1. Денежное обращение и его структура

2. Налично-денежный оборот и его прогнозирование

3. Система безналичных расчетов. Основные формы и принципы расчетов

4 .Объем и структура денежной массы. Закон денежного обращения

Денежное обращение представляет собой движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее:

- реализацию товаров;

- нетоварные платежи;

- расчеты в экономике страны.

Оно подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег; когда средством обращения и платежа являются реальные денежные знаки, которые передаются одним лицом другому за товары и услуги. То есть налично-денежное обращение обслуживается банкнотами, бумажными деньгами (казначейскими билетами) и разменной монетой.

Налично-денежный оборот - часть денежного оборота, которая равна сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Он связан в основном с поступлением денежных доходов населения и их расходованием. Например, зарплата и платежи за товары и услуги:

Безналичное обращение - это динамика (движение) остатков денежных средств на банковских счетах клиентов в результате практики применения чеков, пластиковых карточек, жироприказов и т.д.

В безналичном обращении различают:

1. Обращение по товарным операциям.

2. Обращение по финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет (налоги) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Нужно отметить, что все расчетные банковские операции подразделяются на:

- инкассовые,

- переводные,

- аккредитивные.

Инкассо - вид банковской операции, заключающейся в получении банком денег по различным документам (векселям, чекам и т. п.) от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя. Выполняются эти операции на основе «Унифицированных правил по инкассо» (1996 г. Международная торговая палата), в которых определены сущность и виды инкассо, порядок инкассирования векселей, чеков, инкассовых поручений, порядок таких расчетов по международным платежам.

Существует два вида инкассовых операций:

1) Простое инкассо - операция, когда банк обязуется получить деньги с третьего лица на основе платежного требования, не сопровождаемо коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах нетоварного характера;

2) Документарное инкассо - операция, при которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от клиента документы (в основном - товарораспределительные) и выдать их ему только против платежа наличными или против акцепта.

При переводных операциях клиент поручает своему банку перевести определенную сумму с его счета указанному адресату.

Аккредитив представляет собой письменное поручение одного банка другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий. Существует много разновидностей аккредитива. Основными видами его являются:

1) Денежный аккредитив — именной денежный документ, содержащий поручение банку-корресподенту выплатить его держателю указанную в аккредитиве сумму полностью или частями в пределах определенного срока;

2) Документарный аккредитив — это договор, по которому банк-эмитент по просьбе и на основе указаний клиента должен произвести платеж третьему лицу или по его приказу оплатить или акцептовать переводные векселя, выставленные им, купить или учесть документы. Банк-эмитент может дать полномочия провести эти операции другому банку (исполняющему). Аккредитивные расчеты осуществляются на основе «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов» (1994 г.), в которых указываются понятие и виды аккредитивов, порядок их использования, обязательства и ответственность банков и т.д.

Следует заметить, налично-денежное и безналичное обращение тесно взаимосвязаны, т.к. деньги постоянно переходят из одной сферы в другую. Например, наличие на банковском счете безналичных денег - главное условие их выдачи в наличной форме.

До конца XIX в. преобладали платежи наличными деньгами. В настоящее время доля наличных в общей денежной массе, особенно в развитых странах, невелика. В США, например, - около 8%, в Российской Федерации -35%.

Налично-денежный оборот - это совокупность платежей, совершенных за определенный период времени, отражающая движение наличных денег в качестве средства обращения и средства платежа.

Сфера применения наличных денег:

· расчеты за товары и услуги розничной торговли и общественного питания;

· выплата зарплаты и других форм оплаты труда работникам всех сфер деятельности;

· операции населения по вкладам (внесение денег и получение с вклада);

· выплата пенсий, стипендий, страховых возмещений, пособий;

· оплата ценных бумаг (при их покупке) и выплата по ним дохода;

· платежи населения за коммунальные услуги, при подписке на газеты и журналы. Центральный банк  и  его  учреждения  (РКЦ),  коммерческие  банки   и  их  филиалы,

предприятия и организации РФ действуют в сфере денежного обращения, опираясь на Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ». Согласно этому документа, все предприятия и организации (независимо от формы собственности) должны хранить свои свободные денежные средства в учреждениях банков. Наличные деньги, поступающие в их кассы, подлежат сдаче в банк с последующим зачислением на счет этих предприятий. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливается каждому предприятию по согласованию с их руководством, исходя из необходимости ускорения их оборачиваемости и своевременного поступления их в кассы. В своих кассах предприятия и организации могут иметь наличные деньги только в пределах установленного банком лимита (он устанавливается ежегодно). Сверхлимитные наличные деньги должны быть сданы в банк, за исключением дней выдачи зарплаты (не более 3-х рабочих дней). Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денег банки (ежегодно) составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, социальные выплаты и т.п.

