Задания к теме 5.
Задание 1. Определите экономию накладных расходов при сокращении продолжительности строительства, исходя из следующих данных: плановая продолжительность строительства объекта составляет 18 месяцев, фактическая – 15 месяцев. Накладные расходы по смете- 100 млн. руб. Доля условно-постоянных расходов – 0,5.
Задание 2. Проанализируйте ввод в действие основных фондов и освоение капитальных вложений по видам строительного производства. Данные систематизируйте в таблице.
Анализ ввода в действие основных фондов и освоения капитальных вложений по видам строительного производства, тыс. руб.
|
Показатели
|
Всего
|
В том числе
|
|
Новое строительство
|
Реконструкция
|
Техническое перевооружение
|
Расширение
|
|
Ввод в действие основных фондов
|
|
|
|
|
|
|
По плану
|
|
1760
|
3278
|
242
|
2035
|
|
Фактически
|
|
1080,2
|
3709,2
|
304,7
|
2381,5
|
|
Удельный вес каждого направления в общем объеме введенных в действие объектов, %
|
|
|
|
|
|
|
По плану
|
|
|
|
|
|
|
Фактически
|
|
|
|
|
|
|
Объем капитальных вложений на отчетный год тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
По плану
|
|
1302,4
|
3537,6
|
242
|
2376
|
|
Фактически
|
|
1035,1
|
3973,2
|
260,7
|
2607
|
|
% выполнения плана
|
|
|
|
|
|
|
Удельный вес каждого направления в общем объеме капитальных вложений, %
|
|
|
|
|
|
|
По плану
|
|
|
|
|
|
|
Фактически
|
|
|
|
|
|
Задание 3 .По данным таблицы необходимо:
- проанализировать эффективность использования ресурсов строительной организации;
- оценить влияние факторов на изменение объема выполненных работ, оказанных услуг;
- сделать выводы.
|
Наименование показателя
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
|
1. Объем выполненных работ, оказанных услуг, тыс.руб.
|
81088,0
|
129776,0
|
|
2. Себестоимость выполненных работ, услуг, тыс. руб.
|
73477,0
|
122878,0
|
|
3. Управленческие (накладные) расходы, тыс.руб.
|
15599,0
|
23764,0
|
|
4. Чистая прибыль, тыс.руб.
|
1307,0
|
1446,0
|
|
5. Среднесписочная численность работников, всего, чел.
|
87,0
|
91,0
|
|
6. В том числе работников, занятых в строительстве, чел.
|
70,0
|
74,0
|
|
7. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.
|
3702,5
|
3786,5
|
Задание 4. Оцените использование рабочего времени ООО «СМУ 333» на основании нижеприведенных данных. По результатам анализа сделайте выводы.
Показатели использования рабочего времени ООО «СМУ 333»
|
№ п/п
|
Показатели
|
Отчетный год
|
|
|
|
|
По плану
|
Фактически
|
|
1
|
Объем выполненных СМР по сметной стоимости, млн. руб.
|
2021,8
|
2310
|
|
2
|
Число работников, занятых на СМР, чел.
|
240
|
256
|
|
3
|
Из них рабочих, чел.
|
202
|
218
|
|
4
|
Удельный вес рабочих в общей численности работников
|
|
|
|
5
|
Общее число отработанных чел.-часов работниками, чел.-час.
|
385818
|
365221
|
|
6
|
Общее число отработанных человекодней работниками, чел.-дни.
|
49720
|
50524
|
|
7
|
Количество дней, отработанных одним работником, дни
|
|
|
|
8
|
Прололжительность рабочего дня (смены), час
|
|
|
|
9
|
Средняя выработка на одного работника
-годовая, тыс.руб.
-дневная, тыс.руб.
-часовая, тыс.руб.
|
|
|
|
10
|
Среднегодовая выработка на одного работника, тыс.руб.
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
Задания к теме 6.
Задание 1. По данным таблицы необходимо:
- проанализировать динамику и структуру объема деятельности сельскохозяйственного предприятия;
- оценить уровень специализации в отчетном году (Справочно: коэффициент специализации в прошлом периоде составил 0,44).
