Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




СПбИВЭСЭП, налогообложение (контрольная работа, г.Калининград)
24.11.2015, 15:38

Методические указания к выполнению контрольной работы

Контрольная работа состоит из теоретического вопроса  и  задачи.  На контрольные вопросы должны быть даны полные, исчерпывающие ответы.  Решение задачи должно сопровождаться необходимыми пояснениями и расчетами.

Вариант контрольной работы определяется в соответствии с двумя последними цифрами шифра зачетной книжки, который обязательно должен быть указан на титульном листе работы.

Таблица 1

Варианты  контрольной работы

Десятки шифра ¯

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

1,10

2,1

3,19

4,21

5,18

6,13

7,1

8,12

9,17

10,5

1

20,11

19,2

18,20

17,14

16,5

15,14

14,2

13,13

12,28

11,6

2

21,12

22,3

23,21

24,17

25,6

26,15

27,3

28,14

29,19

30,7

3

10,13

9,24

30,15

7,12

6,7

5,16

3,24

3,18

2,20

1,8

4

11,14

12,5

13,16

14,13

15,28

16,17

17,25

18,19

19,21

20,9

5

30,15

29,26

28,17

27,14

26,9

25,18

24,6

23,20

22,24

21,10

6

1,16

2,7

3,18

4,15

5,10

6,19

7,7

8,21

9,25

10,11

7

11,17

12,8

13,19

14,16

15,11

16,20

17,28

18,15

19,26

20,12

8

21,18

22,9

23,20

24,17

25,12

26,21

27,9

28,16

29,27

30,13

9

11,4

12,25

13,16

14,13

15,8

16,27

17,25

18,19

19,21

2,19

                       

 

1. Теоретические вопросы:

1. Теория, функции и принципы налогообложения.

2. Понятие, предмет,  методы,  принципы,  нормы, источники и система налогового права.

3. Сущность, цели и задачи налоговой политики.

4. Основы формирования налоговой системы государства в условиях  рыночной экономики.

5. Общие положения о налоговом законодательстве Российской  Федерации.

6. Понятие субъектов налоговых правоотношений и их краткая характеристика.

7. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов), их взаимодействие с налоговыми органами.

8. Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога,  порядок  уплаты налогов.

9. НДС. Налогоплательщики. Элементы налогообложения:  объект налогообложения, налогооблагаемая база,  налоговый период,  ставки, льготы, порядок исчисления  и сроки  уплаты.

10. Порядок возмещения налога на добавленную стоимость.

11. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям.

12. Акцизы. Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период,   ставки, льготы, порядок исчисления  и сроки  уплаты.

13. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами.

14. Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях.

15. Налог на доходы физических лиц: Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

16. Налог на прибыль организаций.  Налогоплательщики.Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база,  налоговый период,  ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

17. Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли.

18. Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли организаций

19. Характеристика  платы  за  пользование  водными  объектами: плательщики, платежная база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

20. Характеристика платы за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами: плательщики, платежная база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

21. Плата& за загрязнение окружающей природной среды (экологический налог):  налогоплательщики,  платежная  база,  льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

22. Таможенные пошлины и их место в налоговой системе .Товары, облагаемые таможенными пошлинами и; порядок определения таможенной стоимости вывозимых и ввозимых товаров. Виды таможенных пошлин, их плательщики, льготы.

23. Государственная пошлина. Виды государственных  пошлин. Плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты пошлин по делам, рассматриваемым в судах.

24. Налог на имущество юридических лиц. Методика исчисления суммы налога на имущество   предприятий, льготы, ставка и сроки уплаты.

25. Транспортный  налог.  Плательщики  налога, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

26. Налог на игорный бизнес. Плательщики налога, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

27. Земельный налог. Плательщики налога, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

28. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и отчетности.

29. Единый налог на вмененный доход

30. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

 

2. Задачи

Задача 1

В отчетном периоде организация произвела 60 тыс. бутылок водки (объем 0,5 л, крепость 40 %) и реализовала 55 тыс. бутылок. Из них 25 тыс. бутылок было реализовано на оптовую базу, а 30 тыс. бутылок – в розничную сеть. В отчетном периоде было закуплено 200 л спирта (96 %), который в полном объеме был оплачен и списан в производство.

