Важнейшие функции Банка России — надзор за деятельностью коммерческих банков и координация их рабоы.

На первом месте стоит надзор — процесс внешнего контроля над деятельностью банков. Он включает отслеживание, наблюдение (мо­ниторинг), проведение проверок и анализ всех параметров их работы, существенных с точки зрения надзорного органа, включая как харак­теристики деятельности этих предприятий, так и ее результаты, в це­лях контроля соблюдения их сотрудниками норм законодательства, правил, устанавливаемых ЦБ РФ, и положений внутренних докумен­тов самих банков. Кроме того, надзорные органы могут и должны вы­являть типовые проблемы в отрасли и обеспечивать органы управле­ния банками информацией, позволяющей принимать соответствующие решения.

Надзор нужен для того, чтобы заставить или побудить предпри­ятие изменить направление своей деятельности в случае, если непри­нятие таких мер может иметь негативные последствия для самого бан­ка, его клиентов и для банковского сектора в целом. Такое воздействие на банк со стороны ЦБ РФ и/или иных руководящих органов и будет означать регулирование его деятельности.

Подобное регулирование Банком России частично базируется на данных надзора и включает внешнее управление функционирова­нием и развитием предприятия, которое реализуется в нормативных актах ЦБ РФ, адресованных одновременно всем банкам или их груп­пам (категориям); а также в решениях ЦБ РФ или его учреждений, относящихся к конкретному банку.

Идеальной системы надзора, которая могла бы полностью обес­печивать устойчивость банковского сектора, не существует. Однако рациональный надзор и эффективное регулирование предотвращают или по крайней мере ограничивают тот ущерб, который может быть причинен вкладчикам, кредиторам и банковской системе в целом из-за неправильного управления тем или иным банком.

По результатам осуществления надзорных мероприятий, а так-де после проведенного анализа отчетности Банк России относит все банки в одну из пяти классификационных групп в соответствии с Ука­занием от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического по­ложения банков». Первые две группы — устойчивые банки, две следу­ющие — проблемные банки, последняя — банки с признаками банкротства.

Надзорный орган вправе применять к банкам меры воздействия двух типов: предупредительные и принудительные. Конкретный на­бор применяемых мер может состоять как из операций одного лишь типа (предупредительных либо принудительных), так и сочетать их.

Задания

15.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

15.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да  или нет).

1.     Надзор за банковской деятельностью осуществляют как регу­лирующие органы, так и саморегулируемые организации.

2.   Банк России выступает единственным органом банковского надзора в нашей стране.

3.   Совмещение банковского регулирования и надзора централь­ным банком характерно для всех стран с рыночной экономи­кой.

4.   Банк России выступает органом пруденциального надзора за деятельностью банков, а ФНС России — органом финансового надзора.

5.   Агентами банковского надзора являются аудиторские компа­нии, специализирующиеся на банковском аудите.

6.   В странах, где действует обязательное страхование банковско­го бизнеса, сювейверы выступают как агенты банковского над­зора.

7.   Надзор и контроль — равнозначные понятия.

8.   Базель-2 устанавливает новые принципы банковского надзора.

9.   В рыночной экономике функцию внешнего надзора выполня­ет рыночная капитализация банка.

10.  Центральный банк как орган пруденциального надзора несет ответственность за поддержание финансовой устойчивости всех прочих банков.

11.  Банковский надзор необходим для поддержания финансовой стабильности в стране.

12.  Количество отозванных банковских лицензий — показатель эффективности банковского надзора.

13.  Банковский надзор может осуществляться на микро- и макро­уровнях.

14.  Банковский надзор относится к административным методам управления банковской системой.

15.  Надзорные органы могут и должны выявлять типовые пробле­мы в банковской сфере.

16.  Надзор не может быть дистанционным.

17.  Частью надзора являются инспекционные проверки.

18.  Надзорный орган не вправе применять предупредительные меры воздействия.

19.  Банк России осуществляет в нашей стране консолидирован­ный надзор за всем финансовым рынком.

20. Как орган надзора Банк России осуществляет мониторинг раз­вития финансовых рисков.