Центральный банк РФ (Банк России) для обеспечения своевременных выдач коммерческими банками наличных денег со счетов предприятий и со счетов по вкладам граждан устанавливает для каждого банка (кредитной организации) и его филиала сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на. конец дня. Территориальные учреждения банка России контролируют работу коммерческих банков по организации наличного денежного оборота и соблюдение кассовой дисциплины.

Прогнозирование наличного денежного оборота осуществляется в условиях современной России путем составления (с 1991 г.) прогнозов кассовых оборотов. Это позволяет:

- определить потребность в наличных деньгам в целом по стране, по отдельным регионам и по банкам;

- разработать мероприятия по стабилизации денежного обращения. Такие прогнозы отражают:

1. Объем и источники поступления всех наличных денег и кассы банков,

2. Размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям и частным лицам,

3. Эмиссионный результат (т.е. сумму выпуска или изъятия из обращения).

Важным здесь является достижение наибольшей достоверности составляемых расчетов и определение изменений наличной денежной массы в обороте. На основе таких расчетов составляются заявки (расчетно-кассовыми центрами и коммерческими банками) на подкрепление оборотной кассы. Все данные (по приходу наличных денег в кассы банков, их выдачам и эмиссионному результату) территориальные учреждения ЦБ РФ сообщают Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ, а также используют при составлении планов завоза наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Безналичный денежный оборот находит свое выражение в безналичных расчетах, осуществляемых путем перечисления средств по счетам в коммерческих банках и зачетов взаимных требований. Расширение сферы безналичных расчетов требует меньшего количества наличных денег, уменьшает издержки обращения по хозяйству в целом, а также в сфере денежного обращения.

Безналичные расчеты предприятий и организаций как бы завершают последний этап кругооборота средств, так как поступление денег на счет свидетельствует о том, что продукт реализован, т.е. получил общественное признание, затраты на его создание возмещены, а прибыль можно использовать по назначению, продолжать процесс производства.

Безналичные расчеты позволяют:

- концентрировать денежные ресурсы в банках;

- использовать их как кредитный ресурс;

- осуществлять быстро и своевременно расчеты между хозяйствующими субъектами;

- поддерживать оптимальную дисциплину в стране. Основными принципами безналичных расчетов являются:

- осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств;

- свободный выбор предприятиями форм расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах;

- перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора: и если имеют место нарушения, предусматривается отказ (полный или частичный) от акцепта;

- очередность списания денежных средств со счета клиента. Если средств на счете недостаточно, то списание осуществляется в следующей последовательности:

· по исполнительным документам, предусматривающим выдачу наличных денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда здоровью, жизни, а также требований о взыскании алиментов;

· исполнительным документам, предусматривающим выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда, выплате выходных пособий, вознаграждений по авторскому договору;

· по платежным документам, предусматривающим перечисление в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, в Государственный фонд занятости населения РФ;

· по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды (не предусмотренные в третьей очереди, т.е. пунктом выше);

· списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

· списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Формы расчетов - установленные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. В современных условиях предусматриваются следующие формы безналичных расчетов платежными  поручениями, платежными требованиями-поручениями, аккредитивами, чеками, инкассо, векселями.

Формы расчетов определяются плательщиком и получателем средств самостоятельно и закрепляются в хозяйственных договорах между ними. Рассмотрим эти формы расчетов.