Определить: сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2

Организация является плательщиком НДС. За январь текущего года выручка от реализации продуктов питания, облагаемых по ставке НДС 10%, у организации составила 500 тыс. руб., включая НДС. Товар был реализован с торговой наценкой 15%. Расходы на продажу товара за налоговый период составили 20 тыс. руб.

Определить: Налог на прибыль за январь текущего года.

 

Задача 3

За январь текущего года Акционерным обществом реализована продукция по свободным ценам без налога на добавленную стоимость (НДС) на сумму 4 000 000 руб. НДС, полученный от покупателей, составил 720 000 руб. За отчетный период сумма НДС, отнесенная на расчеты с бюджетом, составила 300 000 руб.

У организации произошло хищение товаров со склада. После немедленно проведенной инвентаризации обнаружилась недостача товаров на сумму 18 500 руб.

Определить: Сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

 

Задача 4

В январе текущего года Вам начислили: а) в фирме, где работаете постоянно, 17 500 руб., в том числе премию 500 руб.

б) в другой фирме по трудовому соглашению 2 000 руб.

ОпределитьНалог на доходы, удержанный из Вашего заработка за январь.

 

Задача 5

Организация реализует промышленные товары. Покупная стоимость товара в январе текущего года составила 500 тыс. руб. Товар реализован с торговой наценкой 40%. Расходы организации по продаже товара за месяц составили 50 тыс. руб.

Определить: Налог на прибыль за отчетный период.

 

Задача 6

Исходные данные для решения задачи приведены в табл. 2.

Таблица 2

Показатели

Значение, тыс. руб.

1. Выручка от реализации продукции (без НДС) за I квартал текущего года

850

2. Себестоимость реализованной продукции

500

3. Расходы на продажу

100

4. Расходы по уплате налогов, относимых на финансовый результат

50

Определить: Налог на прибыль предприятия за квартал текущего года. 

 

Задача 7

Согласно штатно-окладному расписанию фирмы оклад постоянного сотрудника составляет 13 000 руб. в месяц. В январе ему начислена премия в размере 8000 руб. У него двое детей в возрасте до 18 лет.

Определить:

 1. Налог на доход, удержанный из оплаты труда сотрудника за январь текущего года.

 2.Страховые взносы, начисленные на оплату труда сотрудника.   

 

Задача 8

Условие 1. За январь текущего года выручка от реализации товаров, облагаемых по ставке НДС 18%, у организации составила 1 400 тыс. руб., включая НДС. Товар был реализован с торговой наценкой 40%. Расходы на продажу товара за налоговый период составили 100 тыс. руб. Организация является плательщиком НДС.

Определить: Налог на прибыль за январь текущего года.

 

Условие 2.Отчетные данные для расчета налогооблагаемой базы  (руб.):

Показатели 2010 г.   Отчетные данные по состоянию на:

01.01.  01.02.  01.03  01.04. Основные средства (01)  294000  382000  254000  308000       

Амортизация основных средств (02)  140000  180000  100000  180000            

Требуется: рассчитать суммы налога на имущество предприятия за I квартал

Задача 9

Отчетные данные для расчета налогооблагаемой базы (руб.): За отчетный период на расчетный счет предприятия поступили:    

                                                                                            Сумма,    в т.ч. НДС

Наименование поступлений, руб.

1. Выручка от реализации продукции                                                    380000

2. Финансовая помощь от организации, с которой   отсутствуют         6000                          

    договора на поставку продукции

3. Аванс в счет предстоящей отгрузки продукции                                  62000

   Кроме того:

сумма НДС, уплаченная с авансов в предыдущем периоде, по которым произошла отгрузка в отчетном периоде -1 600 руб.

Требуется: составить расчет НДС  за отчетный период.

 

Задача 10

ООО "Радуга" предоставило беспроцентный заем генеральному директору в размере 500 000 руб. на приобретение автомобиля сроком на 30 дней.

ООО "Ромашка" предоставило заем генеральному директору в     размере 1000000 руб. на приобретение квартиры сроком на 6 месяцев и процентной ставкой 10% годовых. По условиям договора уплата процентов производится в момент возврата основной суммы займа.

