Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные опе­рации, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него сво­бодных ресурсов. Операции, в результате которых формируются та­кие ресурсы банка, — их называют пассивными — играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и формируют объем и масштабы до­ходных операций.

Как и любой хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. Ре­сурсы банка — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом—втором местах по значимости источников привлече­ния средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью цен­ных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Поэтому проблема формирования ресурсов для банка имеет бо­лее важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта, поскольку подавляющую часть денег, за счет которых работает и жи­вет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлечен­ные за плату. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными финансовыми института­ми. Банковская деятельность в отличие от прочих видов бизнеса, в том числе и в других сферах финансового рынка, подлежит жесткой рег­ламентации. Каждый банк может проводить собственную ресурсную политику. Необходимость разработки такой политики для банков осо­бенно важна в условиях экономического кризиса.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разно­образием. Это объясняется особенностями деятельности каждого кон­кретного банка (разница в величине капиталов, количестве и ха­рактере обслуживаемых клиентов, региональных и иных особенных услових и т.д.).

Задания

6.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

6.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Для коммерческого банка денежные вклады — это обязатель­ства.

2.   Внесение денежных средств на банковский счет означает кре­дитование банка.

3.   Обязательства банка — это его требования плюс собственный капитал.

4.   Коммерческие банки вправе самостоятельно определять усло­вия открытия счетов.

5.   Коммерческий банк не вправе отказать клиенту в открытии счета.

6.   Клиент вправе в любой момент разорвать депозитный договор с банком.

7.   Центральный банк определяет сроки, на которые банки могут открывать депозиты.

8.   Вклад и депозит — разные понятия.

9.   Депозиты — основной источник ресурсов коммерческих бан­ков.

10.  Привлечение средств по вклады — наиболее дешевый способ увеличения ресурсной базы для российских банков.

11.  Вклады представляют для банка элемент управляемых пасси­вов.

12.  К недепозитным источникам ресурсов банка относятся сред­ства на бюджетных счетах и выпуск векселей банка.

13.  Банковский сертификат позволяет сделать банковский вклад ликвидным.

14.  Привлечение средств населения во вклады позволяет банку управлять собственным капиталом.

15.  Банк России осуществляет мониторинг процентных ставок банков по депозитам.

16.  Важнейший компонент ресурсной базы банка — межбанков­ские кредиты.

17.  При нехватке оборотных средств банк может получить кредит у центрального банка.

18.  Существенные условия депозитного договора определены в Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ).

19.  Банк не может увеличивать ресурсную базу за счет выпуска облигаций.

20.  Банк не может относить средства, помещенные на расчетные счета, к собственным оборотным средствам.

Тесты

6.3. Выберите правильный ответ.

1.  К депозитным источникам привлеченных средств относятся:

а)  кредиты центрального банка;

б)  продажа депозитных сертификатов;

в)  выпуск облигаций;

г)  текущие счета предприятий;

д)  вклады населения.

2.  К пассивам банка относятся:

а)  резервы, размещенные в центральном банке;

б)  наличность;

в)  выпущенные депозитные сертификаты;

г)  ссуды другим банкам;

д)  приобретенные ценные бумаги.

3.  Что такое банковский вклад:

а)  денежные средства, размещаемые физическими и юридиче­скими лицами в банках;

б)  денежные средства, размещаемые физическими лицами-гражданами России в банках;

в)  денежные средства, размещаемые физическими лицами в банках, включая капитализированные проценты;

г)  любые денежные средства в банке?

4.  К пассивным банковским операциям относятся:

а)  образование собственного капитала;

б)  покупка ценных бумаг;

в)  формирование обязательных резервов;

г)  формирование счетов «ностро»;

д)  формирование счетов «лоро».

5.  Вкладчиками банка могут быть:

а)  физические лица (кроме лиц без гражданства);

б)  только граждане РФ;

в)  любые физические лица;

г)  только юридические лица;

д)  любые хозяйствующие субъекты.

6.  Пассивные операции коммерческого банка — это:

а)  образование собственного капитала банка;

б) прием вкладов;

в)  открытие текущих счетов;

г)  образование депозитов при предоставлении кредитов;

д) операции, отражаемые по правой стороне баланса банка.

