарет реализовано покупателям по цене 23 руб. за пачку и 199 990 000 штук сигарет реализовано покупателям по цене 25 руб. за пачку. Максимальная розничная цена, заявленная налогоплательщиком  25 руб. за пачку. Себестоимость 1 пачки сигарет 16 руб.

Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача № 13

В январе 200_г. организации были оказаны информационные услуги на  96 000 руб., включая НДС, которые она оплатила в том же отчетном периоде. Кроме того, в январе организация приобрела материалы на сумму 360 000 руб., включая НДС, из которых не оплачено 120 000 руб. Определить сумму НДС, подлежащую вычету при расчетах с бюджетом.

 

Задача № 14

За февраль 200_г. в организации, занимающейся производственной деятельностью и оптовой торговлей, осуществлены следующие операции:

– оприходованы и оплачены материалы

покупная стоимость 500 руб.

НДС 18%

– оприходованы и оплачены товары

покупная стоимость 7 000 руб.

НДС 18%

– приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности

стоимость услуг 300 руб.

НДС 18%

– приняты услуги сторонних организаций по торговой деятельности

стоимость услуг 200 руб.

НДС 18%

– получен аванс под предстоящую поставку товара в следующем отчетном периоде 9 600 руб.

– продана продукция на сумму 10 800 руб., в т. ч. НДС и оплачена покупателем

– проданы товары на сумму 12 000 руб., в т. ч. НДС; в счет отгрузки данной партии товара в предыдущем отчетном периоде был получен аванс в сумме 6 000 руб.

– проданы основные средства на сумму 18 000 руб., в т.ч. НДС.

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. 

 

Задача № 15

Работнику организации Петрову В. А. 1970 г.р. была начислена зарплата:

– за январь – 15 000 руб.;

– за февраль – 12 000 руб.

– за март -33 000 руб.

– за апрель 56 000 руб.

– за май 45 000 руб.

Определить положены ли ему  стандартные и социальные вычеты на двоих детей 7 и 9 лет и в каком размере, если он представил документы первого апреля, подтверждающие наличие детей и документы на оказание  лечебных услуг детям в сумме 95 тыс.  руб.  и образовательных услуг первому ребенку  на сумму 55 тыс. руб.. Рассчитать НДФЛ за каждый месяц

 

Задача № 16

Организация приобрела спирт в количестве 1 000 л и уплатила его стоимость поставщику. В течение отчетного месяца организация произвела из этого спирта и реализовала розничной торговле 2 000 бутылок водки емкостью 0,5 л с объемной долей спирта 40% и 3 000 бутылок этой же водки реализовала организации оптовой торговли на акцизный склад. Рассчитать сумму акциза, уплачиваемого в бюджет за отчетный месяц. Ставки по акцизным товарам приведены в ст. 193 гл. 22 ч.2 НК РФ.

Задача № 17

Остаточная стоимость облагаемого имущества  организации за I квартал 200_г. составляет по состоянию на

01.01.  – 400 000 руб.

01.02.  – 380 000 руб.

01.03.  – 410 000 руб.

01.04.  – 410 000 руб.

Рассчитать авансовый платеж по налогу на имущество за I квартал, если ставка  налога установлена в данном регионе в размере 2%.

 

Задача № 18

В январе работник ООО Пронин С. М. подал в бухгалтерию заявление, в котором заявил, что он имеет право на стандартный вычет в размере 400 руб. в месяц. Ежемесячно Пронину С. М. начисляется в ООО зарплата – 6500 руб. Рассчитать НДФЛ, который должен быть удержан с Пронина С. М. за год.

 

Задача № 19

В 200_г. ОАО попросило писателя Муратова Р. Р. Написать сценарий для короткометражного документального фильма за вознаграждение в 50 000 руб. Муратов Р. Р. Подал в бухгалтерию заявление с просьбой предоставить ему профессиональный налоговый вычет. Однако никаких документов, подтверждающих его расход, писатель не предоставил. Норматив затрат, связанных с созданием литературных произведений, равен 20% от суммы начисленного дохода. Рассчитать НДФЛ, который необходимо удержать с дохода писателя.

