Главная » Учебно-методические материалы » ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ » Финансы, денежное обращение и кредит: учебный курс

Тема 8. Современная кредитная система
18.01.2012, 16:30

1. Структура кредитной системы

Для того чтобы четко разобраться в основах построения современной кредитной системы, целесообразно рассмотреть термин "кредитная система".
В широком смысле слова - это совокупность кредитных отношений, проявление различных форм и методов кредита, существующих в рамках государства.
В узком смысле слова - это сеть банков и других кредитно-финансовых учреждений, которые осуществляют мобилизацию свободных денежных средств и предоставление их в ссуду.
В структуру современной кредитной системы входят три основные группы кредитных учреждений:
1.     Коммерческие банки.
2.     Эмиссионные банки.
3.     Специальные кредитные институты.
Основные виды кредитных учреждений приведены в схеме на рис. 1. Рассмотрим содержание понятий, входящих в данную схему.
Инвестиционные банки, другое название - деловые банки (или банки для сделок), осуществляют долгосрочное кредитование, в результате которого возможна реализация крупных научно-технических проектов, действуют на различных финансовых рынках как за свой счет, так и от имени какой-то третьей стороны, управляют имуществом частных лиц.
Инвестиционные банки могут осуществлять три группы функций:

  • деятельность, связанную с ценными бумагами и их рынками;
  • операции коммерческих банков;
  • финансовый инжиниринг.

Первые две группы функций подробно рассмотрены в учебном пособии по банковскому менеджменту , а к третьей относятся:
финансирование сложных проектов;
операции в верхней части баланса - укрепление и улучшение структуры баланса предприятий, обращающихся в банк;
операции по слиянию и приобретению;
операции с недвижимостью.
В настоящее время инвестиционные банки существуют во многих странах мира, но наибольшее их количество в США.


Рис. 1. Основные виды кредитных учреждений

Специализированные банковские учреждения включают в себя банки, специализирующиеся на кредитовании отдельных сфер экономики, например, жилья, недвижимости, сельского хозяйства и т.п.
Инвестиционные компании занимаются кредитованием мелких и средних фирм, их инвестиции рассчитаны на менее продолжительный период и осуществляются в более скромных масштабах по сравнению с инвестиционными банками.

Инвестиционные компании бывают двух видов:

  • открытого, когда компания обязуется выкупать акции у акционеров, если те пожелают от них избавиться;
  • закрытого, когда компания не обязуется выкупать акции у акционеров.

Пенсионные фонды создаются фирмами для выплаты пенсий рабочим и служащим. Создание таких фондов позволяет снизить налоговые платежи фирмы и использовать их средства для покупки акций других компаний для укрепления финансового положения фонда, а значит, и клиентов этого фонда.
Страховые компании осуществляют страховую деятельность, страхование жизни и имущества, привлекая тем самым свободные средства граждан и фирм и выдавая их в ссуду.
Финансовые компании - учреждения, не имеющие право получать депозиты, а потому предоставляющие кредит определенного типа или лизинговый кредит. К этой категории относятся те, что приведены на рис. 1.
Ломбарды - учреждения, выдающие кредит под залог вещей.
Сберегательные учреждения - бывшие сберегательные кассы, которые постепенно наделяются всеми правами коммерческих банков, привлекают сбережения мелких вкладчиков, приобретая на них облигации государственного займа, и не стремятся к большим прибылям.
К ним относятся:

  • ссудно-сберегательные ассоциации, которые продают сертификаты своим клиентам, принимают на свои счета сберегательные вклады и другие чековые депозиты и выдают ссуды под залог недвижимости; организованы либо как кооперативные (взаимные компании), либо как акционерные общества (фондовые компании);
  • ссудно-сберегательные банки, "учреждения домашней экономии", очень развиты в США (более 5 тыс.), осуществляют ипотечное кредитование с плавающими ставками (кроме тех функций, которые осуществляют ссудно-сберегательные ассоциации), операции с недвижимостью;
  • кредитные союзы - разновидность кооперативов, создаваемых отдельными группами населения и юридическими лицами с целью объединения средств для решения практических проблем кредитования.

2. Субъекты кредитных отношений

Субъектами кредитных отношений в области кредитной системы являются юридические и физические лица (население), специализированные кредитные институты и банки.
В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики.
Кредитор - лицо юридическое или физическое, предоставившее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик - сторона кредитных отношений, получившая средства в пользование, обязанная их возвратить в установленный срок и за них заплатить.
Современные организационно-правовые формы и у кредиторов, и у заемщиков могут быть всевозможными:
- государственная;
- муниципальная;
- совместная;
- индивидуально-частная;
- полное и смешанное товарищество;
- акционерное общество открытого и закрытого типа;
- различные объединения предприятий (союзы, ассоциации, концерны, межотраслевые и региональные объединения).
В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.
Государство - как объект кредитных отношений может быть как кредитором, так и заемщиком (с 1989 года). Как заемщик, государство берет у Центрального Банка России кредиты:
- для покрытия бюджетного дефицита;
- для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;
- под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона.
Кроме этого, через Сбербанк РФ и ценные бумаги государство берет кредит у населения страны.

