ИжГСХА, налоги и налогообложение (контрольная работа)
Узнать стоимость этой работы
21.03.2014, 12:55

Работа выполняется в соответствии с программой дисциплины «Налоги и налогообложение» и включает задания: ответы на три теоретических вопроса и решение задачи.

Варианты контрольной работы определяются по последней цифре номера зачетной книжки.

Последняя цифра шифра

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Вопрос

1,

11,

21

Задача

1

Вопрос

2,

12,

22

Задача

2

Вопрос

3,

13,

23

Задача

3

Вопрос

4,

14,

24

Задача

4

Вопрос

5,

15,

25

Задача

5

Вопрос

6,

16,

26

Задача

6

Вопрос

7,

17,

27

Задача

7

Вопрос

8,

18,

28

Задача

8

Вопрос

9,

19,

29

Задача

9

Вопрос

10,

20,

30

Задача

10

Общий объем контрольной работы должен составлять примерно 20 – 25 страниц рукописного текста или 15 – 20 страниц машинописного текста.

Вопросы по теории налогообложения должны быть раскрыты в соответствии с предъявляемыми к ним требованиями программы дисциплины «Налоги и налогообложение». Для ответа на первый вопрос необходимо использовать учебную и экономическую литературу.

Второй вопрос раскрывается на основе использования первой части Налогового кодекса, третий вопрос – на основе использования второй части Налогового кодекса. Не допускается дословное переписывание материала из законодательных актов и использование законодательства, утратившего силу.

Решение задачи необходимо обосновать  ссылкой на соответствующие статьи Налогового кодекса РФ.

ВОПРОСЫ И ЗАДАЧИ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

1. Становление и развитие налогообложения в России.

2. Общие и частные теории налогов.

3. Сущность и функции налогов.

4.Совокупность принципов налогообложения: экономические, юридические, организационные.

5. Налоговая политика России: современные проблемы и тенденции.

6. Сущность налога и налогообложения.

7. Классификация налогов.

8. Сущность и виды налогового планирования.

9. Показатели результативности налогового планирования.

10. Методы налогообложения.

11.Налогоплательщики и плательщики сборов. Представитель налогоплательщика. Налоговые агенты.

12. Элементы налогообложения и их характеристика.

13. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

14. Понятие «налоговая система» и «система налогов и сборов». Система налогов и сборов в Российской Федерации.

15. Права и обязанности налоговых органов в Российской федерации.

16. Права и обязанности налогоплательщиков.

17. Права и обязанности налоговых агентов.

18. Общие условия и давность привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

19. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

20. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения

21. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база,  налоговый период, порядок исчисления налога, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

22. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки,  порядок исчисления налога налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

23. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления налога и авансовых платежей, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

24. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

25. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

26. Транспортный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

27. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка,  порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

28. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая  ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

29. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

30. Акцизы: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Задача 1

В первом квартале текущего года ООО «Восход» осуществило следующие операции.

1. Приобрело у ЗАО «Заря» партию сырья на общую сумму 59 000 руб. (в том числе НДС – 9000 руб.). Сырье оприходовано на склад, имеется счет-фактура, оформленный в установленном порядке. ООО «Восход» приобрело сырье для производства продукции, реализация которой облагается НДС.

2. Приобрело товары на общую сумму 35 000 руб., что подтверждается товарной накладной.

3. Заключило с покупателем договор на поставку продукции. Сумма договора – 94 400 руб. (в том числе НДС – 14 400 руб.). В этом же месяце ООО «Восход» получило частичную оплату в счет предстоящей поставки. Сумма предоплаты – 82 600 руб.

Рассчитать сумму НДС, начисленную в бюджет; сумму НДС, принятую к вычету; сумму налога к уплате в бюджет. Указать сроки предоставления налоговой декларации и сроки уплаты налога.

Задача 2

В организации по письменному заявлению работников и в соответствии с коллективным договором часть заработной платы выдается собственной  продукцией. За январь текущего года начисленная  оплата труда  - 18 000 руб. Кроме того, В.А. Сотниковым получена в качестве натуральной оплаты труда продукция на сумму  2000 руб., рыночная цена которой 3 540 руб., в том числе НДС.

В.А.Сотников является налоговым резидентом РФ, участником боевых действий в Афганистане. На обеспечении его находятся дети 16 и 19 лет. Заработная плата за январь текущего года выплачена 5 февраля текущего года за счет средств, полученных в банке на выплату заработной платы.

Рассчитать налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц. Указать сроки уплаты налога налоговым агентом.

Задача 3

За текущий период организацией получены доходы в виде:

- выручки от реализации продукции на сумму 14 160 000 руб. (в том числе НДС 2 160 000 руб.)

- имущества, в качестве вклада в складочный капитал стоимостью 930 000 руб.;

В организации произведены следующие расходы:

- материальные расходы – 3 200 000 руб.

- расходы на оплату труда – 5 400 000 руб.

- расходы некапитального характера, связанные с совершенствованием организации производства – 733 000 руб.;

- расходы, связанные с содержанием объектов общественного питания, обслуживающих трудовой коллектив – 567 000 руб.;

- начислены налогоплательщиком дивиденды – 455 000 руб.;

- расходы, связанные с безвозмездной передачей имущества –311 000 руб.