7.  Срок обращения банковского сберегательного сертификата не должен превышать:

а)  шести месяцев;

б) одного года;

в) трех лет;

г)  пяти лет;

д) ограничений по сроку нет.

8.  Максимальный срок обращения депозитного сертификата со­ставляет:

а) шесть месяцев;

б) один год;

в) три года;

г) пять лет;

д) нет верного ответа.

9.  Пассивные операции коммерческого банка — это:

а) прием вкладов;

б) прием депозитов;

в) образование собственного капитала;

г)  все вышеперечисленные пункты;

д) верны пункты «а», «б».

10. Пассивы коммерческого банка включают:

а) картотеку неоплаченных долгов;

б) инвестиции в ценные бумаги;

в) кредиты, полученные от Банка России;

г)  средства в оборотной кассе;

д) нет верного ответа.

11. Максимальный размер вкладов, которые банк имеет право при­влекать от населения (если ему позволено проводить такие операции), должен составлять от его собственного капитала:

а) 50%;

б) 75%;

в) 100%;

г)  не регулируется Банком России.

12. Если кредитная организация приняла деньги во вклад от фи­зического лица с нарушением порядка, установленного зако­ном, то вкладчик имеет право:

а) требовать немедленного возврата суммы вклада;

б) уплаты причитающихся процентов;

в)  возмещения убытков;

г)  отзыва лицензии кредитной организации от Банка России;

д)  на все вышеперечисленное;

е)  верны пункты «а», «б», «в».

13. К пассивным операциям банка относится все, кроме:

а)  приема вкладов;

б)  приема депозитов;

в)  получения кредитов от других банков;

г)  продажи собственных банковских сертификатов;

д)  выписки чековой книжки;

е)  нет верного ответа.

14. Привлекать деньги от физических лиц во вклады имеет право:

а)  любой банк с момента создания и получения лицензии на осуществление банковской деятельности;

б)  банк, работающий не менее одного года;

в)  банк, работающий не менее двух лет и имеющий  соответствующую лицензию;

г)  только банк с иностранным капиталом;

д)  банк, вошедший в систему страхования вкладов.

15. Лицензия на право привлекать в депозиты средства  юридичес­ких лиц может быть выдана банку:

а)  сразу после его регистрации как юридического лица;

б)  через один год после начала работы;

в)  после двух лет работы;

г)  после трех лет работы;

д)  нет верного ответа.

16. Лицо, помещающее деньги в банк под проценты, именуется:

а)  кредитором;

б)  клиентом;

в)  гарантом;

г)  депонентом;

д)  заемщиком;

е)  нет верного ответа.

17.  Для увеличения ресурсной базы банк может выпускать:

а)  обыкновенные акции;

б)  конвертируемые привилегированные акции;

в)  финансовые фьючерсы;

г)  валютные свопы;

д)  банковские сертификаты.

18.  Банки могут выпускать следующую разновидность сертификата:

а)  сберегательный сертификат, номинированный в иностран­ной валюте;

б)  расчетный сертификат;

в)  депозитный сертификат с опционом;

г)  именной сберегательный сертификат;

д)  предъявительский депозитный сертификат.

19. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то:

а)  банк обязан вернуть клиенту только основную сумму депозита;

б)  банк должен вернуть клиенту сумму, указанную в сертифи­кате;

в)  держатель сертификата теряет право собственности на сум­му вклада;

г)  на срок просрочки банк может не начислять проценты;

д)  банк обязан выплатить сумму вклада и указанные в серти­фикате проценты по первому требованию его держателя.

20. Банк имеет право выпускать банковские сертификаты:

а)  с момента получения банковской лицензии;

б)  после публикации первого годового отчета, подтвержденного аудитором;

в)  после получения банковской лицензии, дающей право ра­боты со средствами физических лиц;

г)  после успешного присутствия на рынке в течение не менее двух лет;

д)  после полной оплаты уставного капитала и создания резер­вного фонда.

21.  Срочный сберегательный депозит позволяет:

а)  осуществлять денежные накопления;

б)  поручить банку осуществлять текущие платежи вкладчика;

в)  проводить операции с ценными бумагами;

г)  стать участником общих фондов банковского управления;

д)  получить доступ к кредитным ресурсам банка.

