Контрольные, курсовые, рефераты, тесты – готовые и на заказ!
 Гарантия качества, доступные цены, индивидуальный подход
 Работы выполняют высококвалифицированные специалисты
Войти      Регистрация
 тел. 8-912-388-82-05
  std72@mail.ru
> 20 лет успешной работы
> 50000 выполненных заказов
Отзывы/вопросы

Форма входа




СПбГУТД, финансовое планирование и бюджетирование (контрольная + курсовая работы)
12.11.2016, 10:22

Студенты выполняют контрольную  работу с общей темой «Разработка финансовых бюджетов предприятия».

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ:

I. Разработка операционных бюджетов, в т. ч.:

1. Разработка бюджета продаж.

2. Разработка бюджета производства.

3. Разработка бюджета запасов.

4. Разработка бюджета материальных затрат.

5. Разработка бюджета оплаты труда.

6. Составление бюджета производственной себестоимости.

7. Разработка бюджета коммерческих расходов.

8. Разработка бюджета административно-управленческих расходов.

II. Разработка финансовых бюджетов, в т. ч.:

9. Разработка бюджета доходов и расходов.

10. Разработка бюджета движения денежных средств.

11. Разработка бюджета балансового листа.

Курсовая работа выполняется по индивидуальным заданиям и должна отвечать следующим требованиям:

- соответствие исходным данным (заданию);

- объем работы – 30 с., оформленных в соответствии с ГОСТом;

- наличие представления (презентации) курсовой работы для защиты.

Теоретическая часть включает в себя реферат по одному из вопросов финансового планирования в соответствии с вариантом задания.

Расчетная часть представляет собой расчет финансовых бюджетов на базе операционных бюджетов предприятия.

Перечень теоретических вопросов

1. Планирование объема продаж, методы планирования.

2. Формирование показателей производственной  и полной себестоимости.

3. Методы ценообразования в финансовом планировании

4. Выбор метода планирования цены. Этапы планирования цены

5. Принципы и правила финансового планирования. Методы финансового планирования.

6. Информационные потоки в процессе финансового бюджетирования.

7. Проблемы финансовой структуризации предприятия, формирование центров финансовой ответственности (ЦФО).

8. Содержание бюджетного регламента, горизонт планирования, бюджетный цикл.   

9. Метод анализа отклонений выполнения бюджета цепными подстановками.

0. Анализ отклонений выполнения бюджета по нормативным затратам.

Вариант задания выбирается в соответствии с номером зачетной книжки студента или назначается преподавателем.

Исходные данные для расчетной части контрольной работы.

Вариант  1

Основные материалы

 

Материал 111

1,2 у.е за 1 кг

Материал 112

2,6 у.е за 1 кг

Основная заработная плата

2,05 у.е за 1 ч

Расход материалов на единицу готовой продукции

Продукт F

Подукт G

Материал 111

10 кг

10 кг.

Материал 112

5 кг

7 кг

Затраты труда

14 ч

20 ч

 

Готовая продукция

 

Продукт F

Продукт G

Предполагаемый объем продаж, шт.

5000

1000

Цена за единицу

105.4

164

Запасы на конец периода, шт

1100

50

Запасы на начало периода, шт

100

50

Запасы на начало периода, у.е.

8670

5810

 

Основные материалы

 

Материал 111

Материал 112

Запасы на начало периода, кг

4000

4000

Запасы на конец периода, кг

5000

800

Примечание: по условию задачи незавершенного производства нет

Общепроизводственные расходы

 

Вспомогательные материалы

30000

Косвенная заработная плата

70000

Прочие выплаты

25000

Энергия (переменная часть)

8000

Обслуживание (переменная часть)

20000

Амортизация

25000

Налог на имущество

4000

Страхование собственности

500

Заработная плата руководства цехов

20000

Энергия

1000

Обслуживание (постоянная часть)

4500

Итого

208000

Коммерческие и административные расходы

 

Комиссионные

20000

Реклама

3000

Заработная плата отдела сбыта

10000

Транспортные расходы

5000

Вспомогательные материалы

1000

Заработная плата административного персонала

10000

Заработная плата руководства

21000

Прочие

 5000

Итого

 75000

 

Баланс предприятия за предшествующий год:

Актив

Пассив

Основные средства

 

Собственный капитал

 

Земля

50000

Уставной капитал

350000

Здания и оборудование

380000

Нераспределенная прибыль

60280

Накопления и амортизация

(75000)

 

 

Итого

355000

Итого

410280

Оборотные средства

 

Заемные средства

 

Касса

10000

Кредиторы

8200

Дебиторы

25000

Задолженность по налогу на прибыль

5000

Основные материалы

19000

 

 

Готовая продукция

14480

 

 

Итого

68480

Итого

13200

Баланс

423480

Баланс

423480

 

 

 

 

......................... 

Формы, рекомендуемые  для заполнения при выполнении контрольной работы

Т а б л и ц а 1. Бюджет продаж

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Прогнозируемые продажи продукта F

 

 

 

 

 

Цена одной штуки

 

 

 

 

 

Объем продаж продукта F (сумма)

 

 

 

 

 

Прогнозируемые продажи продукта G

 

 

 

 

 

Цена одной штуки

 

 

 

 

 

Объем продаж продукта G (сумма)

 

 

 

 

 

Итого объем продаж (штуки)

  

  

  

  

  

Итого объем продаж (сумма )

 

 

 

 

 

 

Т а б л и ц а 2. Бюджет поступления денег (дебиторы)

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Дебиторский долг на начало года

 

 

 

 

  

Поступления от продаж 1 квартала:

  

  

 

 

  

Коэффициент инкассации 1 квартала

 

 

 

 

 

Поступления от продаж 2 квартала

 

  

  

 

  

Коэффициент инкассации 2 квартала

 

 

 

 

 

Поступления от продаж 3 квартала

 

 

  

  

  

Коэффициент инкассации 3 квартала

 

 

 

 

 

Поступления от продаж 4 квартала

 

 

 

  

 

Коэффициент инкассации 4 квартала

 

 

 

 

 

Поступления от продаж за год

  

  

  

 

  

 

 Т а б л и ц а 3. Бюджет производства

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Продукт F

Количество изделий по бюджету к продаже, шт.

  

  

  

  

 

Прогнозируемый запас изделий на конец периода (штуки)

  

   

 

  

 

Прогнозируемый запас изделий на начало периода, шт.

  

 

 

 

 

Производственная программа изделий, необходимых к производству, шт.

  

  

  

  

  

Продукт G

Количество изделий по бюджету к продаже, шт.

 

 

  

  

  

Прогнозируемый запас изделий на конец периода, шт.

 

 

 

 

 

Прогнозируемый запас изделий на начало периода, шт.

 

 

 

 

 

Производственная программа изделий, необходимых к производству, шт.

 

 

 

 

  

Итого производственная программа

  

  

  

 

  

 

Т а б л и ц а 4. Бюджет прямых материальных затрат

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Продукт F

Производственная программа изготовления изделий, шт.

  

  

  

   

  

Норма расхода материала 111 на 1 изделие, кг

 

 

 

  

 

Норма расхода материала 112 на 1 изделие, кг

 

 

 

  

  

Расход материалов 111 на программу,  кг

  

  

  

  

  

Расход материалов 112 на программу, кг

  

  

  

  

  

Продукт G

Производственная программа изготовления изделий, шт.

 

 

 

 

  

Норма расхода материала 111 на 1 изделие, кг

 

 

 

 

 

Норма расхода материала 112 на 1 изделие, кг

  

 

 

 

 

Расход материалов 111 на программу, кг

  

  

  

  

 

Расход материалов 112 на программу,     кг

  

  

  

  

  

Общие данные

Итого закупок материалов 111 для производства,  кг

 

 

 

 

 

Итого закупок материалов 112 для производства,  кг

  

  

  

  

  

Общие запасы на конец периода материала 111

  

  

  

  

 

Общие запасы на конец периода материала 112

  

 

  

 

 

Общие запасы на начало периода материала 111

  

  

  

  

 

Общие запасы на начало периода материала 112

  

  

 

  

 

Окончательная сумма закупок материалов 111 для производства, кг

  

  

  

 

  

Окончательная сумма закупок материалов 112 для производства, кг

  

  

  

  

  

Цена 1 кг покупаемого материала 111

  

  

  

  

 

Цена 1 кг покупаемого материала 112

  

  

  

  

 

Общие расходы на закупку материалов 111

  

  

  

  

  

Общие расходы на закупку материалов 112

  

  

  

  

  

Всего расходов на закупку материалов

  

  

  

  

  

 

Т а б л и ц а 5. График платежей (кредиторы)

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Кредиторский долг по оплате бюджетного года

  

 

 

 

  

Выплаты в 1 квартале

  

 

 

 

 

Выплаты во 2 квартале

 

  

 

 

 

Выплаты в 3 квартале

 

 

  

 

 

Выплаты в 4 квартале

 

 

 

  

 

Всего выплат за год

  

  

  

  

  

 

Т а б л и ц а 6. Бюджет прямых трудовых затрат

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Продукт F

Производственная программа, шт.

  

  

  

  

  

Трудоемкость прямых затрат на единицу продукции, час.

  

  

 

 

 

Общая трудоемкость программы, час.

  

  

  

  

  

Продукт G

Производственная программа, шт.

 

 

 

 

  

Трудоемкость прямых затрат на единицу продукции, час.

  

  

 

 

 

Общая трудоемкость программы, час.

  

  

  

  

  

Общие данные

Итого трудоемкость программы, час.

  

  

  

  

  

Часовая оплата труда

  

  

  

  

  

Прямые затраты зарплаты на всю программу

  

  

  

  

  

 

Т а б л и ц а 7. Бюджет общепроизводственных накладных расходов (ОПР)

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

 

 

 

 

 

 

Бюджетные прямые затраты труда, час.

  

  

  

  

  

Часовая ставка прямых расходов

  

  

  

  

  

Общие прямые или переменные расходы

  

  

  

  

  

Общие постоянные расходы

  

  

  

  

  

Общие переменные расходы + постоянные расходы

  

  

  

  

 

Амортизационные отчисления

  

  

  

  

  

Выплаты по расходам

  

  

  

  

  

 

Т а б л и ц а 8. Бюджет  административно-коммерческих  расходов (АКР)

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

 

 

 

 

 

 

Прогнозируемые продажи, шт.

  

  

  

  

  

Переменные АКР на единицу продукции

  

  

  

  

 

Переменные АКР на всю программу

  

  

  

  

  

Постоянные АКР    (з/п управляющих, страхование, рекламные расходы, аренда, налоги )

  

  

  

  

  

Всего переменных затрат АКР

  

  

  

  

  

 

Т а б л и ц а 9. Расчет   производственной себестоимости  единицы продукции

Показатель

Стоимость

Кол-во

Сумма

Стоимость материала 111 продукт F

 

 

 

Стоимость материала 111 продукт G

 

 

 

Стоимость материала 112 продукт F

 

 

 

Стоимость материала 112 продукт G

 

 

 

Основные ТЗ переменные на 1 изделие продукт F

 

 

 

Основные ТЗ переменные на 1 изделие продукт G

 

 

 

Накладные  ТЗ переменные на 1 изделие продукта F

 

 

 

Накладные  ТЗ переменные на 1 изделие продукта G

 

 

 

Общие переменные затраты на 1 изделие продукта F

 

 

 

Общие переменные затраты на 1 изделие продукта G

 

 

 

 

Т а б л и ц а 10. Бюджет запасов основных материалов  и готовой продукции на конец периода

Показатель

Кол-во

Цена за единицу

Сумма

Основные материалы

 

 

  

материал 111

  

  

  

материал 112

 

  

  

переходящий остаток

 

 

  

Готовая продукция (ГП)

 

 

  

ГП продукт F

  

  

  

ГП продукт G

 

  

  

Разница в цене ГП на начало и текущего периода продукт F

 

 

  

Разница в цене ГП на начало и текущего периода продукт G

 

 

 

 

Т а б л и ц а 11. Бюджет доходов и расходов   (БДР)

Показатель

Сумма

Продукт F

Продукт G

Общие планируемые продажи (сумма)

  

 

 

Переменные производственные затраты по общим планируемым продажам

  

  

  

Переменные административно-торговые расходы

  

 

 

Маржинальная прибыль

  

 

 

Постоянные общезаводские накладные расходы

  

 

 

Постоянные административно-торговые расходы

  

 

 

Операционная или производственная прибыль

  

 

 

Налог на прибыль

  

 

 

Чистая прибыль

 

 

 

 

Т а б л и ц а 12. Бюджет движения денежных средств  (БДДС)

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

1.Остаток на начало года

  

 

 

 

 

2. Операционная деятельность

 

 

 

 

 

2.1. Притоки

 

 

 

 

 

2.1.1. От покупателей

  

  

  

  

  

2.2.Оттоки наличности,    в т.ч.

  

  

  

  

  

2.2.1. По выплатам за покупку материалов

  

  

  

  

  

2.2.2. По выплате работникам заработной платы

  

  

  

  

  

2.2.3. По общепроизводственным расходам

  

  

  

  

  

2.2.4. По административно-коммерческим расходам

  

  

  

  

  

Сальдо по операционной деятельности

 

 

 

 

 

 3. Инвестиционная деятельность

 

 

 

 

 

3.1.Приток по инвестиционной деятельности

 

 

 

 

 

3.2.Отток по инвестиционной деятельности

 

 

 

 

 

Сальдо по инвестиционной деятельности

 

 

 

 

 

 4. Финансовая  деятельность

 

 

 

 

 

 4.1.Приток по финансовой деятельности

  

  

  

  

  

4.2.Отток по финансовой деятельности

 

 

 

 

 

Сальдо по финансовой

деятельности

 

 

 

 

 

Остаток на конец периода

  

  

 

  

 

 

Т а б л и ц а 13. Прогнозный баланс  на коней планируемого периода  (ББЛ)

Активы

Сумма

Пассивы

Сумма

Оборотные активы, в т.ч.

 

Краткосрочные и долгосрочные заимствования

  

Денежные средства

  

Задолженность по материалам

  

Дебиторская задолженность

  

Задолженность перед поставщиками материалов

 

Запасы материалов

  

 

 

Запасы ГП

  

 Уставный капитал

 

 Внеоборотные активы, в т.ч.

 

 Нераспределенная прибыль

 

Участок земли

  

 

  

Здания и оборудование

  

 

  

Амортизация

  

 

  

Всего активов

  

 Всего пассивов и собственного капитала

 

 





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика
Оформить заказ
Ваше имя *
Ваш e-mail *
Контактный телефон
Город *
Учебное заведение *
Предмет *
Тип работы *
Тема работы/вариант *
Кол-во страниц
Срок выполнения *
Прикрепить файл
Дополнительные условия


Статистика
Онлайн всего: 25
Гостей: 25
Пользователей: 0