 

Задача № 20

Сотруднице ЗАО Ивановой Н.А. ежемесячно начисляется зарплата в размере 4000 руб. Несколько лет назад Иванова Н. А. овдовела. У нее есть два сына, одному из них 14 лет, другому двадцать лет. Старший сын студент дневного отделения. В январе Иванова Н. А. подала в бухгалтерию организации заявление о предоставлении ей стандартных налоговых вычетов. К заявлению вдова приложила свидетельства о рождении детей, а также справку, подтверждающую, что ее сын является студентом дневного отделения. В апреле Иванова Н.А. вновь вышла замуж. Рассчитать сумму НДФЛ, которую необходимо удержать из заработка Ивановой Н.А. за год.

 

Задача № 21

Совокупный доход работника в 200_г. составил 120 000 руб. (по 10 000 руб. в месяц). Указанный работник имеет ребенка в возрасте 17 лет, обучающегося в государственном университете на дневном отделении на коммерческой основе. Стоимость обучения за год – 20 000 руб. Определить вычет, на которые имеет право работник, рассчитать налогооблагаемую базу и определить сумму налога, которая должна быть удержана с работника как с налогоплательщика за 200_г. при использовании всех полагающих ему вычетов. 

 

Задача № 22

Работнику организации 20 сентября на 90 дней этой организацией выдан рублевый займ в сумме 50 000 руб. Процентная ставка за пользование заемными средствами по договору определена в размере 5% годовых. Ставка рефинансирования во время пользования займом составила13%. Какая сумма НДФ, по какой ставке и каким образом будет удерживаться?

 

Задача № 23

Организация в текущем периоде получила от других организаций дивидендов на сумму 100 000 руб., в свою очередь организация начислила в пользу своих акционеров 180 000 руб. Доля акционера Павлова С. М. в уставном капитале организации составляет 5%. Каким образом должен быть произведен расчет налога на дивиденды акционера Павлова С. М.?

 

Задача № 24

Налогоплательщик купил квартиру в 200_г. за 1 200 000 руб. и зарегистрировал в установленном порядке право собственности за нее. За 200_г. доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, составили 200 000 руб. (ежемесячное начисление одинаковое). Физическое лицо имеет право на стандартный вычет на самого себя. По окончании 200_ г. им была предоставлена в налоговые органы декларация о доходах, заявление о предоставлении имущественного вычета со всеми необходимыми документами. Произвести необходимые расчеты для возврата НДФЛ и определить неиспользованную сумму имущественного налогового вычета.

 

Задача № 25

За январь работнику начислено 4 900 руб., в т.ч.: оклад – 2 600 руб., премия – 500 руб., постоянные доплаты и надбавки – 1 000 руб., материальная помощь по заявлению работника – 800 руб. На содержании работника находятся 2 несовершеннолетних детей. Произвести удержание НДФЛ, если:

1) есть заявление на стандартные вычеты;

2) такое заявление отсутствует.

 

Задача № 26

Организация проводит в январе рекламный конкурс с розыгрышем денежных и вещевых призов. По результатам конкурса предоставлены: Петрову В. В. – деньги 5 000 руб., Иванову П. А. – пылесос стоимостью 3 000 руб., Васильеву А. Г. – деньги 1 500 руб., Григорьеву Е. В. – часы стоимостью 1 800 руб. Какие суммы НДФЛ должны быть удержаны при выдаче призов?

 

Задача № 27

Согласно расчетно-платежной ведомости за январь работникам организации начислена зарплата на сумму 160 000 руб., из которой исчислена к удержанию сумма НДФЛ в размере 14 000 руб. Фактически в день выплаты зарплаты за январь в учреждении банка ввиду недостаточности денежных средств было получено лишь 80 000 руб. Какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет для того, чтобы получить деньги на зарплату?

 

Задача № 28

Физическое лицо продало организации коттедж с земельным участком за 3 000 000 руб., которое находилось в его собственности:

а) 5 лет;

б) 2,5 года.

Определить имущественный налоговый вычет и сумму НДФЛ.

 

Задача № 29

Организация приобретает деревообрабатывающий станок, стоимость которого 2 360 000, в т.ч. НДС. Согласно кредитному договору с банком организация должна заплатить проценты по кредиту в сумме 120 000 руб. Проценты были начислены до оприходования станка на балансе фирмы. Варианты:

1) Фирма получила банковский кредит для покупки деревообрабатывающего станка

2) Цель получения кредита, указанная в кредитном договоре - «пополнение оборотных средств»

Сравнить указанные варианты.