22.  Мультивалютный вклад означает, что:

а)  сумма вклада номинирована в корзине валют, выбранных вкладчиком, которая остается неизменной в течение срока действия договора;

б)  вкладчик может по своему усмотрению менять валюту вклада;

в)  менеджер банка обязан изменять валюту вклада исходя из официального обменного курса рубля;

г)  сумма вклада номинирована в рублях, но по истечении сро­ка действия договора вкладчик может получить ее в другой валюте;

д)  нет верного ответа.

23.  Банк может предлагать физическим лицам различные виды депозитов, кроме:

а)  маржинальных;

б)  чековых;

в)  карточных;

г)  срочных;

д)  сберегательных.

24.  Банк может предлагать юридическим лицам — унитарным предприятиям следующий вид депозита:

а)  текущий счет;

б)  расчетный счет;

в)  сберегательный счет;

г)  контокоррентный счет;

д)  срочный счет.

25.  Процентный доход по срочному банковскому вкладу:

а)  подлежит налогообложению, если процентная ставка боль­ше ставки рефинансирования;

б)  подлежит налогообложению по ставке подоходного налога;

в)  подлежит налогообложению, если процентная ставка больше ³/₄ ставки рефинансирования;

г)  не подлежит налогообложению;

д)  подлежит налогообложению, если вклад сделан юридиче­ским лицом.

26.  Текущие счета банк открывает:

а)  юридическим лицам;

б)  физическим лицам;

в)  только коммерческим организациям;

г)  только некоммерческим организациям;

д)  только бюджетным организациям.

27.  Устанавливая корреспондентские отношения, банк открывает своему контрагенту:

а)  расчетный счет;

б) текущий счет;

в)  контокоррентный счет;

г)  счет «лоро»;

д)  корреспондентский счет.

28.  Банк может выпускать облигации на основании:

а)  решения совета директоров;

б)  решения общего собрания владельцев банка;

в)  разрешения Банка России;

г)  разрешения Федеральной службы по финансовым рынкам;

д)  нет верного ответа.

29.  Банк может выпускать облигации при соблюдении всех следу­ющих условий, за исключением одного:

а)  после полной уплаты уставного капитала;

б)  при наличии инвестиционного кредитного рейтинга;

в)  после прохождения листинга;

г)  после регистрации проспекта эмиссии;

д)  при достаточном обеспечении.

30.  При привлечении во вклады средств физических лиц банк мо­жет:

а)  оказывать клиенту дополнительные финансовые услуги;

б)  оказывать клиенту дополнительные консалтинговые услуги;

в)  организовывать розыгрыши призов;

г)  верны пункты «а» и «б»;

д)  верны пункты «а» и «в».

6.4. Выберите несколько правильных ответов.

1.  Критериями классификации депозитов служат:

а)  срок вклада до момента его изъятия;

б)  сумма вклада;

в)  правовой статус вкладчика;

г)  форма обращения вклада;

д)  степень ликвидности вклада;

е)  выполняемые функции.

2.  Особенностями депозитного счета до востребования является следующее:

а)  внос и изъятие средств осуществляются без ограничений;

б)  изъятие средств со счета возможно как в наличной, так и безналичной формах;

в)  владелец счета уплачивает банку комиссию за ведение счета;

г)  банк выплачивает по таким счетам повышенные процент­ные ставки;

д)  банк обязан выполнять повышенные резервные требования;

е)  банк должен создавать резерв наличных средств;

ж) счет обязательно должен быть персональным.

3.  К недепозитным источникам привлеченных средств относятся:

а)  соглашения о продаже ценных бумаг с обязательством обратного выкупа;

б)  полученные у центрального банка кредиты;

в)  продажа депозитных сертификатов;

г)  выпуск облигаций и векселей;

д)  средства, помещенные на срочные депозиты;

е)  средства на счетах «лоро»;

ж) средства на бюджетных счетах.

4.  Отличительными чертами срочных вкладов является  следую­щее:

а)  средства на таком счете не могут использоваться для расче­тов;

б)  по ним устанавливается фиксированная процентная ставка;

в)  средства медленно оборачиваются;

г)  на них не распространяются резервные требования цент­рального банка;

д)  досрочное изъятие средств требует согласия банка;

е)  банк не имеет права их использовать от своего имени.

