Задание 1. (12 баллов)

В таблице представлен фрагмент отчета о прибылях и убытках компании «Альфа». Определите чистую прибыль (убыток) отчетного периода.

Варианты ответов:

1) 3750

2) 4550

3) 4460

Задание 2. (12 баллов)

Информация о деятельности компании «Бета» (тыс. рублей) представлена в таблице. Определите сумму дебиторской задолженности.

Варианты ответов:

1) 6000

2) 8000

3) 10 000

Задание 3. (10 баллов)

Для двух видов продукции А и Б в таблице представлены данные по запасам и объемам реализации. Рассчитайте, сколько в общей сложности было выпущено единиц продукции А и Б за период.

Варианты ответов:

1) 3000

2) 3150

3) 3300

Задание 4.(12 баллов)

Рассчитайте суммарные затраты на оплату труда, если известны следующие данные:

Таблица 1.

Продукция                                        А             Б

Объем продаж, ед.                         1000      2000

Запасы на начало периода, ед.      250       500

Запасы на конец периода, ед.        300       600

Таблица 2.

Показатели трудозатрат              Виды продукции

А                 Б

Часов на 1 ед.                                     1,5        2

Затраты на оплату труда, руб /ч        100     100

Варианты ответов:

1) 577 500

2) 578 500

3) 595 500

Задание 5. (6 баллов)

Распределите косвенные затраты в размере 10 000 тыс. рублей между двумя цехами по комплексной базе: «40 процентов по численности + 30 процентов по выручке + 30 процентов по ФОТ», учитывая данные таблицы. Сколько косвенных затрат пришлось на цех 1?

Варианты ответов:

1) 4300

2) 4100

3) 3900

4) 3800

5) Нет верного ответа.

Задание 6. (8 баллов)

Рассмотрим компанию, в отчете которой показаны следующие затраты (см. табл.). Организации поступило предложение купить одну единственную запчасть за 1650 долл. Что выгоднее: производить самим или покупать?

Варианты ответов:

1). Производить, это принесет выгоду по сравнению с закупкой равную 250 долл.

2). Покупать, это принесет выгоду по сравнению с производством равную 250 долл.

3). Покупать, это принесет выгоду по сравнению с производством равную 50 долл.

4). Производить, это принесет выгоду по сравнению с закупкой равную 450 долл.

5). Нет верного ответа.

Зачетное тестовое задание по дисциплине «Оперативная финансовая работа на предприятии»

1.В результате каких хозяйственных операций может увеличиться количество наличных денежных средств в кассе предприятия:

а)получение наличных из банка по чеку

б)получение выручки наличными

в)получение наличных для сдачи в банк

г)возврат работником задолженности по недостаче

д)получение работником наличных денежных средств под отчет.

2.Каким первичным документом оформляется получение наличных денежных средств в кассу предприятия:

а)приходный кассовый ордер

б)расписка

в)вексель

г)кассовый чек

д)платежное поручение.

3.Каким первичным документом оформляется выдача наличных денежных средств из кассы предприятия:

а)товарный чек

б)расписка

в)платежное требование

г)расходный кассовый ордер

д)накладная.

4.При ликвидации, реорганизации или полном использовании листов как необходимо поступить с денежной чековой книжкой:

а)подклеить дополнительные листы

б)сдать в органы налогового контроля

в)сдать в банк с заявлением в произвольной форме

г)сдать в администрацию населенного пункта, на территории которого функционирует предприятие

д)сдать в судебные органы.

5.На основе какого документа проводится внезапная ревизия кассы:

а)приказ по предприятию

б)распоряжение руководителя

в)решение собственников предприятия

г)решение конференции трудового коллектива.

6.Кем проводится проверка кассы предприятия:

а)собственниками

б)директором и главным бухгалтером

в)комиссией

г)руководителями инженерно-технологических служб предприятия.

7.Какие документы составляются по результатам проверки кассы предприятия:

а)акт проверки

б)развернутый отчет

в)пояснительная записка

г)служебная записка

д)бухгалтерская справка.

8.Каким документом предприятие поручает коммерческому банку, клиентом которого оно является, списать денежные средства с его лицевого счета:

а)расходный кассовый ордер

б)объявление на взнос наличными

в)платежное поручение.

9.Каким может быть лимит кассового остатка у предприятия, не предоставившего коммерческому банку расчет для его установления на текущий финансовый год:

а)5тыс.руб.

б)устанавливается организацией самостоятельно

в)0 тыс.руб.

г)100 тыс.руб.

д)остаток наличных в кассе на 31.12. предыдущего финансового года.

10.Какими первичными документами оформляются безналичные расчеты между предприятиями:

а)платежное поручение

б)платежное требование

в)вексель

г)аккредитив

д)инкассовое поручение.

11.Какие хозяйственные операции оформляются платежными поручениями:

а)расчеты за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы

б)сдача наличных денежных средств в банк

в)получение наличных денежных средств из банка

г)предварительная оплата

д)расчеты по нетоварным операциям.

12.Какие операции входят в состав нетоварных операций:

а)платежи налогов

б)перечисление выручки

в)перечисление авторского гонорара

г)перечисление дивидендов

д)перечисления по кредитам и депозитам.

13.Составление кассовой сметы является элементом планирования предприятия:

а)стратегического

б)перспективного

в)тактического

г)оперативного

д)прогнозного.

14.Выберите правильный состав участников аккредитивной формы расчетов:

а)плательщик, банк плательщика, поставщик, банк поставщика

б)плательщик, комиссионер, банк комиссионера, поставщик, банк поставщика

в)векселедатель, банк векселедателя, поставщик, банк поставщика.

15.С аккредитивного счета выплаты могут осуществляться:

а)наличными денежными средствами только в рублях РФ

б)наличными в иностранной валюте

в)безналичным путем в валюте согласно требованиям договора

г)безналичным путем в рублях РФ

д)безналичным путем в иностранной валюте.

16.Аккредитивные операции на внешнем рынке осуществляются в:

а)долларах США

б)Евро

в)в валюте по аккредитиву по курсу ЦБР на день платежа

г)в валюте по аккредитиву по рыночному курсу на день платежа.

17.Аккредитив открывается за счет средств

а)покупателя

б)кредита банка покупателя

в)частично  за счет собственных средств покупателя, частично за счет кредита банка

г)поставщика

д)кредита банка поставщика.

18.Аккредитивы могут быть следующих видов:

а)покрытые и непокрытые

б)долгосрочные и краткосрочные

в)отзывные и безотзывные

г)наличные и безналичные

д)с акцептом и без акцепта.

19.Дайте определение понятия «авизо»:

а)расписка должника

б)расписка о получении товарных ценностей складом

в)официальное извещение между банками

г)официальное извещение банком клиента.

20.Какие операции фиксируются посредством авизо:

а)открытие аккредитива

б)сдача наличных денежных средств в банк

в)выставление чеков и переводных векселей

г)движение средств на счетах клиентов

д)получение наличных денежных средств из банка.

21.Какие документы должен предоставить поставщик в свой банк для получения средств с аккредитива:

а)реестры счетов и товарно-транспортные документы

б)только реестры счетов со спецификацией товаров

в)договоры поставки

г)налоговые декларации

д)формы бухгалтерской отчетности.

22.Выберите правильные виды чеков:

а)именные

б)акцептованные

в)ордерные

г)предъявительские

д)учетные.

23.Выберите правильные виды индоссаментов:

а)бланковый

б)на предъявителя

в)именной

г)переводной

д)целевой.

24.По каким операциям могут производиться расчеты чеками:

а)за товары, отгруженные иногородними поставщиками железнодорожным, водным и авиационным транспортом

б)за принятые покупателем по приемо-сдаточным документам товары

в)за оказанные услуги

г)за товары, приобретаемые на условиях розничной торговли и мелкого опта

д)за выполненные работы.

25.Что такое «вексель»:

а)вид ценной бумаги

б)письменное долговое обязательство

в)долговая расписка

г)договор займа

26.Выберите правильные способы оформления срока платежа по векселю:

а)по предъявлении

б)во столько-то времени от предъявления

в)во столько-то времени от подписания

г)во-столько-то времени от составления

д)на определенный день.

27.Перечислите правильные виды векселей:

а)простой

б)переводной

в)коммерческий

г)таможенный

д)казначейский.

28.Какие условия необходимы для безналичных расчетов:

а)наличие средств на расчетном счете покупателя, возможность покупки товаров по безналичному расчету

б)наличие средств на расчетном счете покупателя, разрешение налоговых органов

в)возможность покупки товаров по безналичному расчету, разрешение коммерческого банка, клиентом которого является покупатель.

