Осуществление расчетов и платежей традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже базовым банковским операциям. Расчеты — это процесс определения размера обязательства (долга) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств между сторонами сделки (сделок), включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса. Типичные примеры расчетов, ведущихся в банках, - определение объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков средств на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, дивидендов, начисление процентов и комиссионных и т.д. Расчеты, протекающие в «недрах» бухгалтерий банков, играют вспомогательную, обеспечивающую роль по отношению к платежам. Платежи логически продолжают процесс расчетов и означают реальную передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю или бенефициару). Платежи могут совершаться посредством наличного или безналичного расчета, а также комбинированным способом (с параллельным или последовательным использованием указанных видов платежей). Кассовые операции банка — это главным образом прием от клиентов и выдача им наличности, а также операции по обмену и размену денежных знаков. Для их осуществления необходимы наличное денежное обращение и, как следствие, государственная организация такого обращения. Скорость экономического кругооборота замедляется в условиях экономического кризиса, соответственно замедляется и скорость расчетно-платежных и кассовых операций, что отрицательно сказывается на экономическом состоянии банков и их возможности эффективно обслуживать реальную экономику Задание 10.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со-вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква). 1 | Расчет | А | Акт надлежащего выполнения должником своего денежного обязательства | 2 | Платеж | Б | Свидетельство проведения операции по счету клиента | 3 | Безналичные платежи | В | Процесс определения размера долга получателя перед поставщиком | 4 | Наличные платежи | Г | Услуги обмена и размена наличных денежных знаков | 5 | Расчетный счет | Д | Могут получать наличные только со своего расчетного/текущего счета | 6 | Текущий счет | Е | Дееспособное население | 7 | Кассовые операции | Ж | Исходная и базовая форма платежей | 8 | Юридические лица | 3 | Открывается резиденту — юридическому лицу, которое является коммерческой организацией | 9 | Физические лица | И | Производная форма денежных платежей | 10 | Выписка со счета | К | Открывается резиденту — юридическому лицу, которое является некоммерческой организацией |
10.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет). 1. Документарный аккредитив — наиболее удобный для поставщика инструмент расчетов. 2. Расчеты между сторонами сделки посредством аккредитива осуществляются банками-участниками автоматически. 3. Инкассовая форма расчетов предполагает, что покупатель кредитует поставщика. 4. Передача прав по ордерному чеку производится путем индоссамента. 5. Аккредитивная форма расчетов относится к наиболее дешевым в применении. 6. Аккредитив гарантирует продавцу получение платежа от покупателя. 7. Платежное поручение всегда требует документарной формы. 8. Платежные поручения в основном используют производительные предприятия в силу их простоты. 9. При безналичных расчетах банк несет весь риск неплатежа. 10. Выбор инструмента безналичного расчета зависит от требований Банка России. 11. Российские производители не могут использовать такой инструмент безналичных расчетов, как платежное требование-поручение. 12. Предприятия для расчетов могут использовать банковский сертификат. 13. Если стороны по сделке не доверяют друг другу, им лучше использовать для расчетов простой вексель. 14. Наличные расчеты получили широкое распространение в силу низких издержек их использования. 15. Юридические лица не могут рассчитываться по своим обязательствам наличными. 16. Чековое обращение не получило распространения в нашей стране в силу длительности и высокой стоимости расчетов. 17. Денежный перевод могут использовать для платежа только физические лица. 18. Организация безналичного обращения требует создания платежной системы. 19. Безналичные расчеты проводятся через систему межбанковских корреспондентских отношений. 20. На территории нашей страны действует одна платежная система, организованная Банком России. 10.3. Составьте схемы безналичных расчетов посредством: 1) передаваемого аккредитива; 2) чека; 3) платежного требования-поручения; 4) банковской карты; 5) денежных переводов без открытия банковского счета. Тесты 10.4. Выберите правильный ответ. 1. Выдача чека: а) имеет силу законного платежа; б) означает погашение долга; в) банку не накладывает на последний ответственности перед чекодержателем; г) банку не накладывает на последний ответственности перед чекодателем. 2. Банковский перевод: а) применяется при постоянно повторяющихся сделках; б) осуществляется с использованием платежного поручения; в) не содержит риска неплатежа для переводополучателя; г) не требует авизования банка, обслуживающего поставщика, об осуществлении операции. 3. Юридические реквизиты чека включают: а) реквизиты банка трассата; б) номер чека; в) номер счета трассата; г) линию кодирования. 