Задачи для госэкзамена – направление «Экономика» профиль «Финансы и кредит» - ФДО

Задача 1.

Рассчитайте баланс бюджета семьи из 2-х человек, на основе следующей информации (в среднем в месяц в руб.):

1. Рассчитайте баланс бюджета и его результат.

2. Оцените уровень жизни семьи, исходя из объемов доходов и расходов.

3. Определите возможности накопления в течение года.

4. Предложите варианты размещения свободных денежных средств с учетом уровня инфляции и возможностей получения доходов, предлагаемых российским финансовым рынком (рынок банковских вкладов, рынок облигаций, рынок акций и др.). Выберите наилучший вариант для данной семьи и обоснуйте его.

Задача 2.

Пенсионер получает пенсию в размере 12 тыс. руб. в месяц. К моменту выхода на пенсию накопил 1 млн. руб. и получает доход от вложения этих средств в финансовые активы в размере 10% годовых. Ежемесячные расходы составляют 15 тыс. руб. в месяц.

Рассчитайте размер его накоплений через 10 лет.

Как Вы оцениваете положение сегодняшних пенсионеров в России?

Задача 3.

Молодой человек имеет накопления в размере 300 тыс. руб., с помощью которых он хочет оплатить повышение квалификации, что позволить ему получать более высокую заработную плату. Имеющиеся накопления можно разместить в финансовые активы под 10% годовых. Сегодняшняя зарплата составляет 40 тыс. руб., после повышения квалификации – 45 тыс. руб.

Без учета влияния других факторов определите, через какой срок окупятся его вложения в человеческий капитал и сравните с суммой дохода от вложения в финансовые активы, который он потеряет.

Какой вариант привлекательнее?

Задача 4.

По трем предприятиям имеются следующие показатели их финансовой деятельности.

Рассчитайте значение финансового рычага и рентабельность собственного капитала.

Какое из предприятий является наиболее инвестиционно привлекательным? Ответ обоснуйте с позиции разных инвесторов.

Задача 5.

Предприятие имеет следующий баланс:

Прибыль до налогообложения 850, сумма выплаченных процентов по кредитам и займам 140.

Рассчитайте показатели финансовой устойчивости, платежеспособности и текущей ликвидности. Дайте свою оценку полученным показателям и обоснуйте её.

Задача 6.

По представленным ниже данным рассчитайте: 1) объем нефтегазовых и ненефтегазовых, 2) налоговых и неналоговых доходов федерального бюджета Российской Федерации, 3) ненефтегазовый дефицит федерального бюджета. На основе расчетов сделайте выводы об особенностях и проблемах структуры доходов федерального бюджета РФ.

Предусмотрены к зачислению следующие источники (в млрд. руб.):

1. Налог на прибыль организаций –  800

2. Налог на добычу полезных ископаемых на нефть и газ природный – 2 500

3. Ввозные таможенные пошлины – 450

4. Налог на добавленную стоимость – 4 200  

5. Доходы от размещения средств Резервного фонда Российской Федерации – 250

6. Вывозные таможенные пошлины на нефть сырую и газ природный – 3 200

7. Доходы от использования федерального имущества – 300

8. Государственные пошлины - 60

9. Акцизы на подакцизную продукцию – 1500

10. Водный налог – 240

Утвержденный объем расходов федерального бюджета составляет 16 700 млрд. руб.

Задача 7.

Прогнозируемые доходы бюджета Мурманской области составляют 125 600 млн. рублей. Объем безвозмездных поступлений из федерального бюджета – 43 900 млн. рублей. На начало планируемого периода объем долга области составит 59 300 млн. рублей.

Выплаты по основному долгу в планируемом периоде предусмотрены в размере 15 500 млн. руб. , объем планируемых  к утверждению государственных гарантий – 970 млн. руб., собственные источники финансирования дефицита бюджета не предусмотрены

1) Какой максимальный размер расходов может себе позволить региональный бюджет Мурманской области, исходя из существующих ограничений бюджетного дефицита в Бюджетном кодексе РФ для бюджетов субъектов РФ?

2) На какую максимальную сумму область может осуществить предельный объем заимствований в планируемом периоде с учетом положений Бюджетного Кодекса?

Задача 8.

