КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1
Задания к контрольной работе №1 составлены в пяти вариантах, выбор которых определяется начальной буквой фамилии студента:
|
Начальная буква фамилии
студента
|
Номер варианта
|
|
А, Е, Л, Р, Х, Э
|
1
|
|
Б, Ж, М, С, Ц, Ю
|
2
|
|
В, З, Н, Т, Ч, Я
|
3
|
|
Г, И, О, У, Ш
|
4
|
|
Д, К, П, Ф, Щ
|
5
|
Задача 1.
Определить долю чистого денежного потока в чистой прибыли организации по следующим исходным данным (тыс. руб.):
|
|
Вариант 1
|
Вариант 2
|
Вариант 3
|
Вариант 4
|
Вариант 5
|
|
Период оборота денежных активов, дней
|
40
|
30
|
40
|
30
|
50
|
|
Средний остаток денежных средств
|
30
|
40
|
100
|
80
|
60
|
|
Полная себестоимость реализованной продукции
|
186
|
240
|
500
|
420
|
350
|
|
Чистый денежный поток
|
10
|
15
|
30
|
25
|
20
|
|
Прибыль от продажи имущества
|
40
|
70
|
110
|
90
|
80
|
|
Выплачено за аренду помещения
|
60
|
120
|
160
|
130
|
125
|
|
Ставка налога на прибыль, %
|
24
|
22
|
20
|
25
|
23
|
Задача 2.
Используя модель Баумоля, определить политику организации в области управления денежными средствами на основе следующих данных:
|
|
Вариант 1
|
Вариант 2
|
Вариант 3
|
Вариант 4
|
Вариант 5
|
|
Денежные расходы за год, тыс. руб.
|
14 400
|
25 800
|
36 200
|
12 500
|
19 900
|
|
Доходность государственных ценных бумаг, % годовых
|
10
|
8
|
11
|
7
|
9
|
|
Стоимость одной конвертации, руб.
|
15
|
20
|
35
|
20
|
12
|
Задача 3.
Используя модель Миллера-Орра, определить оптимальный размер остатка денежных средств (точку возврата) и дисперсию поступления денежных средств, если:
|
|
Вариант 1
|
Вариант 2
|
Вариант 3
|
Вариант 4
|
Вариант 5
|
|
Нижний предел, тыс. руб.
|
10
|
20
|
40
|
30
|
50
|
|
Верхний предел, тыс. руб.
|
25
|
50
|
100
|
75
|
125
|
|
Доходность государственных ценных бумаг, % годовых
|
8
|
6
|
10
|
9
|
7
|
|
Стоимость одной конвертации, руб.
|
100
|
120
|
80
|
90
|
110
|
Задача 4.
Исходные данные:
Предприятие часть продукции реализует за наличный расчёт, вторую часть – с отсрочкой платежа на 1 и 2 месяца. Пропорции следующие:
|
|
Вариант 1
|
Вариант 2
|
Вариант 3
|
Вариант 4
|
Вариант 5
|
|
Условия оплаты за поставленную продукцию (% от всей выручки):
|
|
за наличный расчет
|
20
|
25
|
20
|
30
|
35
|
|
по безналичному расчету с отсрочкой платежа
|
80
|
75
|
80
|
70
|
65
|
|
из них (в % к отсроченной сумме):
|
|
|
|
|
|
|
в кредит с оплатой в течение месяца
|
60
|
75
|
70
|
70
|
80
|
|
в кредит с оплатой в течение двух месяцев
|
40
|
25
|
30
|
30
|
20
|
|
Доля расходов в цене продукции, %:
|
|
затраты на сырьё и материалы
|
66
|
55
|
62
|
65
|
57
|
|
прочие расходы
|
15
|
21
|
20
|
17
|
30
|
|
Прогнозируемые темпы прироста на период (% в месяц):
|
|
объёмов производства
|
2,2
|
1,8
|
1,0
|
2,0
|
1,5
|
|
цен на сырьё и материалы
|
3,2
|
3,5
|
2,1
|
2,5
|
2,2
|
|
инфляции
|
1,6
|
2,5
|
3,0
|
2,4
|
3,4
|
|
Остаток средств на 1 января, тыс. руб.
|
625
|
750
|
500
|
1000
|
875
|
|
Целевой остаток средств на конец января, тыс. руб.
|
1220
|
1250
|
940
|
1375
|
1150
|
Сырьё закупается в размере потребности следующего месяца, оплата осуществляется с лагом в 1 месяц.
Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет 35% валовой прибыли.