Тесты

15.3. Выберите правильный ответ.

1.   Основных принципов банковского надзора:

а)  три;

б) четыре;

в)  пять;

г)  шесть;

д) нет верного ответа.

2.  Орган банковского надзора несет ответственность:

а)  за поддержание стабильного функционирования банковской системы;

б)  проведение точного стресс-тестирования  банков;

в)  своевременное выявление кризисных ситуаций;

г)  реализацию пруденциальных мер воздействия на проблем­ные банки;

д)  нет верного ответа.

3.  Критерии эффективного банковского надзора устанавливает:

а)  Комитет по европейскому банковскому надзору;

б)  Международный валютный фонд (МВФ);

в)  Международный банк реконструкции и развития (МБРР);

г)  Базельский комитет глав центральных банков;

д)  национальный центральный банк.

4.  В современном банковском надзоре выделяют следующие на­ правления деятельности:

а)  мотивированное (профессиональное)  суждение;

б)  таргетирование индикаторов финансовой стабильности банков;

в)  разработка способов передачи рисков при трансграничных операциях;

г)  контроль над соблюдением норм противодействия легали­зации незаконно полученных доходов.

5.  К индикаторам финансовой стабильности банков относятся:

а)  быстрый рост кредитных портфелей;

б)  спрэд ставок на межбанковском кредитном рынке;

в)  темпы роста накоплений населения;

г)  темпы роста выручки торговых предприятий;

д)  верны пункты «а» и «б»;

е)  верны пункты «а» и «в».

6.  Положение на межбанковском кредитном рынке для органа банковского надзора является:

а)  показателем возможного банковского кризиса;

б)  катализатором возможного банковского кризиса;

в)  показателем активности национальных банков;

г)  индикатором проблем с ликвидностью;

д)  нет верного ответа.

7.  Мотивированное (профессиональное) суждение — это:

а)  точка зрения официального представителя органа  банковского надзора;

б)  оценка финансового специалиста;

в)  мнение аудитора банка;

г)  взгляд научного эксперта.

8.  Децентрализованный банковский надзор могут осуществлять:

а)  саморегулируемые организации;

б)  банковские аудиторы;

в)  рейтинговые компании;

г)  финансовые специалисты;

д)  сювейверы.

9.  Мировой опыт показывает, что банковский надзор  эффективен, если:

а)  деятельность органов банковского надзора строго формали­зована;

б)  надзор осуществляют специалисты, обладающие такой же квалификацией, что и сотрудники банков;

в)  в банках созданы эффективные системы управления;

г)  количество надзорных органов неограниченно;

д)  применяется гибкая система бухгалтерского учета.

10. К основным принудительным мерам воздействия не относят:

а)  штраф;

б)  требование о замене руководителя;

в)  рекомендации об исправлении создавшейся в банке ситуа­ции;

г)  введение в банке  временнной  администрации;

д)  отзыв у банка лицензии.

11. К принципам банковского надзора не относят: 

а) единство требований органов надзора;

б)  универсальность и обязательность;

в)  профессионализм контроля;

г)  оперативность надзора;

д)  достоверность данных и полная ответственность за их качество и конфиденциальность.

12. В большинстве стран банковский надзор осуществляет:

а)  специализированный орган в составе правительства;

б)  отдельное подразделение центрального банка;

в)  комитет в рамках банковских ассоциаций;

г)  саморегулируемые организации;

д)  государственно-частное партнерство.

15.4. Выберите несколько правильных ответов.

1.  Банковский надзор позволяет осуществлять мониторинг:

а)  рыночного риска;

б)  кредитного риска;

в)  риска ликвидности;

г)  инфляционного риска;

д)  риска нелояльности персонала;

е)  качества корпоративного управления;

ж) уровня квалификации персонала.

2.  Консолидированный надзор — это надзор:

а)  над банком и связанными с ним лицами;

б)  банковскими холдингами;

в)  членами финансово-промышленных групп;

г)  банковскими группами;

д)  банком и его филиалами, имеющими самостоятельный баланс;

е)  банком и его зарубежными филиалами и представитель­ствами;

ж) банками и небанковскими кредитными организациями.