 

Задача № 30

Балансовая стоимость объекта 400 000 руб. Срок полезного использования 24 месяца. Сравнить величину начисленной амортизации при линейном и нелинейном методах. Расчеты произвести и оформить в представленной таблице. Сделать выводы.

Таблица

...........................

Задача № 31

Исходные данные:

Снабженческо-сбытовая организация А с целью расширения рынка сбыта товаров наладила партнерские отношения с фирмой Б, расположенной в другом регионе. Задача организации Б способствовать распространению товаров организации А в своем регионе. Данную задачу фирмы хотят решить одним из следующих способов:

1) Организация А реализует товары организации Б по договору купли-продажи. Организация Б реализует товары своим покупателям также по договору купли-продажи;

2) Организация А передает товары организации Б по договору комиссии, а организация Б реализует товары по договору купли-продажи.

1) стоимость товаров у организации А 200 000 руб.

товар передается организации Б за 300 000 руб., в том числе НДС

издержки обращения у организации А 20 000 руб.

продажная цена товаров у организации Б 360 000, в том числе НДС

издержки обращения у организации Б 12 000 руб.

организации определяют выручку для целей налогообложения по моменту отгрузки

2) стоимость товаров у организации А 200 000 руб.

издержки обращения у организации А 20 000 руб.

организации Б поручается продать товар за 360 000, в том числе НДС

вознаграждение организации Б составляет 60 000, в том числе НДС

издержки обращения у организации Б 12 000 руб.

организация Б не участвует в расчетах

Задание:

1. Отразить на счетах бухучета обе хозяйственные ситуации у обеих фирм с выявлением финансовых результатов;

2. Рассчитать налоговую нагрузку по всем возникающим налогам у организации А и организации Б;

3. Дать оценку этим 2 вариантам, выбрать предпочтительный и обосновать.

 

Задача № 32

Исходные данные:

Организация А приобрела товары стоимостью 118000 руб., в том числе НДС 18000 руб. Организация Б приобретает товары у организации А за 150000 руб. с целью перепродажи. Продажная цена товаров, установленная организацией Б, 180000 руб.

1) Организация А и организация Б исчисляют налоги по общему режиму налогообложения;

2) Организация А перешла на упрощенную систему налогообложения, предприятие Б осталось под общим режимом налогообложения.

Задание:

Оценить выгодность работы с предприятием А как с поставщиком для предприятия Б в отношении НДС. Выводы подтвердить расчетами.

 

Задача № 33

Исходные данные:

Предприятие имеет штат 10 работников с фондом оплаты труда 30 000 рублей в месяц. Объем реализованной продукции без НДС 200 000 рублей в месяц. Производством и реализацией подакцизной продукции предприятие не занимается. Себестоимость реализованной продукции 150 000 рублей, в том числе материальные затраты 80 000 рублей.

Изменение условий:

Предприятие решило заняться налоговым планированием и воспользовалось льготами, предоставленными законодательством. Для этого оно внесло изменения в учредительные документы таким образом, чтобы его уставный капитал стал состоять из вкладов общественных организаций инвалидов, к 10 работающим нанимается еще 11 работников инвалидов, которым устанавливается зарплата 1 000 рублей в месяц.

Задание:

1. Какими льготами и по каким налогам сможет воспользоваться предприятие (указать ссылки на нормативные документы), выполняются ли у него для этого необходимые условия (рассчитать)

2. Составить расчет налоговых платежей за месяц с использованием схемы налогового планирования и без ее использования. Сделать выводы.

Примечание:

При исчислении налога на прибыль организаций все доходы и расходы принимать полностью, основываясь на допущении, что данные бухучета совпадают с налоговым учетом.

 

Задача № 34

ООО «Стиль и шарм» занимается реализацией услуг по формированию имиджа и стиля клиентов на территории Российской Федерации. За налоговый период 2014 года имеются следующие данные:

1) Реализованы услуги по формированию имиджа 5 723 человек по 14 000 рублей каждый;

2) Реализованы услуги по формированию стиля 160 000 человек по 5 000 каждый;

3) Оказаны консультационные услуги на сумму 2 000 000 рублей по формированию имиджа 100 человек;

4)Переданы имущественные права ООО «Стиль и шарм» на сумму 3 000 000 рублей ее правопреемнику;

5) Выполнены работы по озеленению участка, принадлежащего организации, на сумму 400 000 рублей;

6) Произведен ремонт внутреннего помещения на сумму 1 000 000 рублей.

Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Стиль и шарм» должно заплатить по итогам налогового периода 2006 года и заполните налоговую декларации по НДС.
 

Задача № 35

Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 357 540 руб., в том числе НДС и акциз. Сумма акциза составила 96 450 руб. Расходы на производство составили 68 345 руб., в том числе сверхнормативные командировочные  затраты (суточные) — 8 300 руб.

Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб. и пени — 1 000 руб. По результатам налоговой проверки уплачен штраф 2 500 руб. и пени — 300 руб. Получена арендная плата за 1 квартал на сумму 1 180 руб., в том числе НДС. 

Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составили 4 200 руб.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и величину авансовых месячных и квартального платежей за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей.

 

Задача № 36

Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 368 160 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 % и акциз 47 895 руб. Затраты на производство и реализацию составили 75 610 руб. Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб., по результатам налоговой проверки уплачен штраф 10 000 руб. и пени 780 руб. Организацией был заключен договор займа, по которому организация получила 200 000 руб. на 2 года под 20 % годовых, уплачиваемых ежеквартально. Сумма процентов за 1 квартал текущего года уплачена. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составила 14 100 руб.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. В целях налогообложения прибыли организация применяет при признании доходов и расходов метод начисления.

 

Задача № 37

Работник  по основному месту работы получил в январе и феврале следующие доходы, представленные в таблице.

 

Доходы работника

Январь

Февраль

Заработная плата, руб.

7 900

8 700

Премия по результатам работы, руб.

2 400

2 650

Премия к празднику, руб.

800

1 600

Материальная помощь по заявлению работника, руб.

2 500

Материальная помощь в связи с чрезвычайной ситуацией, руб.

5 000

НДФЛ (руб.)

Определить

Определить

Работник имеет на иждивении мать — инвалида 1 группы, а также двух детей: дочь — 25 лет, являющуюся студенткой дневного отделения , и сына — ученика 9 класса средней школы. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия представлены.

Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль, указать порядок уплаты налога в бюджет. Указать порядок применения налоговых вычетов.

 

Задача № 38

Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налогового периода налогоплательщик получил доходы в сумме 7450 тыс. руб. Расходы составили 6650 тыс. руб., в том числе на оплату работы в праздничные дни — 10 тыс. руб., премии ко дню профессионального праздника – 35 тыс.руб. Сумма убытка прошлых лет составила 45 тыс.руб.

Определить: Исчислите сумму налога, подлежащую уплату в бюджет.

 

Задача № 39

Задание: Прибыль от реализации составила 30 млн.руб.

Определить: Налог на прибыль

 

Задача № 40

Предприятие по итогам года имеет следующие показатели:

- выручка от реализации товаров (без НДС) - 6 000 тыс. руб.;

- материальные  затраты -4 100 тыс. руб;

- фонд оплаты труда – 700 тыс. руб.;

- уплачен штраф в бюджет – 60 тыс. руб.;

- уплачено фирме за обслуживание справочно - правовой системы – 12 тыс. руб.;

- уплачено во внебюджетные фонды -205 тыс. руб.

На балансе  числится здание с 01.01.20___г. стоимостью 900 тыс. руб. сроком полезного использования 23 года и оборудование здание с 01.10.20___г. стоимостью 500 тыс. руб. сроком полезного использования 4 года

В течение года были получены дивиденды от российской организации в сумме 100 тыс. руб.

Определить налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет и указать сроки уплаты.

 

3 Тесты.

1. К какому виду налогов относятся акцизы?

1. прямым

2. косвенным

3. региональным

 

2. В какие сроки производится уплата НДС в бюджет?

1. не позднее 20 числа, следующего за истекшим налоговым периодом

2. не позднее 15 числа, следующего за истекшим налоговым периодом

3. не позднее 30 числа, следующего за истекшим налоговым периодом

 

3. Кто является плательщиками налога на прибыль?

1. российские организации;  иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства или получающие доходы от источников в РФ

2. организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности

3. организации, по прибыли, полученной от предпринимательской деятельности в области игорного бизнеса

 

4. Какие суммы не подлежат обложению НДФЛ?