5.  Пассивы коммерческого банка — это:

а)  обязательные резервы, хранимые в центральном банке;

б)  наличность в кассе банка;

в)  кредиты, выданные коммерческим банкам;

г)  вклады до востребования;

д)  собственный капитал;

е)  инвестиции в ценные бумаги.

6.  К пассивным операциям коммерческих банков относятся:

а)  заемное финансирование;

б)  прием депозитов;

в)  открытием расчетных счетов;

г)  предоставление гарантий и поручительств;

д)  доверительное управление имуществом;

е)  эмиссия собственных ценных бумаг.

7.  Отличительные черты банковского депозита заключаются в том, что:

а)  это денежная сумма, помещенная на банковский счет с целью хранения и получения дохода;

б) депозиты могут открывать только юридические лица;

в)  заключаемый депозитный договор фиксирует, что банк вы­ступает кредитором клиента;

г)  это привлеченные банками средства, общий объем которых лимитирует центральный банк;

д) средства на депозитном счете банк может использовать по собственному усмотрению от собственного имени, но по со­гласованию с клиентом;

е)  заключаемый депозитный договор фиксирует, что клиент выступает кредитором банка.

8. Отличительные черты депозитного сертификата заключаются в том, что:

а)  его держателями могут быть и физические, и юридические лица;

б)  его держателями могут быть только юридические лица;

в)  его держателями могут быть только физические лица;

г)  его держателями могут быть только резиденты;

д)  его держателями могут быть и резиденты, и нерезиденты;

е)  его номинал может быть номинирован только в Национальной валюте;

ж)его номинал может быть номинирован и в национальной, и в иностранной валюте;

з) он может быть выпускаться в разовом порядке; и) он может выпускаться сериями.

Задачи

6.5. Предложите свои решения.

1.   Определите, какой вклад выгоднее вкладчику: под 12% годо­вых или под 3,5%, начисляемых ежеквартально.

2.   Доход по банковским вкладам, который будет получен при еже­месячном реинвестировании (без возможности получения про­центов в течение срока действия договора), представлен в таб­лице.

Годовая ставка, %

Определите, какую сумму получит вкладчик, открывший де­позит 03.05 в сумме 30 тыс. руб. на срок 180 дней, ежемесячно получавший проценты и решивший закрыть счет 12.08. При досрочном расторжении договора клиент вкладчик обязан уве­домить банк не менее чем за 10 дней.

3. 04.05 вкладчик положил на срочный депозит 10 тыс. руб. на 180 дней под 9% годовых. По условиям договора клиент имеет пра­во делать дополнительные взносы на счет. И он воспользовал­ся данным правом, внеся 03.06 5 тыс. руб.; 05.07 — 4 тыс. руб.; 04.08 — 5 тыс. руб.; 03.09 — 5 тыс. руб. Какую сумму получит вкладчик по окончании срока действия договора?

4. По условиям депозитного договора вкладчик имеет право как вносить дополнительные средства на счет, так и снимать сред­ства со счета. Процентный доход начисляется банком ежеме­сячно (в последний день месяца) на сумму, исчисляемую как среднемесячный остаток средств на счете. Процентная ставка составляет 9,5% годовых. Счет открыт 11.02 на срок 360 дней. Сумма вклада — 10 тыс. руб. 15.03 вкладчик снял со счета 2 тыс. руб.; 02.04 положил на счет 3 тыс. руб., а 17.04 — еще 3 тыс. руб.; 12.05 снял со счета 3 тыс. руб., а 03.06 положил 5 тыс. руб. Какую сумму клиент получит по окончании срока действия до­говора?

5.  Существует два варианта накопления средств по схеме аннуи­тета пронумерандо, согласно которой поступление денежных средств производится в начале соответствующего временного интервала.

Вариант 1: в банк каждые полгода вносится вклад 500 дол. при условии, что банк начисляет 8% годовых. Проценты начисля­ются каждые полгода.

Вариант 2: в банк ежегодно вносится вклад в размере 1000 дол. под 9% годовых при ежегодном начислении процентов. Определите:

а) какая сумма будет на счете через 12 лет при реализации каж­дого варианта;

б) какой вариант предпочтительнее;

в) изменится ли ваш выбор, если процентная ставка  в  вариан­те 2 будет снижена до 8,5%.