4. Инкассо против документов означает, что: а) документы используются как безотзывная гарантия оплаты; б) документы выполняют функцию залога платежа; в) документы используются как обеспечение платежа; г) документы подтверждают доверие между партнерами по сделке. 5. Коммерческие реквизиты чека включают: а) место платежа; б) принятие обязательства выплатить определенную сумму; в) наименование бенефициара; г) подпись трассанта. 6. Отзывной аккредитив предполагает, что: а) выручка по сделке может быть переуступлена субпоставщику; б) переуступлена любому другому бенефициару; в) аннулирована банком-эмитентом после уведомления бенефициара; г) аннулирована приказодателем без уведомления бенефициара; д) аннулирована банком-эмитентом или приказодателем без уведомления бенефициара. 7. В целях осуществления расчетно-платежных операций по поручению друг друга между банками устанавливаются: а) дружеские отношения; б) корреспондентские отношения; в) кредитные отношения; г) комиссионные отношения; д) нет верного ответа. 8. Юридические лица — клиенты российских коммерческих банков получают наличные деньги в кассе банка на основании: а) платежных поручений; б) платежных требований-поручений; в) денежных чеков; г) векселей; д) нет верного ответа. 9. Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассах юридические лица могут хранить наличные в дни выдачи заработной платы: а) не свыше двух рабочих дней; б) трех рабочих дней; в) пяти рабочих дней; г) семи рабочих дней; д) в течение месяца. 10. Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассах юридические лица в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях могут хранить наличные в дни выдачи заработной платы: а) не более двух рабочих дней; б) трех рабочих дней; в) пяти рабочих дней; г) семи рабочих дней; д) в течение месяца. 11. Основным инструментом безналичных платежей в России является: а) чек; б) платежное поручение; в) платежное требование; г) аккредитив; д) инкассовое поручение. 12. Платежное поручение действительно на территории России со дня выписки в течение: а) пяти дней; б) 10 дней; в) 15 дней; г) 21 дня; д) трех дней. 13. Главная функция банковского чека: а) кредитная; б) платежная; в) сохранения ценности; г) минимизации рисков; д) гарантийная. 14. По степени надежности аккредитивы могут быть: а) безотзывными; б) подтвержденными; в) непокрытыми; г) резервными; д) всех перечисленных выше видов; е) верны пункты «а», «б», «в». 15. Самостоятельное коммерческое юридическое лицо может открыть в банке: а) расчетный счет; б) текущий счет; в) счет для осуществления совместной деятельности; г) верны пункты «а» и «в»; д) верны пункты «а», «б», «в». 16. Понятие бесспорного списания применяется к банковским операциям: а) которые осуществляются по требованию органов исполнительной власти и в пользу государства; б) которые осуществляются по договорам за выполненную или невыполненную работу; в) при осуществлении которых сам плательщик предоставляет право своему контрагенту по договору списывать деньги с его счета; г) указанным в приведенных выше пунктах; д) верны пункты «а» и «в». 17. Банковская тайна — это тайна: а) о видах операций банка; б) счетах и вкладах его клиентов; в) счетах его корреспондентов; г) обо всем вышеперечисленном. 18. Банковский перевод применяется при расчетах между: а) коммерческими банками; б) коммерческими банками и центральным банком; в) коммерческими банками и расчетными центрами; г) коммерческими банками и клиринговыми палатами; д) коммерческими банками и платежными палатами. 19. Кредитовое авизо — сообщение о поставке покрытия: а) по платежному поручению; б) чеку; в) аккредитиву; г) инкассо; д) долговому обязательству. 20. Очередность исполнения расчетных поручений клиента для банка устанавливает: а) договор банковского счета; б) нормативный акт Банка России; в) ГК РФ; г) Федеральный закон о банках и банковской деятельности; д) положение Минфина России. 21. Физическое лицо имеет право осуществить без открытия счета: а) перевод денежных средств в рублях; б) хранение денежных средств в рублях; в) хранение денежных средств в валюте; г) перевод денежных средств в валюте; д) верны пункты «а» и «г». 22. Клиент имеет право расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании: а) только по истечении одного года срока действия договора; б) только по истечении двух лет срока действия договора; в) в любое время; г) только по обоюдному согласию сторон. 10.5. Выполните задания документарных тестов. Для начала ответьте на ряд вопросов: 1. Какие операции банков относятся к расчетным (расчетно-платежным), кассовым? 2. Какие счета открывает банк своим клиентам для проведения расчетно-платежных операций? Каков порядок открытия и ведения таких счетов? 3. Что такое деньги наличные и безналичные? 4. Каков порядок проведения банком платежей наличными деньгами? Чему равна предельная сумма наличных платежей между юридическими лицами? 5. Какие существуют инструменты проведения банком безналичных платежей; каков порядок использования каждого из таких инструментов? 6. Какова очередность платежей (списания средств) со счетов клиентов? 7. Что такое безакцептное списание средств со счетов клиентов; в каких случаях оно применяется? 8. Что такое бесспорное списание средств со счетов клиентов; в каких случаях оно применяется? 