3. Кредитный процесс

Кредитный процесс состоит из нескольких стадий, которые изображены на рис. 2.
Программирование кредитных вложений осуществляется банками на основе кредитных заявок предприятий и учреждений, которые, планируя свою деятельность, предусматривают развитие и за счет заемных средств [31].
Предоставление ссуд заключается в выдаче денег, гарантирующих совершение безналичных расчетов и платежи предприятий по поставкам товарно - материальных ценностей, выполненным работам и оказанным услугам, как следствие - выполнение предприятиями своей основной производственно-коммерческой деятельности.


Рис. 2. Стадии кредитного процесса

Использование ссуд должно предотвращать образование дебиторской задолженности, поддерживать платежную дисциплину на уровне взаимного доверия рыночных производственных структур и стабильности горизонтальных хозяйственных связей. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитуемого мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга по кредиту.
Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентных денег. Возврат ссуд должен происходить точно в срок, на который был испрошен заем, это имеет исключительное значение для функционирования кредита как самостоятельной экономической категории рыночной экономики, так как возврат кредита позволит восстановить портфель ресурсов банка для предоставления новых ссуд. 

4. Принципы кредитования

Процесс кредитования требует от предприятий, занимающих финансовые ресурсы, и банков, их дающих, соблюдение определенных условий для нормального его функционирования. Эти условия называются принципами кредитования и обусловлены сущностью и функциями кредита как самостоятельной экономической категории.
Рассмотрим содержание этих принципов.
Целевой характер банковских кредитов - предоставление всех заемных средств осуществляется на определенные цели и потребности. Уже в заявке на получение кредита предприятием должна указываться цель получения кредита, дальнейшее целевое использование заемных средств, что подвергается жесткому контролю со стороны коммерческого банка.
Срочность кредита - необходимая форма существования кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок (фактор времени), на который был испрошен. Заемные средства могут выдаваться на различные сроки. Наиболее длительные сроки кредитования характерны для предприятий промышленного характера с протяженным процессом производства, а также для получения ссуд на капитальные вложения: покупку основных средств, строительство собственных зданий, сооружений и т.п.
Контроль за срочностью ссуд позволяет банкам стимулировать продвижение товарно-материальных ценностей как на отдельных, так и на всех стадиях кругооборота капитала. 
Возвратность кредита - это принцип, который отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений, без возвратности кредит не может существовать.
Значение этого принципа заключается еще и в следующем:
во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, его объемы и темпы роста воспроизводства;
во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности коммерческих банков, они не могут вкладывать деньги в безвозвратные вложения;
в-третьих, соблюдение этого принципа дает возможность каждому отдельному заемщику получить новый кредит и не выплачивать повышенные проценты за просроченный кредит.
Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам. В основном кредит должен предоставляться тем фирмам или физическим лицам, которые в состоянии его вернуть, банки не предоставляют ссуды при наличии хронически просроченной задолженности своих клиентов. 
Этот принцип осуществляется на основе показателей оценки кредитоспособности клиента и обеспеченности кредита.
Обеспеченность кредита - наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита. Такими обязательствами могут быть:
залоговое обязательство;
договор-гарантия;
договор-поручительство;
заклад;
ипотека и т.п.
При выдаче ссуд необходимо, чтобы каждому рублю выданных денежных средств соответствовали конкретные виды материальных ценностей, включая ликвидные товары.
Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное пользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется через механизм ссудного процента и комиссии. Ссудный процент представляет собой самостоятельную экономическую категорию и отражает соотношение спроса и предложения на ссудный капитал на финансовом рынке страны, региона.
Принцип эффективности кредита означает, что он может быть предоставлен только на осуществление рентабельных производственно-коммерческих акций, позволяющих осуществлять возвратное движение заемного капитала. В большинстве банков выдаче ссуды предшествует предварительный анализ потенциальной полезности кредитуемого мероприятия, банки не могут кредитовать предприятия, продукция которых не находит спроса на товарных рынках и может вызвать убытки.





БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
БУХГАЛТЕРСКИЙ, УПР. И ФИН. УЧЕТ
БЮДЖЕТ И БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА, ТВ и МС, МАТ. МЕТОДЫ
ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ
ДОКУМЕНТОВЕДЕНИЕ И ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО
ИНВЕСТИЦИИ
ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В ЭКОНОМИКЕ
ИССЛЕДОВАНИЕ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ
МАРКЕТИНГ
МЕНЕДЖМЕНТ
МЕТ. РЕКОМЕНДАЦИИ, ПРИМЕРЫ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ
МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА И МЭО
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
ПРАВОВЕДЕНИЕ
РАЗРАБОТКА УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ
РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ
СТАТИСТИКА
УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ
УЧЕБНИКИ, ЛЕКЦИИ, ШПАРГАЛКИ (СКАЧАТЬ)
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
ЦЕНЫ И ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
ЭКОНОМИКА
ЭКОНОМИКА, ОРГ-ЦИЯ И УПР-НИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ
ЭКОНОМИКА И СОЦИОЛОГИЯ ТРУДА
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ (МИКРО-, МАКРО)
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
ЭКОНОМЕТРИКА