|
№
п/п
|
Дата
|
Документ и содержание операции
|
Сумма, руб.
10 вариант (для примера)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Журнал хозяйственных операций за октябрь
|
|
1.
|
19.10
|
Устав ООО «Зелень»
Отражена величина уставного капитала ООО «Зелень» за счет взносов учредителей:
а) ООО «Прометей»
б) ООО «СеверТранс»
Итого:
|
200 000
1 250 000
|
|
2.
|
24.10
|
Акт о приеме - передаче основных средств
Принято от учредителя (ООО «СеверТранс») здание в счет вклада в уставный капитал:
а) отражена договорная стоимость здания
б) здание принято в состав основных средств
|
1 250 000
1 250 000
|
|
3.
|
26.10
|
Выписка банка, платежное поручение
На расчетный счет поступили деньги от ООО «Прометей» в счет вклада в уставный капитал
|
200 000
|
|
4
|
30.10
|
Бухгалтерская справка
Начислены проценты по краткосрочному кредиту
|
2 000
|
|
5.
|
30.10
|
Выписка банка, платежное поручение
С расчетного счета погашены:
а) краткосрочный кредит
б) проценты по кредиту
Итого:
|
15 000
2 000
|
|
|
|
Всего за октябрь
|
|
|
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
|
|
1.
|
03.11
|
Товарная накладная, счет – фактура
Приобретены у ООО «ТЕХНО»:
1. Система полива
а) Отражена стоимость без НДС
б) Учтен НДС (18%)
2. Система опрыскивания
а) Отражена стоимость без НДС
б) Учтен НДС (18%)
Итого задолженность ООО «ТЕХНО»
|
47 000
?
43 000
?
|
|
2.
|
03.11._
|
Акты приемки – передачи основных средств
Оприходованы в состав основных средств приобретенные:
а) система полива
б) система опрыскивания
|
47 000
43 000
|
|
3.
|
11.11._
|
Товарная накладная, счет – фактура
Поступили от ООО «Элитсемена» семена лука
а) стоимость семян без НДС
б) Учтен НДС (10%)
Итого задолженность ООО «Элитсемена»
|
85 000
?
|
|
4.
|
13.11
|
Требование-накладная
Списаны семена лука, израсходованные на посев
|
50 000
|
|
5.
|
29.11
|
Расчетная ведомость
Начислена заработная плата работникам основного производства за ноябрь:
а) Семенову А.К.
б) Романову Б.В.
в) Павловой Т.И.
Итого начислено
|
16 800
14 200
14 500
|
|
6.
|
29.11
|
Расчетная ведомость
а) Начислен (т.е.удержан из заработной платы) НДФЛ:
- у Семенова А.К. (1 ребенок 15 лет)
- у Романова Б.В. (2 детей 12 и 9 лет)
- у Павловой Т.И. (детей нет)
Итого удержан НДФЛ
б) Из заработной платы Романова Б.В. удержаны алименты на 1 ребенка
Итого всех удержаний из заработной платы
|
?
?
?
?
?
|
|
7.
|
29.11
|
Бухгалтерская справка
Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды от заработной платы за ноябрь:
- в ФСС -2,9%
- в ПФ РФ – 22%
- в ФФОМС -5,1%
Итого начислено страховых взносов
|
?
?
?
?
|
|
8.
|
30.11
|
Бухгалтерская справка
Начислена амортизация по зданию основного производства
|
5600
|
|
|
|
Всего за ноябрь
|
|
|
Журнал хозяйственных операций за декабрь
|
|
1.
|
01.12
|
Расходные кассовые ордера
Выданы из кассы деньги под отчет:
а) Семенову А.К.
б) Романову Б.В.
Итого
|
1000
3540
|
|
2.
|
02.12
|
Авансовый отчет Романова Б.В.
В магазине приобретена краска на всю сумму аванса
- Стоимость краски без НДС
- НДС -18%
Итого
|
?
?
|
|
4.
|
03.12
|
Требование - накладная
На ремонт здания списана краска
|
2000
|
|
5.
|
03.12
|
Выписка банка, платежные поручения
С расчетного счета перечислена задолженность:
- ООО «Элитсемена»
- ООО «ТЕХНО»
Итого
|
?
?
|
|
6.
|
13.12
|
Приходный кассовый ордер
В кассу получены денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы и хозяйственные нужды.
|
50000
|
|
7.
|
13.12.
|
Выписка банка, платежные поручения
С расчетного счета перечислены:
- НДФЛ
- взносы в ФСС
- взносы в ПФ РФ
- взносы в ФФОМС
Итого перечислено
|
?
?
?
?
|
|
8.
|
15.12.
|
Платежная ведомость
Из кассы выдана заработная плата за ноябрь:
- Семенову А.К.
- Романову Б.В.
- Павловой Т.И.
Итого
|
?
?
|
|
9.
|
15.12
|
Расходный кассовый ордер
Из кассы выплачены алименты Романовой Г.Ю.
|
?
|
|
10.
|
20.12
|
Авансовый отчет Семенова А.К.
Семеновым А.К. приобретена подкормка для рассады
|
900
|
|
11.
|
20.12
|
Приходный кассовый ордер
Семеновым А.К возвращен в кассу неизрасходованный остаток подотчетных сумм.
|
?
|
|
13.
|
21.12
|
Требование
В производство списана подкормка
|
300
|
|
14.
|
25.12
|
Расчет бухгалтерии
Начислена амортизация по зданию
|
5600
|
|
15.
|
25.12
|
Расчетная ведомость
1. Начислена заработная плата всем работникам основного производства за декабрь
2. Начислено пособие по временной нетрудоспособности всего
в том числе:
а) за счет средств предприятия
б) за счет средств ФСС
г) Удержано из заработной платы:
- НДФЛ
- алименты у Романова Б.В.
|
45 500
2 120
720
?
?
|
|
16.
|
25.12
|
Расчет бухгалтерии
Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды от заработной платы за декабрь
- в ФСС -2,9%
- в ПФ РФ – 22%
- в ФФОМС -5,1%
|
?
?
?
|
|
17.
|
26.12
|
Накладная
Оприходовано из производства 150 кг зеленого лука по фактической себестоимости.
Фактическая себестоимость 1кг лука -? (рассчитать)
|
?
|
|
19.
|
27.12
|
Товарная накладная и счет – фактура
а) Списано 120 кг реализованного лука по фактической себестоимость 1 кг
б) Начислена выручка за проданный лук ООО « Перспектива», включая НДС
в) Начислен НДС (ставка НДС 10%)
|
230 000
?
|
|
20.
|
28.12
|
Выписка банка, платежное поручение
На расчетный счет поступила выручка от ООО «Перспектива» (вся сумма задолженности)
|
?
|
|
21.
|
28.12
|
Расчет бухгалтерии
Определен финансовый результат от продажи зелени.
|
?
|
|
22.
|
29.12
|
Бухгалтерская справка
Зачтен из бюджета НДС по приобретенным ценностям
|
?
|
|
24.
|
30.12._
|
Бухгалтерская справка
Списана прибыль, не распределенная в отчетном году
|
?
|
|
25.
|
30.12._
|
Расчетная ведомость
Начислены дивиденды учредителям из прибыли
а) ООО «Прометей»
б) ООО «СеверТранс»
|
1600
6100
|
|
26.
|
30.12._
|
Выписка банка, платежное поручение
С расчетного счета перечислены дивиденды:
а) ООО «Прометей»
б) ООО «СеверТранс»
|
?
?
|
|
|
|
Всего за декабрь
|
|