29.Что подтверждается выдаваемым поставщиком покупателю документом, который называется счет:

а)платеж покупателя на оговоренную в счете сумму

б)товарный характер хозяйственной операции

в)акцепт или отказ от него в платежном требовании-поручении

г)перевод суммы платежа на иное юридическое лицо

д)отсрочка платежа.

30.Какими первичными документами оформляется движение материальных ценностей внутри предприятия (между его отдельными структурными подразделениями):

а)лимитно-заборная карта

б)требование-накладная

в)бухгалтерская справка

г)распоряжение руководителя

д)карточка учета материалов.

31.Какими первичными документами сопровождается движение объектов основных средств внутри организации:

а)акт о приемке-передаче основных средств (кроме зданий, сооружений)

б)акт о приемке-передаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств

в)инвентарная карточка учета объектов основных средств

г)требование-накладная

д)бухгалтерская справка.

32.Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке продавца при реализации товаров покупателю за наличный расчет:

а)наименование организации-продавца

б)номер кассового аппарата

в)стоимость проданного товара без НДС

г)стоимость проданного товара с НДС

д)номер и дата выдачи кассового чека.

33.Выберите признаки, характерные для генерального договора:

а)основные элементы делового сотрудничества определены на несколько календарных лет

б)срок действия до одного года

в)срок действия составляет несколько лет

34.Какая зависимость отражается с помощью формулы Дюпона:

а)зависимость рентабельности активов от рентабельности реализации

б)зависимость рентабельности активов от оборачиваемости активов

в)зависимость рентабельности активов от рентабельности реализации и оборачиваемости активов.

35.Предприятие ссудило другому предприятию 50 млн. руб. на 6 месяце по простой ставке процентов, равной 20%годовых. Определите наращенную сумму:

а)55 млн. руб.

б)45 млн. руб.

в)60 млн. руб.

36.Определите период начисления, за который первоначальный капитал в размере 20 млн. руб. вырастет до 70 млн. руб., если используется простая ставка процентов в размере 20% годовых:

а)15 лет

б)12,5 лет

в)9,25 лет.

37. 10.Какими первичными документами оформляются безналичные расчеты между предприятиями:

а)платежное поручение

б)платежное требование

в)вексель

г)аккредитив

д)инкассовое поручение.

38.Выберите правильную величину современного значения суммы в 150 млн. руб., которая будет выплачена через два года, при использовании сложной учетной ставки 25% годовых.

А)96 млн. руб.

б)50 млн. руб.

в)80 млн. руб.

39.Срок уплаты по долговому обязательству составляет 6 месяцев, учетная ставка равна 30%. Определите доходность этой финансовой операции по простой ставке ссудного процента.

А)32,4%

б)22,2%

в)33,3%.

40.Выберите правильное определение аннуитета:

а)поток одновременных платежей с равными интервалами между последовательными платежами в течение определенного количества лет

б) поток одновременных платежей с разными интервалами между последовательными платежами в течение определенного количества лет

в) поток одновременных платежей с равными интервалами между последовательными платежами в течение одного года.

41.Что понимается под конверсией аннуитетов:

а)это такое изменение начальных параметров аннуитета, после которого новый аннуитет был бы эквивалентен данному

б)это такое изменение начальных параметров аннуитета, после которого новый аннуитет был бы более долгосрочным

в)это такое изменение начальных параметров аннуитета, после которого новый аннуитет был бы более краткосрочным.

42.Рассчитайте доход по облигации, если ее номинал равен 50 тыс. руб., срок использования – 5 лет, ежегодно начисляются сложные проценты по ставке 20%, курс приобретения составляет 120%.

А)64,5 тыс. руб.

б)49,5 тыс. руб.

в)74,5 тыс. руб.

43.Определите ожидаемый доход от покупки по номиналу и последующей продажи через 5 лет 10 акций с номиналом 1000 руб., объявленной величиной дивидендов 0 50% годовых и возрастанием их стоимости по прогнозным оценкам ежегодно на 10% по отношению к номиналу.

А)5 тыс. руб, 15 тыс.руб., 10 тыс. руб.

б)5 тыс. руб, 20 тыс. руб., 15 тыс. руб.

в)10 тыс. руб., 20 тыс. руб., 15 тыс. руб.

44.С помощью операционного рычага рассчитайте сумму прибыли, соответствующей уровню выручки, возросшему с 80 тыс. руб. на 10% в пределах релевантного диапазона, когда общие переменные издержки равны 62 тыс. руб.