1. все виды компенсационных выплат независимо от норм

2. стоимость проезда работников и членов их семей к месту проведения отпуска и обратно, оплачиваемая работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

3. суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам в связи с трудным материальным положением, не превышающие 4000 руб. на одного работника за месяц

 

5. На какие расходы налогоплательщик уменьшает полученные доходы при упрощенной системе налогообложения?

1. расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов; материальные расходы; расходы на оплату труда; расходы на командировки

2. материальные расходы; расходы на оплату труда; расходы на командировки; средства, переданные по договорам кредита и займа

3. материальные расходы; расходы на оплату труда; стоимость безвозмездно переданного имущества

 

6. Кто является плательщиками налог на имущество организаций?

1. российские организации и физические лица

2. российские организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые плательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную территорию РФ

3. российские организации; иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства или имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне РФ

 

7. Что является объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц?

1. основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты

2. жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения

3. самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катера, мотосани, моторные лодки и другие водно-воздушные транспортные средства

 

8. Что не является объектом обложения транспортным налогом?

1. весельные  лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 10 лошадиных сил; самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы

2. весельные  лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил; пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских или грузовых перевозок

3. самолеты, вертолеты, яхты, катера, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства

 

9. Какой порядок уплаты единого налога на вмененный доход?

1. уплата налога производится ежемесячно не позднее 20 числа следующего месяца

2. уплата налога производится путем осуществления авансового платежа в размере 1/3 предполагаемой суммы налога за квартал до 28 числа текущего месяца

3. уплата налога производится путем осуществления авансового платежа в размере 100 % предполагаемой суммы налога за календарный месяц не позднее первого числа месяца, за который производится уплата

4. уплата налога производится по итогам налогового периода не позднее 25 числа первого месяца следующего налогового периода

 

10. Что понимается под государственной пошлиной?

1. сбор, взимаемый с физических лиц, при их обращении в налоговые и таможенные органы, органы местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий;

2. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на право собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности органов власти;

3. сбор, взимаемый с лиц, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий (за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями РФ).

 

11. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?

1. 1000 руб. или 3000 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков;

2. 1000 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков; 400 руб. за каждый месяц  и действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40000 руб.; 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40000 руб.

3. 3000 руб. или 500 руб. за каждый месяц налогового периода для определенных категорий налогоплательщиков;  400 руб. за каждый месяц  и действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40000 руб.; 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 280000 руб.

 

12. Какой порядок исчисления транспортного налога организациями?

1. сумма налога исчисляется налогоплательщиками самостоятельно в отношении каждого транспортного средства как произведение налоговой базы и налоговой ставки; в случае регистрации транспортного средства или снятия с регистрации в течение отчетного или налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде

2. сумма налога исчисляется в отношении каждого транспортного средства налоговыми органами на основании сведений, которые предоставляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории РФ

3. сумма налога исчисляется налогоплательщиками самостоятельно в отношении каждого транспортного средства как произведение налоговой базы и налоговой ставки либо по согласованию с налоговыми органами сумма налога исчисляется в отношении каждого транспортного средства налоговыми органами на основании сведений, которые предоставляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории РФ

 

13. Какие операции признаются объектом обложения НДС?  

1. реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров по соглашению о предоставлении отступного или новации; передача на территории РФ товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на доходы организацией, в том числе через амортизационные отчисления; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; ввоз товаров на таможенную территорию РФ

2. реализация медицинских товаров и услуг; безвозмездная передача товаров (работ, услуг); услуги коллегии адвокатов

3. ввоз товаров на таможенную территорию РФ; вывоз товаров за пределы территории РФ в таможенном режиме экспорта

 

14. Кто признается плательщиком налога на игорный бизнес?

1. все российские и иностранные организации

2. только индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;

3. организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;

 

15. Какие земельные участки не признаются объектом налогообложения земельного налога?

1. земельные участки сельскохозяйственного назначения, земельные участки из состава земель лесного фонда, земельные участки, находящиеся в государственной собственности водными объектами в составе водного фонда;

2. земельные участки, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд; земельные участки, занятые особо ценными объектами культурного наследия народов РФ, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия;

3. земельные участки городов и поселков, земельные участки сельскохозяйственного назначения.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 60
Гостей: 60
Пользователей: 0