Объем утвержденных доходов федерального бюджета составил 12 700 млрд. руб. Нефтегазовые доходы составляют 45% общих доходов федерального бюджета. Объем утвержденных расходов федерального бюджета составил 16 200 млрд. руб., в т.ч. расходы на обслуживание государственного долга РФ - 700 млрд. руб.

Задание: 1. Найти величину: 1) структурного, 2) ненефтегазового и 3) первичного дефицита федерального бюджета.

2. Укажите источники финансирования дефицита федерального бюджета РФ, используемые  в современных условиях, и преимущества и недостатки их использования.

Задача 9.

На основе ниже представленных данных определите индекс вертикальной сбалансированности бюджетной системы РФ, указав формулу его расчета, и сделайте выводы по его динамике.

Параметры консолидированного бюджета Российской Федерации, млрд. руб.

Задача 10.

Текущие доходы бюджета муниципального образования в планируемом периоде составят 360,5 млрд.руб., в т.ч. финансовая помощь из бюджета субъекта РФ – 40,2 млрд.. руб. Для финансирования бюджетного дефицита в планируемом периоде предполагается использовать кредиты коммерческих банков в сумме 1,2 млрд. рублей, бюджетные кредиты на сумму 2,8 млрд. рублей. Суммы в погашение муниципального долга в данном периоде составят 10,5 млрд. рублей.

На какую максимальную сумму местная администрация может предоставить гарантии от имени муниципального образования по обязательствам  третьих лиц, если на начало планируемого периода муниципальный долг составил 276,2 млрд. рублей?

Задача 11. 

Рассчитать объем доходов, зачисленных в бюджеты публично-территориального образования от указанных источников поступлений за расчетный период в соответствие с действующими бюджетными нормативами распределения соответствующих источников:

1. налог на добавленную стоимость - 350 млрд.;

2. НДПИ на общераспространенные полезные ископаемые - 5 млрд.;

3. налог на прибыль организаций - 70 млрд., в т.ч. по федеральной ставке 10 млрд.;

4. арендная плата от имущества, находящегося в государственной собственности субъекта федерации - 3 млрд.

5. налог на имущество физических лиц - 2 млрд.;

6. налог с владельцев транспортных средств - 8 млрд.;

7. единый налог, взимаемый по упрощенной системе - 12 млрд.;

8. налог на доходы физических лиц - 150 млрд.;

9. акцизы на спиртосодержащую продукцию - 50 млрд.

Ответ обоснуйте.

Задача 12.

Кредит 500 тыс. руб. выдан на 181 день. Расчетный уровень инфляции за год принят равным 6,6%, реальная доходность операции для банка должна составить 13% годовых, количество дней в году равно 365. На основе приведенных данных определите:

1. Ставку процентов при выдаче кредита.

2. Погашаемую сумму и сумму полученных процентов.

Как Вы считаете, выдача подобного кредита является активной или пассивной операцией коммерческого банка?

Оцените позиции кредитора и заемщика с точки зрения их доходов и затрат в условиях нынешнего состояния экономики страны.

Задача 13.

Инвестор открывает в банке вклад под 10% годовых (простой процент) на сумму 30 тыс. руб. и хотел бы получить по счету 30,5 тыс. руб.

На сколько дней следует открыть депозит для получения желаемого дохода? База 360 дней.

К какому типу относится этот вклад? С позиции структуры денежной массы в какой денежный агрегат включается подобный депозит?

Задача 14.

Клиент открыл вклад в банке в размере 300 000 руб. Среднегодовой уровень инфляции в предстоящем году – 6%. Процент по вкладам 10% годовых.

Какой вид примет вклад через год с учетом начисленных процентов?

Оцените размер потерь от инфляции и реальный доход по вкладу.

В каких случаях вклады в банке могут принести реальный доход инвестору?

Задача 15.

Потребность компании в инвестициях составляет 100 млн. руб.

Собственник компании готов вложить в проект 30% от суммы инвестиций.

Оставшаяся сумма привлекается в банке в форме кредита на 5 лет. Процентная ставка банка по кредиту = 15% годовых.

Требуемый реальный уровень доходности собственника с учетом риска вложения капитала в проект оценен в 20%;  уровень средней годовой инфляции в течение срока реализации проекта = 10%..

Эффективная ставка налога на прибыль для компании принимается равной расчетной ставке = 20%.