 Определить размер материальной выгоды,  исчислить сумму НДФЛ

 

Задача 11

  Организация в отчетном периоде:

•  реализовала продукцию собственного производства на сумму 360 тыс. руб. (в том числе НДС — 18 %);

•  получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 90 тыс. руб.;

•  приобрела (оплатила и оприходовала) материальные ресурсы на сумму 120 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%); 10% этих материальных ресурсов использовано для непроизводственных нужд;

•  приобрела основные средства для производства продукции на сумму 144 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%). Основные средства приняты на учет.

Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

 

Задача 12

Затраты организации на приобретение материалов составили 200 тыс. руб. В результате запуска в производство этого материала организация выпустила и реализовала по свободным ценам товары на сумму 600 тыс. руб. Ставка НДС — 18%.

Определить сумму внесенного в бюджет НДС при условии, что организацией фактически отнесена на издержки производства лишь половина приобретенного материала.

 

Задача 13

Организация в отчетном периоде получила от реализации продукции (работ, услуг) выручку в размере 24 000 руб., в том числе НДС — 18%. Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, — 5000 руб. Сумма НДС, уплаченная с авансов и предоплат в предыдущем отчетном периоде, — 800руб. (сумма авансов, полученных в предыдущем отчетном периоде, составила 4800 руб.). В течение отчетного периода организация приобрела:

•  материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 12 000 руб., в том числе НДС —18 %. Из них оплачено 6000 руб., в том числе НДС — 18 %.;

•    оборудования на сумму 19600 руб., в том числе НДС  -  18 % Оборудование оплачено и принято на учет.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет   в отчетном периоде.

 

Задача 14

 Совокупный доход физического лица составил за год 350000 руб.: заработная плата – 120000 руб. (в том числе за январь-март  -  20000 руб.), доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 2 года, - 200000 руб., материальная помощь в связи с пожаром – 30000 руб.

Определить сумму налога с совокупного дохода физического лица.

 

Задача 15

Организация имеет обособленное подразделение, не выделенное на отдельный баланс.

Остаточная стоимость основных средств головной организации по данным бухгалтерского учета составляет:

- на 1 января 2010 г. - 750 000 руб.;

- на 1 февраля 2010 г. - 730 500 руб.;

- на 1 марта 2010 г. - 720 000 руб.;

- на 1 апреля 2010 г. - 700 500 руб.

Остаточная стоимость основных средств (движимого имущества) обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс, по данным бухгалтерского учета составляет;

- на 1 января 2010 г. - 140 000 руб.;

- на 1 февраля 2010 г. - 145 000 руб.;

- на 1 марта 2010 г. - 141 000 руб.;

- на 1 апреля 2010 г. - 137 000 руб.

Ставка налога на имущество организаций по местонахождению организации - 2,2 процента.

Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за данный период .

 

Задача 16

Организации принадлежит на праве собственности нежилое помещение в субъекте РФ, отличном от того, где она находится и состоит на учете в налоговом органе. Данное помещение организация сдает в аренду. По местонахождению указанного имущества нет рабочих мест, которые находились бы под контролем организации. Ставка налога на имущество организаций по местонахождению нежилого помещения, сдаваемого в аренду, - 2,2 процента.

Остаточная стоимость нежилого помещения по данным бухгалтерского учета составляет:

- на 1 января 2010 г. - 1 170 000 руб.;

- на 1 февраля 2010 г. - 1 167 500 руб.;

- на 1 марта 2010 г. - 1 165 000 руб.;

- на 1 апреля 2010 г. - 1 162 500 руб.

Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за данный период

 

Задача 17

Работнику предприятия начислена заработная плата за январь в сумме 20000 руб. и выдана материальная помощь в связи с тяжелым финансовым положением в сумме 7000 руб. Работник имеет одного ребенка в возрасте 12 лет.

Определить сумму налога на доходы физического лица.

 

Задача  18

Транспортное средство организации зарегистрировано в г. Калининграде. Автомобиль - пятилетний Nissan Sunny с мощностью двигателя 105 л. с. Автомобиль был зарегистрирован  организацией в ГИБДД 2 ноября 2009 г.