По результатам расчетов сделать выводы.
Исходные данные
|
Вид продукции и отрасли
|
Выручка, тыс. руб.
|
|
Период, предшествующий предыдущему
|
Предыдущий период
|
Отчетный период
|
|
Зерновые
|
2433
|
7675
|
8463
|
|
Картофель
|
87
|
30
|
49
|
|
Прочая продукция растениеводства
|
50
|
5984
|
8538
|
|
Итого продукции растениеводства
|
2570
|
13689
|
17050
|
|
Молоко цельное
|
2836
|
6820
|
8831
|
|
Скот и птица в живом весе на мясо:
-КРС
|
156
|
65,0
|
198,0
|
|
-Свиньи
|
-
|
-
|
-
|
|
-Птица
|
-
|
-
|
-
|
|
Прочая продукция животноводства
|
1597
|
2716
|
3234
|
|
Итого продукция животноводства
|
4589
|
9601
|
12263
|
|
Всего по отраслям растениеводства и животноводства
|
7159
|
23290
|
29313
|
Задание 2. На основании данных, приведенных в таблице, проанализируйте обеспеченность предприятия агропромышленного комплекса основными средствами. По результатам анализа сделайте выводы.
|
Показатели
|
Единицы измерения
|
Период
|
|
прошлый
|
отчетный
|
|
1.Среднегодовая стоимость основных средств
|
тыс.руб.
|
220412
|
230592
|
|
2.Всего энергетических мощностей
|
л.с.
|
25861
|
25992
|
|
3.Среднегодовая численность рабочих
|
чел.
|
362
|
328
|
|
4.Фондообеспеченность
|
т.р./га
|
|
|
|
5.Фондовооруженность
|
т.р./чел.
|
|
|
|
6.Энергообеспеченность
|
л.с./га
|
|
|
|
7.Энерговооруженность
|
л.с./чел.
|
|
|
Задание 3. Проанализировать влияние факторов на общую сумму затрат. По результатам анализа сформулировать выводы.
Затраты на 1т продукции, тыс. руб.
|
Вид
продукции
|
Прошлый период
|
Отчетный период
|
Объем
производства,т
|
|
всего
|
в том числе
|
всего
|
в том числе
|
t0
|
t1
|
|
переменные
|
постоянные
|
переменные
|
постоянные
|
|
Зерно
|
|
1,38
|
0,82
|
|
1,54
|
1,77
|
3696
|
4026
|
|
Картофель
|
|
1,16
|
0,50
|
|
1,32
|
0,61
|
5940
|
6930
|
|
Фураж
|
|
1,40
|
0,61
|
|
1,50
|
0,70
|
6600
|
6050
|
|
Молоко
|
|
2,97
|
1,16
|
|
3,21
|
1,19
|
4620
|
4858
|
|
КРС
|
|
11,70
|
5,02
|
|
14,85
|
6,05
|
339
|
363
|
Задание 4. Рассчитать влияние факторов первого порядка на изменение уровня затратоемкости продукции. По результатам анализа сделать выводы.
|
Год
|
Анализируемое
хозяйство
|
Передовое хозяйство
|
В среднем по региону
|
|
уровень показателя, коп
|
темп
роста, %
|
уровень показателя, коп
|
темп
роста, %
|
уровень показателя, коп
|
темп
роста, %
|
|
1
|
86,0
|
100
|
82,7
|
|
90,6
|
|
|
2
|
84,0
|
|
83,0
|
|
90,4
|
|
|
3
|
82,2
|
|
81,0
|
|
89,7
|
|
|
4
|
84,4
|
|
81,2
|
|
90,0
|
|
|
5
|
80,0
|
|
79,0
|
|
88,0
|
|
Задание 5. Проанализировать влияние факторов на изменение себестоимости 1 т молока. По результатам анализа сделать выводы.