Расчеты платежными поручениями - такая форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в установленный срок. Банк исполняет это поручение плательщика при наличии средств на его счете. Такая форма расчетов используется:

1) при оплате полученных товаров и оказанных услуг,

2) при платежах в порядке предварительной оплаты,

3) при осуществлении плановых платежей, 4 при оплате нетоварных операций,

5) при платежах в бюджет, в органы государственного и социального страхования,

6) при погашении банковских ссуд, уплате пени, штрафов и т.д. Платежные поручения могут быть: срочные; досрочные; отсроченные. Срочные платежные поручения применяются:

- при авансовых платежах (т.е. до отгрузки товара);

- платежах после отгрузки товара (т.е. путем прямого акцепта);

- частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отстроченный платежи имеют место в рамках договора двух сторон (плательщика и получателя) без ущерба для их финансового положения.

В общем объеме безналичного оборота эта форма расчетов является самой распространенной и составляет свыше 80%.

Расчеты платежными требованиями-поручениями - еще одна достаточно распространенная форма расчетов. Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий плательщика банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, оказанных услуг, выполненных работ. Данное платежное требование-поручение оплачивается покупателем только в порядке предварительного акцепта. Плательщик может заявить отказ от акцепта: полный или частичный, но обязательно мотивированный. Срок акцепта (полного или частичного) установлен в 3 рабочих дня, не считая дня поступления документов в банк. Не акцептованное плательщиком платежное требование-поручение возвращается в банк поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован.

Платежные требования-поручения принимаются банком только при наличии средств на счете плательщика. Платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика.

Аккредитивная форма расчетов. При таких расчетах банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется выполнить по указанию клиента одно из следующих действий:

1. Произвести платеж третьему лицу,

2. Оплатить переводной вексель,

3. Акцептовать его,

4. Учесть вексель против представления получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется заявлением на него. Аккредитивы могут быть покрытые и непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

Покрытые (депонированные) - аккредитивы, при которых банк-эмитент (т.е. который выставляет аккредитив) перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка (т.е. который производит исполнение аккредитива). Это в том случае, если плательщик и получатель обслуживается разными банками, и банк-эмитент выставляет аккредитив в банке получателя средств (исполняющем банке).

Если открыт непокрытый (гарантированный) аккредитив, то исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывной - такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком- эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив считается отзывным, если на нем не указано иное.

Безотзывной - аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств. Достаточно распространенной разновидностью безотзывного аккредитива является подтвержденный аккредитив: в данном случае исполняющий банк подтверждает безотзывной аккредитив по просьбе банка-эмитента, т.е. принимает на себя наряду с эмитентом обязательства по аккредитиву.

Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товар после получения извещения об открытии аккредитива, представляет в исполняющий банк товарно- транспортные документы и реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию. Банк проверяет выполнение поставщиком всех условий аккредитива и затем производит выплату по нему. Следует заметить, что выплата с аккредитива наличных денег не допускается.

Расчеты чеками. Чек - письменный приказ банку владельца денежных средств на счете осуществить платеж в наличной или безналичной форме.

Чеки могут быть:

1. Именные - выписанные на определенное лицо и не подлежащие передаче.

2. На предъявителя - передается от одного лица другому путем простого вручения (конкретное лицо-получатель в нем не указывается).

3. Ордерные - могут передаваться посредством индоссамента. Причем индоссамент может быть как именным (когда в нем указано лицо, которому передается чек), или бланковым (если такое лицо не указано). Передача может быть совершена любому лицу. Число индоссаментов не ограничено.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль - дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассации (получения денег), чеки подразделяются на: денежные и расчетные.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупку сельхозпродукции и т.д.

Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов (за товары и услуги) за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете.

Расчеты по инкассо. При таких расчетах банк обязуется по поручению клиента и за его счет получить от должника (плательщика), причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Такое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов, или иным способом (чеком, векселем).

Бесспорное списание средств со счетов предприятий осуществляется государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и др. обязательным платежам в бюджет, сумм штрафов, а также по исполнительным и приравненным к ним документам.

Расчеты векселями. Такая форма расчетов представляет собой расчеты между плательщиком и поставщиком товаров и услуг с отсрочкой платежа на основе специального документа - векселя. Существует два вида векселей:

1) Простой.

2) Переводной.

Простой вексель - письменный документ установленной формы, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа.

Переводной вексель (тратта) - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

Вексель может быть передан из одних рук в другие в качестве орудия платежа с помощью индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля - вексельного поручительства, согласно которого лицо, оформившее аваль (авалист) на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель. Векселедержатель или другое лицо, у которого находится переводной вексель, может до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт совершается посредством проставления собственноручной подписи на вексель.