6.  Какой срок необходим для накопления 100 тыс. руб. при  усло­вии, что ежемесячно вносится по 1 тыс. руб., а на накопления начисляются проценты по ставке 25% годовых?

7.   Пассив баланса банка характеризуется следующими данными (в руб.):

— кредиты, полученные от ЦБ, — 120 тыс.;

— средства кредитных организаций — 530 тыс.;

— средства на расчетных, текущих счетах клиентов — 734 тыс.;

— срочные депозиты — 126 тыс.;

— вклады физических лиц — 30 тыс.;

— средства, привлеченные посредством депозитных сертифи­катов, — 130 тыс.;

— средства, привлеченные посредством собственных вексе­лей, — 40 тыс.;

— прибыль — 23 тыс.;

— зарегистрированные обыкновенные акции банка — 1 млн;

— фонды — 7,6 тыс.;

— переоценка основных средств — 775.

Разделите перечисленные статьи пассива баланса банка:

— на собственные ресурсы;

— привлеченные депозитные ресурсы;

— привлеченные недепозитные ресурсы.

8.  Даны следующие условия:

— средства на расчетных счетах предприятий в банке — 7706 ед.;

— средства на счетах банков-корреспондентов — 212 ед.;

— кредиты, полученные у других банков, — 452 ед.;

— сумма вкладов — 175 ед.;

— норматив обязательного резервирования — 10%. 

Определите сумму обязательных резервов, которую банк дол­жен перечислить в Банк Росии.

9.  Клиент готов сделать вклад в размере 1 млн руб. сроком на один месяц. Ставка привлечения аналогичных ресурсов в виде меж­банковских кредитов или депозитов (МБК) составляет 10% годовых. Определите с учетом действующей ставки резервирования, ка­кую максимальную ставку банк может предложить клиенту в рассматриваемом случае.

10. Стоимость ресурсов, привлеченных банком, характеризуется следующими данными (см. таблицу).

Оцените ресурсную базу банка.

Определите, какова реальная стоимость ресурсов для банка (норматив обязательного резервирования — 10%).

Проведите факторный анализ процентных расходов предпри­ятия.

11.  Какую максимальную ставку может предложить банк клиенту по депозиту 9000 тыс. руб. сроком на один месяц, если ставка по межбанковским кредитам на аналогичные ресурсы — 7% го­довых? Сделайте расчет, учитывая действующую ставку обя­зательного резервирования.

12.  Стоимость привлеченных ресурсов банка характеризуется сле­дующими данными:

Дайте оценку ресурсной базы банка. Какова реальная стои­мость ресурсов для банка (норма обязательного резервирова­ния — 5%)? Проведите факторный анализ процентных расхо­дов банка.

13. Банк принимает валютные вклады на депозит с номинальной процентной ставкой в 12% годовых. Проценты начисляются ежемесячно. Определите доход клиента при вкладе 2500 дол. на срок шесть месяцев.

Проблемные вопросы

6.6. Дайте письменные ответы.

1.     Из чего складываются собственные и привлеченные средства банков, используемые ими при проведении своих операций?

2.     Каким образом коммерческий банк может привлекать ресурсы?

3.     Какие виды вкладов (депозитов) существуют?

4.     Чем и как регламентируется привлечение банками средств?

5.     Составьте таблицу, указав источники собственных и привле­ченных средств и примерный удельный вес каждого источни­ка в капитале крупного и среднего коммерческого банка.

6.     Как определить наиболее целесообразный способ привлечения средств конкретным банком?

Упражнение

6.7. «Первый звонок»

Значительную роль в привлечении клиентов в банк на обслу­живание играет первый контакт. Во многих случаях — это те­лефонный звонок. В таблице 6.1 представлены действия сотрудников банка в про­цессе первого телефонного контакта. Вы должны определить цели действий этого сотрудника и за­нести их в колонку «Цель действия» табл. 6.1. Образец решения представлен в табл. 6.2.

Таблица 6.1

Анализ первого телефонного контакта клиента с сотрудником банка

Таблица 6.2

Действия сотрудника клиентской службы банка при первом телефонном контакте с потенциальным клиентом банка