Общий объем работы: 8-10 стр.
Вариант задания выбирается по первой букве фамилии студента:
|
А, Б, В, Г, Д, Е, Ж
|
1 вариант
|
|
З, И, К, Л, М, Н
|
2 вариант
|
|
О, П, Р, С, Т, У
|
3 вариант
|
|
Ф, Х, Ц, Ч, Ш, Щ , Ы, Э, Ю, Я
|
4 вариант
|
Каждый вариант ПКЗ состоит из пяти заданий.
Вариант первый
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Понятие и признаки налогового спора
|
|
2
|
15 баллов
|
Составьте таблицу классификаций налоговых споров
|
|
3
|
20 баллов
|
Изобразите графически последовательность досудебного урегулирования налоговых споров в соответствии с НК РФ
|
|
4
|
25 баллов
|
Дайте оценку эффективности досудебного урегулирования налоговых споров
|
|
5
|
30 баллов
|
В ходе проведения выездной налоговой проверки налоговый орган пришел к выводу об искусственном дроблении бизнеса и незаконном применении упрощенной системы налогообложения. Установлено, что все 4 образованных в результате разделения общества являются взаимозависимыми лицами, находятся по одному адресу, руководство деятельностью осуществляется одними и теми же должностными лицами, пользуются услугами одного банка, имеют практически тот же персонал. Налоговый орган объединил выручку, численность работников, стоимость основных средств и нематериальных активов 4 организаций и счел незаконным применение упрощенной системы налогообложения, исчислил налоги по общеустановленному режиму налогообложения. Проверяемый налогоплательщик обжаловал решение в арбитражный суд. Решите спор.
|
Вариант второй
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Роль арбитражного суда в защите прав и интересов налогоплательщиков
|
|
2
|
15 баллов
|
Составьте таблицу распределения бремени доказывания в налоговых спорах
|
|
3
|
20 баллов
|
Изобразите графически обстоятельства, свидетельствующие о необоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды
|
|
4
|
25 баллов
|
Раскройте правовой режим налоговой тайны.
|
|
5
|
30 баллов
|
По результатам выездной налоговой проверки налоговый орган на основании ст. 101 НК РФ вынес решение, начислив налогоплательщику налоги, пени, штрафы на общую сумму 10 млн. рублей. На следующий день налоговый орган вынес решение о принятии обеспечительных мер, и запретил налогоплательщику отчуждать все имеющиеся товары на 7 млн. руб. и на 3 млн. руб. приостановил операции налогоплательщика по счету в банке. Налогоплательщик обжаловал решение в арбитражный суд. Решите спор.
|
Вариант третий
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Раскройте требования к содержанию заявления налогоплательщика, подаваемого в арбитражный суд
|
|
2
|
15 баллов
|
Составьте таблицу доказательств, применяемых при рассмотрении налогового спора
|
|
3
|
20 баллов
|
Изобразите графически последовательность судебного урегулирования налоговых споров в соответствии с АПК РФ
|
|
4
|
25 баллов
|
Составьте перечень обстоятельств, свидетельствующих об обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды.
|
|
5
|
30 баллов
|
Налоговый орган в ходе выездной налоговой проверки установил, что налогоплательщик принял к вычету суммы НДС по приобретенным, но не реализованным товарам. В этой связи налоговый орган начислил НДС, обосновав, что принятие НДС к вычету должно быть по мере реализации товара, то есть в том же налоговом периоде. Налогоплательщик обратился в арбитражный суд. Решите спор.
|
Вариант четвертый
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Роль вышестоящего налогового органа в защите прав и интересов налогоплательщика
|
|
2
|
15 баллов
|
Сформулируйте отличия налоговых споров от иных споров с участием налоговых органов
|
|
3
|
20 баллов
|
Составьте схему процессуальных особенностей налоговых споров
|
|
4
|
25 баллов
|
Сформулируйте перечень оснований для применения налоговым органом расчетного метода определения налогов
|
|
5
|
30 баллов
|
Налоговый орган провел выездную налоговую проверку ООО «Агро» в ходе, которой установлено, что общество в проверяемый период применяло упрощенную систему налогообложения, однако выставляло покупателям счета-фактуры с выделением НДС. При этом полученный от покупателей налог обществом в бюджет не перечислялся, отчетность по НДС не представлялась. Налоговый орган вынес решение о привлечении ООО «Агро» к ответственности за совершение налогового правонарушения по статьям 119 НК РФ и 122 НК РФ. Законно ли решение налогового органа? Изложите аргументы налогоплательщика и налогового органа при обжаловании указанного решения в арбитражном суде.
|
|