а)10,7 тыс. руб.

б)8,2 тыс. руб.

в)13,8 тыс. руб.

45.Какие факторы оказывают действие на потребность предприятия в финансовых ресурсах в краткосрочном (оперативном) периоде:

а)длительность производственного и сбытового циклов

б)сезонность производства и реализации готовой продукции

в)величина и норма добавленной стоимости

г)реализация инвестиционных проектов

д)вложения в уставный капитал других юридических лиц.

46.Перечислите формы финансирования операционной деятельности предприятия:

а)долгосрочные инвестиционные кредиты

б)лизинг

в)краткосрочный банковский кредит

г)учет векселей

д)факторинг.

47.Рассчитайте цену отказа от скидки, если от поставщика поступило предложение о скиде в 1% при платеже в 15-дневный срок при максимальной длительности отсрочки 30 дней (1/15, net 30) и уровне банковского процента 10% годовых, и примите управленческое решение о согласии или отказе от предложения поставщика:

а)8%, надо согласиться

б)24,2%, надо согласиться

в)7%, надо отказаться

г)30%, надо отказаться.

Д)10%, надо согласиться.

48.Для чего в краткосрочном периоде используются сведения, содержащиеся в бухгалтерской отчетности предприятия:

а)для оценки текущего финансового положения предприятия и изменений в нем

б)оценки потоков денежных средств предприятия, их сумм, притоков, оттоков, краткосрочных финансовых рисков

в)принятия решений по краткосрочному кредитованию

г)принятия инвестиционных решений

д)решений по долгосрочному кредитованию.

49.Выделите виды резервов, имеющих краткосрочный характер:

а)резервный капитал

б)нераспределенная прибыль

в)резерв сомнительных долгов

г)амортизационный фонд

д)пенсионный фонд.

50.Какие поступления денежных средств непосредственно связаны с основной (уставной) деятельностью предприятия:

а)от реализации товаров, работ и услуг

б)от реализации прочего имущества

в)от прочих операций

г)безвозмездно

д)из банка.

51.Какие оттоки денежных средств связаны с деятельностью предприятия по размещению временно свободных денежных средств:

а)на приобретение товаров, оплату работ и услуг

б)на оплату труда

в)на выплату дивидендов, процентов

г)на финансовые вложения

д)для сдачи в банк.

52.Перечислите методы расчета показателей денежного потока:

а)прямой

б)косвенный

в)мультипликативный

г)дифференцированный

д)смешанный.

53.Как на хозяйственной деятельности предприятия сказывается излишек чистого оборотного капитала:

а)отрицательно

б)положительно

в)не влияет.

54.О чем свидетельствует существенное превышение величины чистого оборотного капитала над оптимальной потребность предприятия в нем:

а)о высокой эффективности производства

б)о неэффективном использовании ресурсов

в)о получении кредитов сверх реальных потребностей

г)о нерациональном использовании прибыли

д)о рациональном использовании прибыли.

55.Как рассчитать показатель прибыли на акцию, если в составе акций предприятия имеются обыкновенные и привилегированные акции:

а)вычесть в числителе формулы из величины чистой прибыли величину дивидендов по привилегированным акциям

б)вычесть в знаменателе формулы из числа обыкновенных акций в обращении число привилегированных акций

в)осуществить действия, отраженные в пп. А) и б), одновременно.

56.Как рассчитывается доходность акции, если Д – дивиденд на одну акцию, руб., С – рыночная стоимость акции, руб., Ц пок – цена покупки акции, руб., Ц пр – цена продажи акции, руб.:

а)

б)

в)

57.Какими способами могут начисляться проценты:

а)декурсивный

б)аннуитетный

в)антисипативный

г)учетный.

58.В каких ситуациях оперативной финансовой работы используется эффект финансового рычага:

а)определение безопасного объема заемных средств в релевантном периоде

б)облегчение налогового бремени для предприятия

в)выработка финансовых долгосрочных стратегий предприятия по привлечению заемных средств.

59.Если дифференциал меньше нуля, то эффект финансового рычага действует на предприятие:

а)позитивно

б)негативно

в)нейтрально.

60.Какие группы финансовых работников изучают эффект финансового рычага:

а) руководители предприятий, потенциальных заемщиков

б) банкиры

в) те и другие.