3.  Банковский надзор главным образом нацелен:

а)  на обеспечение финансовой стабильности реальных соб­ственников банков;

б)  поддержание финансовой стабильности в отрасли;

в)  соблюдение банками принципов корпоративного управления;

г)  сохранение финансовой устойчивости конкретных социально значимых банков;

д)  противодействие легализации доходов, полученных пре­ступных путем;

ж) достижение транспарентности деятельности банков;

е)  регулирование кредитного риска, принимаемого банками;

ж) недопущение дефляции банковских активов.

4.  Банк России как орган банковского надзора:

а) руководствуется рекомендациями Базельского комитета;

б) разрабатывает собственные принципы банковского надзора;

в) учитывает только отдельные методики, принятые в между­народной практике;

г) обязан следовать положениям, принятым Базельским коми­тетом;

д) может сочетать собственные методики и нормы, принятые в международной практике;

е)  подчиняясь рекомендациям Базельского комитета, утрачи­вает свою независимость;

ж) подчиняясь рекомендациям Базельского комитета, не в со­стоянии проводить самостоятельную денежно-кредитную политику.

5.  Банк России как орган банковского надзора обязан:

а) нести ответственность за достижение поставленных целей денежно-кредитной политики;

б)  согласовывать свои нормативные документы с банковским сообществом;

в) регулярно проводить стресс-тестирование национальной банковской системы;

г)  контролировать соблюдение банками пруденциальных тре­бований;

д) регулярно публиковать доклады «О финансовой стабильно­сти»;

е) отслеживать изменения в деловой репутации руководите­лей и собственников банков;

ж) проводить повышение профессиональной квалификации ра­ботников банков.

6.  Инновационные направления развития банковского надзора в нашей стране охватывают:

а) переход на международные стандарты бухгалтерского учета;

б)  увеличение требований, предъявляемых к собственникам банков;

в) внедрение новых методик расчета достаточности собствен­ного капитала банка;

г)  разработку новых методов оценки основных банковских рис­ков;

д) переход к индивидуальной оценке рисковости активов в каждом банке;

е)  возможность расчета уровня кредитных рисков в конкрет­ном банке надзорными органами;

ж)обеспечение транспарентности раскрытия информации о принимаемых банком рисках.

Задачи

15.5. Предложите свои решения.

1.  Банк обратился в ЦБ РФ за получением кредита в размере 130 млн руб. под 14% годовых сроком на один месяц. В каче­стве обеспечения были предоставлены облигации Банка Рос­сии в количестве 130 шт. номиналом 1 млн руб. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, принимаемых ЦБ РФ в обеспечение его кредитов, — 0,85.

Как называется испрашиваемый кредит? Кто и какие платежи проведет, если разрешение на кредит будет получено? Обоснуй­те свой ответ расчетами.

2.  Уставный капитал банка — 2000 ед., вклады и депозиты, вне­сенные в банк, — 4000 ед. Определите:

а) какую сумму обязательных резервов должен депонировать банк в ЦБ РФ по действующей ныне ставке;

б) какого размера достигнет указанная сумма, если ЦБ РФ ста­нет использовать максимальную ставку резервирования, раз­решенную законодательством.

3.    Капитал банка составляет 8,1 млн руб., а достаточность соб­ственных средств — 5,3%. На какую величину учредители долж­ны увеличить капитал банка, чтобы повысить надежность бан­ка и соблюсти требования регулирующих органов?

4.    Активы банка составляют 850 млн руб., обязательства превы­шают капитал в пять раз. Каким должен быть размер капитала банка?

5.    Кредитная организация на отчетную дату однократно за пос­ледние шесть месяцев допустила следующие нарушения:

а) норматив достаточности собственных средств составляет 8,5%;

б)  норматив Н2 — 12%;

в)  недосозданы обязательные резервы в размере 600 тыс. руб. 

В какую группу будет отнесена кредитная организация Бан­ком России с точки зрения финансового состояния?