Рассчитать сумму доходов и расходов, учитываемых  при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций; налоговую базу; сумму налога на прибыль организаций.

Задача 4

Организация ведет добычу торфа на основании соответствующей лицензии. Количество добытого полезного ископаемого в октябре составило 20 т. Выручка от продажи торфа в истекшем месяце – 198 000 руб. (без учета НДС), всего за месяц продано 19 т торфа. Стоимость доставки проданного торфа до покупателей в истекшем месяце составила 32 000 руб. (без учета НДС).

Рассчитать налоговую базу и сумму налога на добычу полезных ископаемых. Указать сроки уплаты налога и сроки предоставления налоговой декларации.

Задача 5

По данным бухгалтерского учета организации остаточная стоимость основных средств:

на 01. 01. текущего года – 586 000 руб.

на 01.02. т.г. – 504 000 руб.;

на 01.03.т. г. – 675 000 руб.

на 01.04.т. г. – 670 000руб.

на 01.05. т.г. – 660000 руб.

на 01.06.т. г. – 680 000 руб.

на 01. 07.т. г. – 670 000 руб.

на 01.08. т.г. – 710 000 руб.

на 01.09 т.г. – 755000 руб.

на 01.10.т. г. – 500 000 руб.

на 01.11.т. г. – 470 000 руб.

на 01.12.т. г. – 480 000 руб.

на 31.12.т. г. – 460 000 руб.

Рассчитать среднегодовую стоимость имущества за первый квартал, полугодие, девять месяцев и сумму авансовых платежей за данные отчетные периоды, подлежащие уплате в бюджет.

Рассчитать среднегодовую стоимость имущества за календарный год и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, при условии, что применяется максимальная ставка налога. Указать сроки уплаты налога и сроки предоставления налоговой декларации.

Задача 6

Организацией был зарегистрирован в установленном порядке автомобиль легковой с мощностью двигателя 85 л.  15 января текущего года.

Автобус с мощностью двигателя 150 л.с., был зарегистрирован в установленном порядке  20 апреля  текущего года и снят с регистрации в 26 ноября  текущего года.

Рассчитать величину налоговой базы по транспортному налогу, сумму авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Расчет производится по ставкам транспортного налога, установленным в Налоговом кодексе РФ.

Задача 7

Организация, применяющая единый сельскохозяйственный налог, 20 мая текущего года отгрузила продукцию на сумму 850 000 руб. Оплата от покупателя за продукцию была получена 25 июня – 350 000 руб., и 16 июля – 500 000 руб.

10 июня текущего года налогоплательщиком был приобретен объект основных средств стоимостью 320 000 руб. 25 июня текущего года данный объект был введен в эксплуатацию и оплачен в сумме 120 000 руб. 15 июля текущего года стоимость объекта была  полностью оплачена поставщику. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, включаемые в расчет налоговой базы – 90 000 руб.

Рассчитать величину  доходов и расходов, учитываемых при исчислении налогообложении  и исчислить сумму авансового платежа за полугодие.

Указать срок уплаты авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу.

Задача 8

Организация осуществляет розничную торговлю мясом и мясопродуктами в г. Ижевске через магазин с площадью торгового зала 30 кв.м. Значение коэффициента – дефлятора на 2011 год – 1, 372. Для розничной торговли устанавливаются следующие значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2 в городе Ижевске в зависимости от ассортимента:

а) спиртосодержащая пищевая продукция – 1,0;

б) алкогольная продукция и пиво – 0,9;

в) хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молокопродукты – 0,35;

г) фрукты, мясо, мясо птицы, мясопродукты, копчености, рыба и рыбопродукты – 0,6;

д) другие продовольственные товары – 0,5;

Рассчитать величину налоговой базы и исчислить сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период. Указать сроки предоставления налоговой декларации и сроки уплаты налога.

Задача 9

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов.

За первый  квартал текущего года получено доходов 5 200 000 руб., в том числе в порядке предварительной оплаты товаров - 1 300 000 руб. Произведены и оплачены расходы на сумму 4 000 000 руб., в том числе:

- материальные расходы 2 530 000 руб.,

- расходы на оплату труда  800 000 руб.,

- расходы на командировки 300 000 руб.,

- представительские расходы в пределах установленных лимитов – 120 000 руб.,

- расходы на приобретение призов, вручаемых во время рекламных компаний  – 250 000 руб.

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу за первый квартал текущего года. Расчет производится по ставке налога, установленной в Налоговом кодексе РФ. Указать срок  уплаты авансового платежа.

Задача 10

Организация - производитель алкогольной продукции в сентябре текущего года приобрела 1000 л этилового спирта договорной стоимостью 158 623 руб. (в том числе акциз 17 550 руб., НДС 24 190 руб.) и в этом же месяце отпустила его в производство. В сентябре реализована алкогольная продукция: водка в количестве 100 бутылок по 0,5л крепостью 40%.

Рассчитать сумму акциза, начисленную при реализации подакцизных товаров; сумму акциза, принятую к вычету; сумму налога к уплате в бюджет.

Указать сроки предоставления налоговой декларации и сроки уплаты налога.



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика