Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
16.04.2014, 14:15 | |||||||
Контрольная работа выполняется по вариантам и состоит из решения трех расчетных задач. Вариант контрольной работы выбирается в зависимости от последней цифры в номере зачетной книжки.
Вариант 1 Задача 1 Определить очередность исполнения банком платежных документов, находящихся в картотеке организации: 1. исполнительный лист на возмещение работнику вреда, причиненного здоровью; 2. исполнительный лист по выплате вознаграждения физическому лицу по гражданско-правовому договору; 3. чек на получение денег на выплату заработной платы работникам организации; 4. поручение на списание средств в оплату товаров; 5. инкассовое поручение налогового органа на списание задолженности по НДС; 6. платежное поручение на перечисление налога на имущества организации; 7. поручение на перечисление денег гаражному кооперативу; 8. исполнительный лист на возмещение ущерба по имущественному спору; 9. инкассовое поручение на списание пени по налогу на прибыль организации; 10. исполнительный лист на перечисление алиментов физическому лицу. Задача 2 В отчетном периоде банк имел следующие обороты по поступлению денежных средств и имущества (без НДС): 1. оплата инкассаторских услуг 20 000 р.; 2. плата за составление кредитных договоров 45 000 р.; 3. плата за проведение клиринговых операций 70 000 р.; 4. плата за розыск средств по запросу клиентов 25 000 р.; 5. плата за выдачу выписок по счету «депо» 15000 р.; 6. получены проценты по кредитам на сумму 40 000 р. на 4 месяца под 22 % (дата приема вклада 01.03.); на сумму 25 000 р. на 4 месяца под 19 % (дата приема вклада 01.02.); на сумму 15 000 р. на 3 месяца под 26 % (дата приема вклада 01.12.); 7. выручка от реализации компьютера 40 000 р.; 8. получены взносы от учредителя на увеличение уставного капитала 25 000 р.. При этом в отчетном периоде имели место следующие расходы (без НДС): · уплата налога на имущество банка 12 000 р.; · уплачены проценты по межбанковскому кредиту 45000 р.; · амортизация основных фондов 64 000 р.; · уплачены комиссионные за покупку (продажу)иностранной валюты 35 000 р.; · плата за информационные услуги 65 000 р.; · заработная плата работников банка 123 000 р. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по коммерческому банку. Задача 3 Уставный фонд компании «А» состоит из 1000 акций, из которых российской организации принадлежит 600 акций, иностранной организации-50 акций, физическому лицу-резиденту Российской Федерации-300 акций, физическому лицу-нерезиденту Российской Федерации-50 акций. Общим собранием акционеров принято решение выплатить дивиденды в размере 1 рубль на 1 акцию. Кроме того , компанией «А» получены от компании «Б» дивиденды от долевого участия в размере 100 руб. Общая сумма дивидендов, подлежащих распределению налоговым агентом среди акционеров, составила 1000 руб. (1 руб. х 1000 акций). Определить сумму налога на прибыль , подлежащую уплате в бюджет компанией в качестве налогоплательщика и налогового агента, а так же величину дивидендов, фактически выплаченных российским акционерам. Вариант 2. Задача 1. В каких случаях при открытии счета клиенту банк обязан потребовать свидетельство о постановке на учет в налоговых органах: · организация открывает расчетный счет; · обособленное подразделение организации (ведет самостоятельный баланс) открывает расчетный счет; · организация-учредитель открывает временный расчетный счет; · физическое лицо открывает срочный рублевый счет; · иностранный гражданин открывает срочный валютный счет; · физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, открывает текущий счет; · организация открывает счет ДЕПО; · организация открывает депозитный счет на 2 месяца; · некоммерческая организация открывает ссудный счет. Задача 2. Акционерное страховое общество в отчетном периоде имеет следующие доходы: 1. страховые платежи по договорам личного страхования -170 000 руб. и имущественного страхования-230 000 руб.; 2. комиссионное страхование за оказание услуг страхового брокера- 25 000 руб.; 3. страховые выплаты по договорам , переданным в перестрахование-45 000 руб.; 4. доход от сдачи в аренду помещений-115 000 руб.; 5. выручка от реализации офисного имущества- 18 000 руб.; 6. поступило в оплату проведенного консультационного семинара-48 000 руб.; 7. получен кредит в банке-250 000 руб. Расходы страховой организации в отчетном периоде составили: 1. страховые выплаты по договорам , принятым в перестрахование-85 000 руб.; 2. страховые выплаты по договорам страхования-110 тыс.руб.; 3. оплата услуг физического лица-страхового агента, работающего по страховому соглашению-7 000 руб.; 4. отчисления в государственные внебюджетные фонды-15 000 руб.; 5. оплата счетов транспортной организации-35 000 руб.; 6. оплатат услуг индивидуального предпринимателя по оценке стоимости застрахованного имущества-5 000 руб.; 7. уплата налога на имущество-5 000 руб.; 8. расходы на рекламу-8 000 руб.; 9. произведены благотворительные перечисления детскому дому-80 000 руб. Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет страховой организацией, сделать необходимые комментарии. Задача 3. В январе коммерческий банк приобрел 1500 процентных облигаций по цене 850 рублей, уплатив при этом 2500 рублей в качестве комиссии брокеру. В феврале банк приобрел 4500 облигаций того же выпуска по цене 800 руб. и реализовал 4000 облигаций этого же выпуска по цене 930 руб. Сумма комиссии по сделке приобретения составила 7500 руб., а по сделке реализации-4000руб.. Определить налоговую базу по налогу на прибыль за январь и нарастающим итогом за оба месяца, если налоговая база банка по операциям, не связанным с куплей-продажей ценных бумаг, за январь и февраль составила 100 000 руб. и 150 000 руб. Соответственно. Списание ценных бумаг с баланса банка осуществляется по методу ФИФО. | |||||||