Определить сумму транспортного налога  к уплате  за 2009г.

 

Задача 19

ООО "Агат" применяет упрощенную систему налогообложения. В отчетном году  доходы фирмы составили 8 000 000 руб., а расходы - 4 950 000 руб. Организация определяет объект налогообложения как доходы, уменьшенные на величину расходов.

Определить сумму налога подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача  20

 Стоимость одного комплексного обеда определена коллективным договором в сумме 59 руб. (с учетом НДС) и соответствует рыночной стоимости аналогичного обеда. В отчетном месяце работникам отпущено 1000 обедов. При этом расходы на содержание столовой составили: амортизация помещения, коммунальные услуги - 6000 руб., прочие затраты (заработная плата работников столовой, отчисления от заработной платы, приобретение продуктов и т.д.) - 60 000 руб.

Определить сумму налогов начисленных по этой операции. 

 

Задача 21

Общая сумма выручки организации составляет 11000000 руб. Из них выручка от деятельности, облагаемой вмененным налогом, - 6000000 руб., а от другой деятельности, не облагаемой этим налогом, - 5000000 руб. Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период составляет 200 000 руб.

Часть стоимости имущества по вмененному налогу - 110 000 руб.

Определить  сумму  налога на имущество,  подлежащую уплате в бюджет.

Задача 22

На начало текущего года первоначальная стоимость амортизируемых основных средств, подлежащих налогообложению налогом на имущество организаций, составила 2 млн. рублей, а их остаточная стоимость – 1 млн. 770 тыс. рублей.

Амортизация начисляется нелинейным методом по месячной норме 1 %.

Определите сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за первое полугодие текущего года, если годовая ставка налога установлена в размере 2,2 %.

 

Задача 23

Организация игорного бизнеса зарегистрировала в Налого­вой инспекции Калининградской области  10 игровых столов с одним игровым полем и 5 столов с четырьмя игровыми полями, а также одну кассу тотализатора и 16 игровых автоматов.

В текущем месяце 11-го числа выбыло из эксплуатации два игровых автомата, а 19-го числа зарегистрировано четыре игровых автомата.

Определить налог на игорный бизнес за налого­вый период.

 

Задача 24

Положением о премировании организации установлено, что работникам, выполнившим план выпуска продукции, выплачивается премия в размере 40% от месячного оклада. Ее начисляют и выдают вместе с зарплатой. Оклад работника основного производства, перевыполнившего план, 9000 руб.

Работник не имеет права на вычеты по налогу на доходы физических лиц, и организация начисляет страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%.

Определить суммы подлежащие уплате по НДФЛ, ЕСН, страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

 

Задача 25

Торговая организация в июне выплатила работникам премию ко Дню России . Источником финансирования данной премии не является ни нераспределенная прибыль, ни иной фонд специального назначения. В трудовом (а также в коллективном) договоре такая выплата не предусмотрена. Общая сумма премий составила 900 000 руб.

Определить сумму налогов , подлежащих уплате в бюджет .

 

Задача 26

ЗАО выплатило менеджеру премию в размере 25 000 руб. Облагаемая прибыль компании (без учета расходов на выплату премии) составила 500 000 руб.

Вариант 1. Премия предусмотрена трудовым договором и начислена за производственные результаты.

Определить сумму  налогов начисленной с премии  .

Вариант 2. Премия не предусмотрена трудовым договором и начислена за непроизводственные результаты.

Определить сумму  налогов начисленной с премии  .

 

Задача 27

Организация «Сервиспродукт» с 1 января 2010 г. перешла на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли. Налоговая база, определяемая нарастающим итогом с 1 января 2010 г. и до конца апреля 2010 г., составила:

- за январь – 1 000 000 руб.;

- за январь – февраль – 3 000 000 руб.;

- за январь – март – получен убыток 100 000 руб.;

- за январь – апрель – 1 000 000 руб.

Определить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.

 

Задача 28

Выручка организации за налоговый период составила 900 000 руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции – 700 000 руб., внереализационные доходы – 450 000 руб., внереализационные расходы – 300 000 руб.

Определить сумму налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль с распределением  по бюджетам (федеральный и региональный).





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 18
Гостей: 18
Пользователей: 0