а)  норматив достаточности собственных средств составляет 9,6%;

б) норматив Н2 — 13%;

в)  недосозданы  резервы на возможные потери по ссудам в раз­мере 200 тыс. руб.

В какую группу будет отнесена кредитная организация Бан­ком России с точки зрения финансового состояния?

Проблемные вопросы

15.6. Дайте письменные ответы.

1.   В мировой банковской практике сложилось пять моделей орга­низации банковского надзора¹. К какой модели относится орга­низация банковского надзора в нашей стране? Сопоставьте от­личительные черты этой деятельности в России и в других развитых странах. Какие органы и каким образом осуществля­ют банковский надзор на наднациональном уровне?

2.   В докризисный период президент Ассоциации региональных банков «Россия» А.Г. Аксаков утверждал, что оганизация бан­ковского надзора и регулирования «по большинству ключевых признаков приблизилась к общемировым стандартам»². После начала кризиса в 2008 г. Ассоциация российских банков выс­тупила с предложениями, нацеленными на совершенствование банковского надзора. Перечислите основополагающие принци­пы банковского надзора. Покажите, каково текущее положе­ние с соблюдением основополагающих принципов эффектив­ного банковского надзора в нашей стране.

3.   Банк России начиная с 2001 г. разрабатывает и публикует «От­чет о развитии банковского сектора и банковского надзора». Какие достижения, недостатки и задачи на будущее в разви­тии банковского надзора были выделены ЦБ РФ в очередном докладе? Насколько программа действий Банка России согла­суется с рекомендациями Базель II?

¹ Силиг С, Новоа А. Практика управления агентств по финансовому регу­лированию и надзору // Банки: мировой опыт. 2009. № 4.

² Аксаков А.Г. Надзорная практика и пути ее совершенствования // Бан­ковское дело. 2007. № 3. С. 42—44.

4.   С 2009 г. развитые страны начинают переход на новые стан­дарты деятельности и надзора, получившие название Базель И. В Европе их внедрение должно быть завершено уже к 2008 г. В нашей же стране, по заявлению Банка России, только в 2008 г. началось внедрение первой компоненты Базель II. Но разви­тие глобального финансового кризиса выявило серьезные не­достатки новых подходов к макропруденциальному подходу, усугубившие многие проблемы, которые должны были предот­вратить¹. Какие проблемы банковского надзора, порождаемые новыми стандартами банковской деятельности, эксперты счи­тают критически важными?

5.   Как можно определить, достигает ли надзор своих конечных целей? Существует ли угроза кризисов в банковской сфере при наилучшей постановке надзорной работы регулирующих ор­ганов? Если да, то нужен ли вообще такого рода надзор?

6.   Целесообразно ли к разным группам банков применять разные режимы надзора или надзор должен быть одинаковым для всех? Каков характер этого процесса — непрерывный или периоди­ческий? Нужны ли банкам кураторы от надзорного органа?

7.   Каких направлений деятельности банков касается или должен касаться надзор? Каковы требования ЦБ РФ в рамках надзор­ных процедур к собственникам и менеджерам банков, к техно­логиям и качеству управления в банках? Насколько реалистич­ны и оправданы такие требования?

8.   Какие меры воздействия на банки могут применяться органа­ми надзора? Какие меры фактически реализуются чаще всего и какие, с вашей точки зрения, наиболее эффективны?

9.   Отзыв банковской лицензии — «высшая карательная мера», применяемая к банкам. На основании чего надзорный орган мо­жет отозвать банковскую лицензию и когда он должен сделать это? Почему существует такое разделение?

10. Дистанционный банковский надзор опирается на анализ фи­нансовой и банковской отчетности. Какую отчетность банк обя­зан представлять ежемесячно, а какую — ежегодно? Есть ли не­обходимость в сокращении этих процедур?

¹ Бенар В. Базельские соглашения породили кризис, который должны предотвратить // Банки: мировой опыт. 2009. № 3. С. 42—46: Ландо Ж.-П. «Пузы­ри» и макропруденциальный надзор // Там же. С. 47—50.