Контрольная работа составлена в 2-х вариантах. Вариант работы студенты определяют по начальной букве своей фамилии.

Студенты, фамилии которых начинаются с букв А по М включительно, выполняют работу по заданиям I ва­рианта; с букв Н по Я включительно - по заданиям II варианта.

При выполнении контрольной работы студентам рекомендуется учесть следующее:

1.При поступлении наличных денежных средств в кассу с лицевого счета ОФК или с счетов учреждения, открытых в кредитных учреждениях необходимо делать две записи:

- на списание денежных средств со счета ОФК или счета в кредитном учреждении на основании денежного чека:

Дебет счета 0.210.03.560

Кредит счета 0.201.11.610, 0.201.21.610

- при зачислении денежных средств в кассу учреждения на основании ПКО:

Дебет счета 0.201.34.510

Кредит счета 0.210.03.660

2.Выдача денежных средств из кассы производится на основании РКО, который действителен только в день его выписки. В РКО обязательно должна быть подпись лица получающего денежные средств а из кассы и обязательно указываются реквизиты документов, удостоверяющих его личность.

3.Зачисление денежных средств в кассу производится на основании ПКО. Квитанция к ПКО должна содержать те же самые реквизиты, что и сам ПКО.

4.На основании ПКО и РКО кассир ежедневно ведет кассовую книгу через копирку. Записи в кассовую книгу производятся раздельно по бюджетной деятельности и по деятельности, приносящей доход.

5.На основании кассовой книги в бухгалтерии в конце каждого месяца заполняется журнал операций «Касса» № 1, остатки и обороты которого переносятся в Главную книгу.

6.При отражении хозяйственных операций следует учитывать, что код вида деятельности устанавливается следующий: для деятельности, приносящей доход - 2; для отражения субсидий на выполнение государственного (муниципального) задания - 4

Задания для выполнения контрольной работы

Составить корреспонденцию счетов в журнале регистрации хозяйственной операций (прил. № 1)

Заполнить приходные кассовые ордера (прил. № 2)

Заполнить расходные кассовые операции (прил. № 3)

Заполнить кассовую книгу (прил. № 4)

Заполнить журнал операций «Касса» № 1 (прил. № 5)

Заполнить Главную книгу (прил. № 6)

Хозяйственные операции Благовещенского филиала Финуниверситета за апрель 201__ года

Остаток по счету «Касса» (бюджетные средства) на 01.04.201___ составил –

1 вариант - 2100 руб.

2 вариант – 3510 руб.

Должностные лица:

Директор – Ширяева Т.Н.

Главный бухгалтер – Кабакова О.И.

Кассир – Кратченко Н.В.

Бухгалтер – Бушина В.В.

Приложение № 1

Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 201___