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, которая представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.

В ней различают:

1. активные деньги, обслуживающий наличный и безналичный оборот;

2. пассивные деньги - накопления, резервы, остатки на счетах, которые потенциально могут быть использованы для расчетов;

Выделяют также квазиденьги (лат. - будто - qasi) -денежные средства на срочных и сберегательных вкладах (т.е. их нельзя непосредственно использовать как покупательное и платежное средство). В современных условиях квазиденьги являются основным и наиболее динамичным компонентом денежных агрегатов.

Денежные агрегаты используются для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату и за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы.

В финансовой статистике промышленно развитых стран используются для определения денежной массы следующий набор основных денежных агрегатов (объединяющих деньги с квазиденьгами):

M1 - наличные деньги в обращении (банкноты, казначейские билеты, разменная монета) и средства на текущих счетах (записанные на счета деньги);

М2 - М1 плюс срочные и сберегательные вклады в коммерческих банках (до 4-х лет);

М3 - М2 + сберегательные вклады в специализированных кредитно-финансовых институтах;

М4 - М3 + депозитные сертификаты крупных коммерческих банков и акции ссудо- сберегательных ассоциаций и др. кредитные обязательства, удостоверяющие право на получение дохода на ссуженный капитал.

Денежная масса в РФ рассчитывается Центральным банком на первое число месяца. В ее состав входят следующие агрегаты:

Мо - наличные деньги в обращении.

M1 - Мо + средства на расчетных, текущих и других счетах (специальные счета, аккредитивы, счета местных бюджетов, профсоюзных, общественных, бюджетных организаций) + вклады населения и предприятий в банках + депозиты населения до востребования в Сберегательном банке.

М2 – M1 + срочные вклады в Сберегательном банке.

М3 – М2 + сертификаты и облигации государственных займов.

Кроме того, самостоятельным компонентом денежной массы РФ является денежная база. Она включает агрегат Мо плюс денежные средства в кассах банков, обязательные резервы банков в ЦБ и их средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ.

Закон денежного обращения был открыт К.Марксом и характерен для любой системы товарно-денежных отношений. Закон денежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег.

При металлическом денежном обращении количество денег регулировалось стихийно, с помощью денег в функции накопления сокровища: если потребность в деньгах сокращалась, то излишние деньги (золотые монеты) уходили из обращения в сокровище; если увеличивалась - происходил прилив денег в обращения из сокровища. Следовательно, количество денег в обращении всегда поддерживалось на необходимом уровне.

При обращении разменных на золото банкнот возможность их свободного размена на металл (золото и серебро) исключает нахождение в обращении их излишнего количества (т.е. закон имеет то же выражение).

Если в обращении находятся неразменные на золото банкноты, или бумажные деньги, то обращение наличных денег совершается в соответствии с законом бумажноденежного обращения: «Специфический закон обращения бумажных денег может возникнуть лишь из отношения их к золоту, лишь из того, что они являются представителями последнего. И закон этот сводится к тому, что выпуск бумажных денег должен быть ограничен тем их количеством, в каком действительно обращалось бы символически представленное ими золото (или серебро)», - К. Маркс. Следовательно, когда количество выпущенных бумажных денег будет равно теоретическому количеству золотых денег, необходимому для обращения, никаких отрицательных явлений не возникнет - бумажные деньги или неразменные банкноты будут исправно (хорошо) играть роль денежных знаков, т.е. заместителей золотых денег. Это требование обеспечивает устойчивость денег и имеет силу во всех общественных формациях, где существует денежное обращение.  Стоимость, представляемая каждой бумажноденежной единицей, соответствует стоимости того количества золота, которое необходимо для обращения, деленной на количество находящихся в обращении бумажных денег.

Ничем не ограниченная эмиссия денег приводит к нарушению этого закона, переполнению сферы денежного обращения излишними денежными знаками и их обесценению.

Условия и закономерности поддержания денежного обращения определяются взаимодействием двух факторов:

- потребностями хозяйства в деньгах;

- фактическим поступлением денег в оборот.

Если в обороте больше денег, чем требуется хозяйству, это ведет к обесценению денег

- понижению покупательной способности денежной единицы.