Целевой остаток в течение прогнозируемого периода изменяется пропорционально темпам инфляции.
|
|
Вариант 1
|
Вариант 2
|
Вариант 3
|
Вариант 4
|
Вариант 5
|
|
Фактическая выручка от реализации в предыдущие месяцы:
|
|
ноябрь
|
3250
|
4520
|
2380
|
5740
|
3590
|
|
декабрь
|
3440
|
4760
|
2618
|
6030
|
3820
|
По следующим исходным данным составить прогноз ежемесячных поступлений денежных средств на январь — июнь, заполнив следующую таблицу:
|
Показатель
|
Фактические
данные
|
Прогноз
|
|
нояб.
|
дек.
|
янв.
|
фев.
|
март
|
апр.
|
май
|
июнь
|
|
1. Прогнозирование объёма реализации
|
|
Выручка
|
и.д.
|
и.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сырьё
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги и пр. отчисления от
прибыли (35%)
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Приобретение и оплата сырья
|
|
Приобретение сырья
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата сырья
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Расчёт чистого денежного потока
|
|
Приток денежных средств:
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
- реализация текущего
месяца за наличные
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
- реализация в кредит
прошлого месяца
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
- реализация в кредит
позапрошлого месяца
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого приток
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
Отток денежных средств:
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
- оплата сырья
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
- прочие расходы
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
- налоги и пр. отчисления
от прибыли
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого отток
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Расчёт излишка (недостатка) денежных средств на счете
|
|
Остаток денежных средств
на начало месяца
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств
на конец месяца
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
Целевой остаток денежных
средств
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
Излишек (недостаток)
денежных средств
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №2
Задания к контрольной работе №2 составлены в пяти вариантах, выбор которых определяется начальной буквой фамилии студента:
|
Начальная буква фамилии
студента
|
Номер варианта
|
|
А, Е, Л, Р, Х, Э
|
1
|
|
Б, Ж, М, С, Ц, Ю
|
2
|
|
В, З, Н, Т, Ч, Я
|
3
|
|
Г, И, О, У, Ш
|
4
|
|
Д, К, П, Ф, Щ
|
5
|
Исходные данные, тыс. руб. (Нвар — номер варианта): Бухгалтерский баланс
|
АКТИВ
|
ПАССИВ
|
|
I. Внеоборотные активы
|
III. Капитал и резервы
|
|
Нематериальные
активы
|
50×(10+Нвар)
|
Уставный капитал
|
100×(10+Нвар)
|
|
Основные средства
|
250×(10+Нвар)
|
Нераспределенная прибыль (убыток)
|
?
|
|
II. Оборотные активы
|
IV. Долгосрочные обязательства
|
|
Запасы
|
50×(10+Нвар)
|
Долгосрочная финансовая задолженность
|
70×(10+Нвар)
|
|
Дебиторская задолженность
|
100× (10+Нвар)
|
V. Краткосрочные обязательства
|
|
Ликвидные ценные бумаги
|
40× (10+Нвар)
|
Краткосрочная финансовая задолженность
|
150×(10+Нвар)
|
|
Денежные средства
|
10×(10+Нвар)
|
Кредиторская задолженность
|
50×(10+Нвар)
|
|
БАЛАНС
|
?
|
БАЛАНС
|
?
|
Выручка 80×(20+Нвар) – Общие расходы 50×(20+Нвар) = Прибыль (балансовая)30×(20+Нвар)
Предполагается, что дебиторская задолженность и запасы вырастут на 10%, а денежные средства останутся прежними. Предполагается закупка основных средств на сумму 500 тыс. руб., продажа (по балансовой стоимости) – 250 тыс. руб., амортизация нематериальных активов – 50 тыс. руб., амортизация основных средств – 200 тыс. руб..
Налог на прибыль (эффективная ставка)=20%
На основе исходных данных решить следующие задачи:
Задача 1.
Найти чистый денежный поток по текущей деятельности и инвестиционной деятельности, описать использование прибыли и амортизации и рассчитать коэффициенты монетизации операционной и чистой прибыли
Задача 2.
Определить коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности, доли собственного капитала, инвестированного в оборотные активы (чистый оборотный капитал) и внеоборотные активы (чистый внеоборотный капитал) предприятия.
Задача 3.
Определить, как изменятся коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности, и тип финансовой политики, если денежный поток будет направлен на увеличение ликвидных ценных бумаг
Задача 4.
Как изменятся коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности, и тип финансовой политики, если денежный поток будет направлен на погашение краткосрочной финансовой задолженности?
Проанализировать результаты, сформулировать выводы. |