Задание: 1. На основе приведенных данных определить среднюю стоимость капитала, привлекаемого для финансирования проекта. 2. Как изменится средняя   стоимость капитала для компании при снижении доли собственника до 20%?

Задача 16.

Курс евро/рубль составляет 75,18, курс евро/доллар – 1,1155.

Каков будет курс доллар/рубль при росте курса евро/рубль на 1,5% и росте курса евро/доллар на 2%.

Какие из названных валют имеют статус мировой валюты и на каком основании?

Каковы перспективы изменения статуса  российского рубля на мировой арене?

Задача 17.

Организация ожидает получения выручки на сумму 5 млн. долл.  и планирует через месяц  направить их на погашение своих рублевых обязательств. Текущий курс доллара на момент получения выручки составляет 62,98 руб. Прогнозируемый курс на момент оплаты составляет 65,05 руб. Ставки по краткосрочным рублевым активам составляют 4,5% годовых, по долларовым активам – 1% годовых.  

Обосновать оптимальный вариант управления активами.  Какие финансовые риски могут повлиять на изменение прогнозируемого финансового результата?

Задача 18.

Курс доллар/рубль составляет  62,95, курс евро/рубль – 75,25, курс фунт стерлингов/евро – 1,1648,  курс фунт стерлингов/иена – 132,85.

Определите курс доллар/иена. В какой котировке может выражаться кросс-курс? Какие последствия может иметь  снижение курса национальной валюты на макро- и микроуровнях?

Задача 19.

Курсы покупки/продажи доллара США в банке составляют 62,97 руб. и 63,10 руб. соответственно. В течение дня банк продал 50 000 долларов  США и купил 70 000 долларов США. Определите показатель курсовой маржи и результат валютно-обменных операций. Какие валютные позиции сформируются у  банка  по долларам и рублям, если к началу торгов он имел закрытые позиции по этим валютам?

Задача 20.

На основе приведенных в таблице показателей определите курс каждой валюты по отношению к рублю  в прямой котировке.

В чем отличие прямой и косвенной котировки?

Какой из видов курсов чаще используется на практике?

В какой котировке – прямой ли косвенной,  – устанавливается официальный курс рубля?

Задача 21.

Курс доллар/рубль составляет 63,00. Каким будет курс доллар/рубль:

а) при 10%-ной девальвации рубля?

б) при 15%-ной ревальвации доллара?

Как определялся процесс девальвации национальной валюты исторически (при золотом обращении) и в современных условиях?

Какие факторы приводят к девальвации национальной валюты?

Задача 22.

Российская производственная компания реализует товар  на внутреннем рынке по цене  6000 руб. при себестоимости производства 5000 руб. Рассматривается вопрос экспорта данного товара. Цена аналогичного товара на мировом рынке составляет 100 долларов США а издержки, сопряженные с экспортом единицы товара (транспортные расходы, пошлины и т.д.) составляют 500 рублей.

Определить курс доллара, при котором:

а) цена товара в России и за рубежом будет одинаковой;

б) производителю будет выгодно экспортировать товар.

Задача 23.

Предприятие является обладателем короткой позиции по доллару США в размере 30 тыс. долларов. Текущий курс доллара к рублю составляет 63 руб.  

При каком изменении курса доллара к рублю убытки предприятия составят 42 тыс. рублей?

Что представляет собой короткая валютная позиция? В чем заключаются риски открытой валютной позиции? Как снизить риски открытой валютной позиции?

Задача 24.

Предприятие продает оптовому посреднику товар по цене в 1000 руб. Посредник применяет надбавку в 20 процентов, и по такой цене оптовый посредник продает этот товар розничному звену.

Какая цена на товар действует между оптовым посредником и розничным звеном?

Каков размер скидки с  цены оптового посредникав процентах?

Каково влияние (позитивное и негативное) оптовых посредников для покупателей и торговлю?

Задача 25.

Имеются следующие данные:

- расходы на производство продукта – 500;

- рентабельность продукта - 20%;

- налог на добавленную стоимость – 10 %;

- наценка оптовой посреднической организации - 50 руб.;

- торговая надбавка розничного продавца -15% к цене закупки .

Рассчитайте размер розничной цены.

Как Вы оцениваете полученный результат с позиции покупателя?

Какую долю занимают торговые посредники в составе розничной цены?

Задача 26.