Исходные данные для факторного анализа себестоимости производства молока
|
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
|
Объем производства молока, т
|
4620
|
4857,6
|
|
Сумма постоянных затрат, тыс.руб.
|
4851
|
5246
|
|
Среднегодовое поголовье коров, гол.
|
1540
|
1518
|
|
Среднегодовой надой молока на одну фуражную корову, кг
|
|
|
|
Сумма постоянных затрат на одну голову, руб.
|
|
|
|
Сумма переменных затрат на 1т молока, руб.
|
2970
|
3212
|
|
Себестоимость 1 т молока, руб.
|
|
|
Задания к теме 7.
Задание 1. По данным таблицы необходимо:
- оценить динамику показателей, характеризуюзих деятельность автотранспортного предприятия;
- проанализировать влияние факторов на изменение объема грузоперевозок (выручки);
- рассчитать рентабельность грузоперевозок.
По результатам анализа сделать выводы.
Показатели, характеризующие деятельность автотранспортного предприятия
|
Показатели
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
|
1. Грузооборот, тыс. Ткм.
|
2591,7
|
2710,5
|
|
2. Затраты на автоперевозки, тыс.руб.
|
4607,1
|
4370,2
|
|
3. Выручка от автоперевозок, тыс.руб.
|
5831,3
|
6126,7
|
|
4. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. Руб.
|
4556,1
|
4901,4
|
|
5. Численность водителей, чел.
|
95
|
98
|
|
6. Дни работы водителя в году, дн.
|
240
|
242
|
|
7. Среднее время рабочей смены, час.
|
8
|
7,7
|
|
8. Часовая выработка транспортного средства, ткм.
|
31,97
|
33,55
|
|
9. Время в наряде, час.
|
9,0
|
9,0
|
|
10. Среднетехническая скорость транспортного средства, км/час
|
21,0
|
21,0
|
|
11. Коэффициент использования пробега
|
0,503
|
0,509
|
|
12. Среднее расстояние перевозки груза, км.
|
21
|
21
|
|
13. Среднее время простоя под погрузкой-разгрузкой на 1 ездку, час.
|
0,091
|
0,087
|
|
14. Грузоподъемность, тонны
|
4,5
|
4,7
|
|
15. Коэффициент использования грузоподъемности
|
1,0
|
1,04
|
|
16. Среднегодовая заработная плата водителя, тыс. руб.
|
63,0
|
63,6
|
Задание 2. По данным таблицы необходимо:
- рассчитать технико-эксплуатационные показатели и оценить их динамику;
- сделать выводы о результатах работы подвижного состава автотранспортной организации.
|
Показатели
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
|
1. Списочное число автодней, автодни
|
364
|
360
|
|
2. Простои в связи ч ремонтом, автодни
|
9
|
18
|
|
3. Простои в связи с техническим обслуживанием, автодни
|
3
|
5
|
|
4. Простои в исправном состоянии по организационным причинам, автодни
|
-
|
1
|
Задания к теме 8.
Задание 1. Проведите анализ выполнения эксплуатационной программы гостиницы «Альфа» на 300 мест за год, используя данные нижеприведенной таблицы. По результатам анализа сделайте выводы.
|
Показатель
|
Прошедший
год
|
Отчетный год
|
Степень выполнения плана, %
|
Отчетный год в % к прошлому году
|
|
план
|
факт
|
|
Пропускная способность, койко-суток
|
|
|
|
|
|
|
Число койко-суток в перепланировке, капитальном и текущем ремонте
|
558
|
645
|
698
|
|
|
|
Число койко-суток в простое по объективным причинам
|
4033
|
3500
|
3228
|
|
|
|
Реальная пропуская способность, койко-суток
|
|
|
|
|
|
|
Предоставлено койко-суток (фактическая пропускная способность)
|
51867
|
55700
|
56402
|
|
|
|
Коэффициент использования пропускной способности
|
|
|
|
|
|
Задание 2. На основании данных, приведенных в таблице, проведите анализ доходов гостиничного комплекса «Ая-Алтай» и сделайте выводы.
