ИНСТРУКЦИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПИСЬМЕННОГО КОНТРОЛЬНОГО ЗАДАНИЯ
На основании представленных ниже данных относительно предприятия «Х» требуется:
1. Оценить финансовое положение предприятия. Выделить положительные и отрицательные моменты.
2. На основании результатов оценки сформулировать первую составляющую финансовой политики данного предприятия – ее общую концепцию, основные направления, цели и главные задачи развития предприятия. В ходе определения критериев, на которые предприятие должно ориентироваться в ходе реализации финансовой политики, требуется учесть:
- ликвидность и оборачиваемость;
- финансовую устойчивость и рентабельность собственного капитала.
3. Определить способы финансирования расширения деятельности, согласованные с определенными ранее политическими установками. Учесть результаты выполнения ПКЗ по дисциплине «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски».
Производственное предприятие «Х» – открытое акционерное общество - планирует расширять свою деятельность.
Баланс ОАО «Х» на 01.06.2003 (фактический), руб.
|
АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
руб.
|
|
Счет (наличные)
|
150000
|
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.)
|
0
|
|
Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов)
|
237082
|
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.)
|
0
|
|
Запасы
|
1021213
|
Краткосрочные займы(до 12 мес.)
|
400000
|
|
Сумма текущих активов(оборотные средства)
|
1222137
|
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства)
|
400000
|
|
Основные средства
|
399713
|
Долгосрочные займы (более одного года )
|
0
|
|
Сумма фиксированных активов
|
399713
|
Собственный капитал (акционерный капитал)
|
140000
|
|
Другие активы)
|
0
|
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки)
|
1081850
|
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
1221850
|
|
Сумма активов
|
1621850
|
Сумма пассивов
|
1621850
|
Баланс ОАО «Х» на 01.06.2004 (фактический), руб.
|
АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
руб.
|
|
Счет (наличные)
|
30234
|
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.)
|
0
|
|
Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов)
|
0
|
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.)
|
1690
|
|
Запасы
|
0
|
Краткосрочные займы(до 12 мес.)
|
0
|
|
Сумма текущих активов(оборотные средства)
|
30234
|
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства)
|
1690
|
|
Основные средства
|
550705
|
Долгосрочные займы (более одного года )
|
0
|
|
Сумма фиксированных активов
|
550705
|
Собственный капитал (акционерный капитал)
|
633310
|
|
Другие активы)
|
0
|
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки)
|
-54061
|
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
579249
|
|
Сумма активов
|
580939
|
Сумма пассивов
|
580939
|
Баланс ОАО «Х» на 01.06.2005 (фактический), руб.
|
АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
Руб.
|
|
Счет (наличные)
|
31526
|
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.)
|
185214
|
|
Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов)
|
132206
|
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.)
|
167429
|
|
Запасы
|
227817
|
Краткосрочные займы(до 12 мес.)
|
400000
|
|
Сумма текущих активов(оборотные средства)
|
391549
|
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства)
|
752643
|
|
Основные средства
|
1321810
|
Долгосрочные займы (более одного года )
|
0
|
|
Сумма фиксированных активов
|
1321810
|
Собственный капитал (акционерный капитал)
|
633310
|
|
Другие активы)
|
|
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки)
|
327406
|
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
960716
|
|
Сумма активов
|
1713359
|
Сумма пассивов
|
1713359
|
Баланс ОАО «Х» на 01.06.2005 (проект), руб.
|
АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
Руб.
|
|
Счет (наличные)
|
126431
|
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.)
|
21432
|
|
Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов)
|
237082
|
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.)
|
651134
|
|
Запасы
|
1021213
|
Краткосрочные займы(до 12 мес.)
|
400000
|
|
Сумма текущих активов(оборотные средства)
|
1384726
|
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства)
|
1072566
|
|
Основные средства
|
1321810
|
Долгосрочные займы (более одного года )
|
0
|
|
Сумма фиксированных активов
|
1321810
|
Собственный капитал (акционерный капитал)
|
633310
|
|
Другие активы)
|
81190
|
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки)
|
1081850
|
|
|
|
Суммарный собственный капитал
|
1715160
|
|
Сумма активов
|
2787726
|
Сумма пассивов
|
2787726
|
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Х» , руб.
|
|
Наименование статьи
|
Фактически
01.06.2003-01.06.2004
|
Фактически
01.06.2004-01.06.2005
|
План по проекту
01.06.2004-01.06.2005
|
|
+
|
Объем продаж
|
638887
|
1265182
|
2042400
|
|
-
|
Переменные издержки
|
629175
|
354500
|
210338
|
|
-
|
Постоянные издержки
|
235800
|
572542
|
167677
|
|
=
|
Валовая прибыль
|
-226088
|
338140
|
1664385
|
|
+
|
Внереализационные доходы
|
172027
|
170771
|
0
|
|
-
|
Внереализационные расходы
|
0
|
5210
|
0
|
|
=
|
Прибыль
|
-54061
|
503701
|
1664385
|
|
-
|
Налоги
|
0
|
176295
|
582535
|
|
=
|
Чистая прибыль
|
-54061
|
327406
|
1081850
|
Средние цены за 1 акцию ОАО «Х» за каждый месяц
в течение 2003 – 2005 г.г., руб.
|
Год
|
2003
|
|
|
Месяц
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
Ср. Цена
|
2,225
|
2,118
|
2,011
|
1,813
|
1,869
|
1,9
|
|
|
Год
|
2004
|
|
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Ср. Цена
|
1,815
|
1,733
|
1,647
|
1,589
|
1,505
|
1,422
|
1,485
|
1,569
|
1,913
|
1,836
|
1,752
|
1,879
|
|
Год
|
2005
|
|
|
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
Ср. Цена
|
2,166
|
2,369
|
2,599
|
3,895
|
4,118
|
4,229
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 