9. Каков порядок проведения расчетов и платежей через подразделения (РКЦ) Банка России? 10. В чем смысл прямых корреспондентских отношений между банками, для чего и как они устанавливаются, какие операции банки могут проводить по корреспондентским счетам, открытым ими друг у друга? 11. В чем состоит содержание банковского клиринга и как он организован? А теперь перейдем к тестам. Для проверки правильности выполнения тестов можно обратиться к ответам, выделенным рамкой. Тест 1. «Банк и клиент. Права и обязанности сторон по договору о расчетно-кассовом обслуживании» Заполните пропуски в тексте теста 1. 1. Банк обязан: _________ (1) с клиентом_________ (2), соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими_______________ (3): 1.1) совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида; 1.2) зачислять поступившие за счет клиента средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего __________________ (4), если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета; 1.3) по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами, или договором банковского счета; 1.4) не разглашать сведения, составляющие______________ (5); 1.5) информировать клиента о произведенном зачете встречных _________ (6) в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы — в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии средств на счете; 1.6) в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших (7), либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении средств со счета, либо их выдаче со счета, либо их выдаче со счета уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГКРФ. 2. Банк вправе: 2.1) требовать расторжения договора банковского счета судом в следующих случаях: 2.2.1) когда сумма средств на счете клиента окажется ниже _________________ (8), предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом, 2.2.2) при отсутствии операций_______________ (9) в течение года, если иное не предусмотрено договором; 2.2) списывать средства со счета клиента на основании: — распоряжений клиента, — решения суда, — других требований, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. 3. Клиент вправе: 3.1) расторгнуть договор в_____________ (10); 3.2) требовать от банка возмещения убытков при разглашении банком коммерческой тайны. 4. Банк не вправе: 4.1) ограничивать права клиента_________________ (11) средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом. Заключить договор (1); требований (6); на распоряжение (11); клиенту средств (7); на банковские услуги (2); банковскими правилами (3); любой момент (10); документа (4); минимального размера (8); банковскую тайну (5); по счету (9). Тест 2. «Чековое обслуживание» Заполните пропуски в тексте теста 2. При расчетах чековыми книжками клиент банка__________ (1) в нем определенную сумму на отдельном счете. В чековой книжке банк указывает общую предельную сумму (лимит), на которую разрешается __________ (2) чеки. С клиентами, подтвердившими свою устойчивую _______ (3), банк может заключать договор без предварительного депонирования ими средств и гарантировать им (выступать авалистом) платежи по чекам. Обращаться с чеками нужно в соответствии с имеющимися на этот счет правилами, основные из которых следующие. Для перехода на чековое обслуживание клиенту необходимо: — открыть в банке____________ (4); — заключить с банком соглашение о чековом____________ (5). Чек может быть передан во владение другому лицу посредством: — простого вручения, если это чек предъявительский или с бланковым (доверительным) (6); — индоссамента, если это чек ордерный или предъявительский; —___________ (7), если это чек именной. Предъявленный чек подлежит оплате на территории Российской Федерации в течение: — 10 дней, если выписан на территории Российской Федерации; — 20 дней, если выписан на территории государств — членов СНГ; — 70 дней, если выписан на территории какого-либо другого государства. Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов: а) нотариус совершает__________ (8) чека; б) плательщик делает на чеке отметку об отказе__________ (9), указывая также дату его представления к оплате; в)____________ (10) банк делает на чеке аналогичную отметку, указав также, что чек своевременно выставлен (дата) и не оплачен. Протест (или равнозначный акт) должен быть совершен до завершения срока, в течение которого чек может быть предъявлен к оплате. Если чек предъявлен в последний день указанного срока, то протест может быть совершен и в следующий________ (11) день. По истечении трех лет со дня отказа плательщика оплатить все права требования к нему прекращаются. Российские банки проводят, как правило, следующие операции с чеками: — прием на _(12) чеков, выписанных иностранными банками; чеки, выписанные отечественными банками, принимаются от ограниченного круга банков-партнеров; —обслуживание расчетных чеков самого банка-эмитента; —покупку чеков эмитентов, которые заинтересовали конкретный банк. Чекодержатель, индоссанты и________ (13) могут требовать от того лица, к которому они обращаются с иском, оплаты: -__________ (14); —_________ (15) (в размере ставки рефинансирования, действующей на день предъявления чека к оплате в месте нахождения плательщика, если иной размер процентов не установлен договором); —____________ (16) , связанных с иском. Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к данному, нескольким или ко___________ (17) по чеку лицам — чекодателю, авалистам, индоссантам, которые несут перед ним______________ (18) ответственность. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека, а также предъявить иск к другим обязанным по чеку лицам. Текущий счет (4); цессии (7); депонирует (1); выписывать (2); процентов (15); все обязанным (17); протест (8); авалисты (13); инкассирующий (10); солидарную (18); платежеспособность (3); рабочий (11); платить (9); индоссаментом (6); суммы чека (14); обслуживании (5); инкассо (12); издержек (16). Тест 3. «Преимущества чекового обслуживания» Заполните пропуски в тексте теста 3. Чековое обслуживание обладает рядом достоинств — и для клиента, и для чекодателя. 1. Для клиента банка: а) ускорение_ (1) оборотных средств (быстрое зачисление эквивалентной суммы на счет клиента после предъявления чека (2) в банк); б) снижение на содержание рублевой кассы пересчета денежных средств, кассира, кассового аппарата, затрат на__________ (3) наличности; в) снижение___________ (4) продукции (за счет исключения затрат на инкассацию); г) облегчение расчетов (чеки не имеют____________ (5) номинала, могут приобретаться в любом отделении или офисе банка); д) снижение рисков, связанных с работой с______________ (6), обеспечение высокой степени защиты чека, исключение возможности ________ (7) и риска получения денег по ним посторонними ____________ (8). 2. Для чекодателя: а) уменьшение использования в расчетах__________ (9), повышение надежности прохождения платежей; б) получение дополнительного дохода (за счет нахождения средств на_____________ (10); в) возможность платежей____________ (11) обращения в банк; г) расширение круга подотчетных лиц, имеющих право в пределах (12) распоряжаться деньгами организации (подпись на чеке могут ставить уполномоченные чекодателем лица). Оборачиваемости (1); к оплате (2); инкассацию (3); себестоимости (4); фиксированного (5); наличностью (6); подделки чеков (7); лицами (8); наличных денег (9); чековом счете (10); без постоянного (11); лимита (12). Проблемные вопросы 10.7. Дайте письменные ответы. 1. В Положении Банка России «Основные направления государственной денежно-кредитной политики на (текущий) год» специальный раздел посвящен мероприятиям, которые ЦБ РФ планирует реализовать для совершенствования платежной системы. Какие из них Банк России претворял в жизнь в прошлом году? Какие в текущем году? Что ЦБ РФ не удалось реализовать? Насколько эффективна была его политика? 2. В 2008 г. вступила в эксплуатацию платежная система Банка России СЭВП в режиме реального времени. Как она функционирует? С какими рисками сталкивается управление такой платежной системой?1 3. Каким образом Банк России регулирует функционирование действующих в стране частных платежных систем? Какие частные платежные системы действуют на территории Российской Федерации? Какие услуги они оказывают? Какие платежные системы эффективнее: организованная Банком России или частные? 1 Хомякова ЯМ. Управление рисками в платежных системах // Банковское дело. 2008. Ms 9. С. 81-86. 4. При проведении безналичных расчетов используют понятия «валовые» и «чистые» платежи. Что означают данные термины? Какие платежные системы проводят валовые платежи, а какие — чистые? В чем различие между системой чистых платежей и клирингом? 5. В настоящее время в безналичных расчетах широко используются информационные технологии. Как их внедрение повлияло на такие традиционные инструменты расчетов, как перевод, чек, аккредитив? Возможно ли применение на практике электронных чеков и аккредитивов? Если да, то где они используются? 6. Сформулируйте преимущества (недостатки) использования документарного аккредитива для всех основных участников расчетов. Почему в российской хозяйственной практике применение аккредитивов не получило широкого распространения? 7. Рынок денежных переводов — один из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка безналичных платежей. В последние пять лет объем рынка ежегодно увеличивался на 15— 20%. Его потенциальный объем эксперты оценивают в 25 млрд дол.1 Как нормативные документы Банка России регламентируют порядок проведения безналичных денежных переводов физических лиц без открытия банковского счета? Сопоставьте технологии, применяемые основными в нашей стране системами денежных переводов. 8. Глобальный финансовый кризис обострил борьбу между международными платежными системами, господствующими на российском рынке2. В нашей стране пока нет российской общенациональной платежной системы, обслуживающей транзакции по банковским картам. Приведите доводы «за» и «против» создания в нашей стране подобной платежной системы. 9. Ассоциация российских банков предлагает внести изменения в законодательно-нормативные документы, регулирующие проведение безналичных платежей3. Какие противоречия в сроках проведения платежей, установленных в разных федеральных законах, выявила банковская практика? 1 Эксперт. 2003. N° 43 (396). 2 Зарщиков А. Пластиковый фронт // Финанс. 2009. Ms 23—24 (306—307). С. 44-46. 3 Быстро и качественно // Национальный банковский журнал. 2009. № 1. С. 56-62. |