Доходы гостиничного комплекса «Ая-Алтай»
|
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Темп роста, %
|
|
Среднегодовая единовременная вместимость. мест
|
700
|
810
|
|
|
Количество дней в эксплуатации
|
365
|
365
|
|
|
Количество койко-суток в капитальном ремонте
|
990
|
870
|
|
|
Количество койко-суток в простое по объективным причинам
|
6055
|
4558
|
|
|
Предоставлено койко-суток
|
|
|
|
|
Средний тариф за одно койко-место, р.
|
1250
|
1450
|
|
|
Доходы, тыс.р.
|
|
|
|
Задание3. Произведите анализ доходов гостичного комплекса «Альфа» (тип размещения «ВВ») и дайте оценку изменениям его структуры, используя данные таблицы
|
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Темп роста, %
|
|
Предоставлено услуг, койко-суток
|
25615
|
29758
|
|
|
Средний тариф, р.
|
1250
|
1450
|
|
|
Доходы от оказания услуг размещения, тыс. р.
|
|
|
|
|
Стоимость завтрака, р.
|
140
|
160
|
|
|
Доходы от оказания услуг питания, тыс. р.
|
|
|
|
|
Количество парковочных мест
|
25
|
25
|
|
|
Средний коэффициент заполнения мест
|
0,5
|
0,95
|
|
|
Тариф на услуги автостоянки, р. в сутки
|
60
|
100
|
|
|
Доходы or оказания услуг стоянки, тыс. р.
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
Задание 4. Проанализируйте финансовый результат гостиницы «Царская охота» на 150 мест (коэффициент использования пропускной способности в прошлом году - 0,53, в отчетном - 0,55) и рассчитайте влияние факторов на изменение прибыли в отчетном году, используя данные таблицы. По результатам анализа сделайте выводы.
|
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Отчетный год в % к прошлому
|
Отклонение (+,-)
|
|
Предоставлено койко-суток
|
|
|
|
|
|
Средний тариф, р.
|
1650
|
1750
|
|
|
|
Доходы от реализации услуг, тыс. р.
|
|
|
|
|
|
Себестоимость услуги, р.
|
750
|
840
|
|
|
|
Общая сумма расходов, тыс. р.
|
|
|
|
|
|
Прибыль, тыс. р.
|
|
|
|
|
|
Рентабельность, %
|
|
|
|
|
Задание 5. Фирме - туроператору требуется автобус для экскурсий. Организовывать экскурсии планируется в среднем через каждые 7 туро - дней. Общий объем пассажирооборота за год составит 1100 км. Организация может использовать автобус автотранспортной организации (первый вариант). При этом стоимость 1 км перевозки составляет 30 руб. Если приобрести транспорт (второй вариант), то постоянные затраты по его использованию за год составят 4950 руб., включая расходы на покупку автотранспортного средства (с учетом процентов за кредит и процентов по акциям) и суммы его амортизации. Переменные затраты будут равны 15 руб. на 1 км. Выберите более эффективный вариант: пользоваться автомобилем сторонней организации или собственным транспортом; рассчитать критический объем пассажирооборота, при превышении которого предприятию выгоднее иметь свой транспорт, чем пользоваться услугами сторонней организации.
Задание 6. Для размещения дополнительного контингента в пансионате требуются 2000 койко - суток в год. Если расширять собственные площади, то дополнительные постоянные затраты составят 104 000 руб., а переменные расходы на койко - сутки будут равны 585,65 руб. В случае размещения отдыхающих в арендованных помещениях расходы составят 615,66 руб. за койко - сутки. Определите, что выгоднее в данной ситуации - расширять собственные площади или использовать арендованные? Обоснуйте свой ответ расчетами и выводами.
Задание 7. Оцените влияние факторов на рентабельность ООО «ЭлитТур», занимающейся приобретением и перепродажей турпродукта. По результатам анализа сделайте выводы.
Основные показатели деятельности ООО «ЭлитТур»
|
Наименование показателя
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
|
Выручка, тыс.руб.
|
4566
|
5016
|
|
Себестоимость продаж, тыс.руб.
|
2954
|
3048
|
|
Коммерческие расходы, тыс.руб.
|
7580
|
7788
|
|
Прибыль от продаж, тыс.руб.
|
|
|
|