Расходы производства изделия - 250 руб., НДС - 18%, оптовая цена - 340 руб.

Определите рентабельность производства данного изделия.

Как влияет НДС на формирование оптовой цены?

Какую долю занимает НДС в составе оптовой цены?

Задача 27.

Отпускная цена равна 590 руб., ставка НДС – 18%, расходы по производству составляют 300 руб.

Определите рентабельность производства товара.

Оцените значение полученного показателя.

Если объем производства и реализации вырастет с 1000 единиц до 1500 (при сохранении действующей цены) , как это скажется на получаемой прибыли?

Задача 28.

Организация «Заря» выпускает и продает оборудование. Объем производства и продаж в натуральном выражении может выпускаться в объеме либо 10 тыс. шт., либо  20 тыс. шт. в год, Цена единицы оборудования – 280 тыс.  руб.  НДС – 18 процентов. Заполните недостающие данные в таблице и дополните её необходимыми данными.

Как скажется рост выпуска продукции на финансовом состоянии предприятия?

Задача 29.

Организация выпустила и реализовала 5 тыс. шт. товаров  на сумму 10 млн. руб. (по отпускным  ценам).  Себестоимость реализованной продукции составила  – 5 млн. руб.  Ставка НДС – 10 процентов.

Определите:

- отпускную цену товара;

- размер НДС в отпускной цене товара;

- прибыль, приходящуюся на ед.товара;

- прибыль, полученную организацией при продаже данного товара.

Задача 30.

Предельная розничная цена товара – 700 руб. Этим товаром торгуют три торговые точки с разными торговыми скидками в 10%, 8% и 7%. Товар производится с полной себестоимостью в 3 рубля и с 25% рентабельностью к затратам. Уплачивается НДС в размере 18%.

На основе приведенных данных определите, возможен ли посредник между производителем товара и торговыми точками.

На какую посредническую надбавку может претендовать посредник в каждой торговой точке?

Задача 31.

Себестоимость изделия  равна 206 рублей, приемлемая рентабельность к затратам – 20%, ставка НДС – 18%,  ставка акциза – 10 руб..

Рассчитайте отпускную цену изделия, исходы из приведенных данных.

Приемлема ли при таких условиях оптовая отпускная цена предприятия на уровне 300 рублей, предлагаемая покупателем?

Если предприятие согласится на продажу по предлагаемой цене, как это скажется на его финансовом состоянии?

Задача 32.

Организация «Омега»  выпускает  морозильные камеры. Изучив рыночную конъюнктуру, она пришла к выводу, что одну из моделей можно продавать по розничной цене в 7000 руб. При этом:

торговая скидка составляет 20% от розничной цены;

доля оптового посредника составляет 15% в структуре розничной цены;

НДС – 18% к оптовой цене производителя;

норматив рентабельности организации «Омега» к ее затратам - 20%.

Каковы должны быть затраты на производство данной модели для обеспечения заданного норматива рентабельности?

Какова общая доля посредников в структуре розничной цены?

Задача 33.

Посредник рассматривает  предложение о поставке 10 тыс. изделий по оптовой отпускной цене  8,5 тыс. руб./ед. Издержки обращения посредника составят 8 млн. руб., приемлемая рентабельность для посредника - 30 %  к издержкам обращения.

Рассчитать минимально необходимую  для посредника посредническую надбавку в рублях и процентах к отпускной цене товара, учитывая, что надбавка облагается НДС по ставке 18%.

Какой может быть минимальная цена продажи посредником изделия магазину розничной торговли?

Какие факторы могут повлиять на окончательную цену, по которой посредник будет поставлять данные изделия розничной торговле?

Задача 34.

Мировые цены на энергоносители установились на устойчивом тренде к снижению. Укажите рядом с каждым сегментом, каким образом и на каких конкретных  индикаторах указанных сегментов финансового рынка Российской Федерации отразится данное экономическое явление:

-рынок акций:

-кредитный рынок:

-валютный рынок

Задача 35.

Ключевая (учетная) ставка Федеральной резервной системы в отчетном периоде была повышена. При этом установился устойчивый тренд к ее дальнейшему повышению. Укажите рядом с каждым сегментом, каким образом и на каких конкретных  индикаторах указанных сегментов финансового рынка Российской Федерации отразится данное экономическое явление:

-рынок акций:

-кредитный рынок:

-валютный рынок