| Общая информация » Каталог студенческих работ » БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ » Бухгалтерский учет |
| 24.10.2013, 22:45 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11. Расчеты с подотчетными лицами. Отразите указанные факты хозяйственной деятельности в компьютерном учете, используя документы «Расходный кассовый ордер» и «Авансовый отчет» (меню «Касса»). 13.01.09 бухгалтером Оболенской Г.С. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру 2 получены под отчет наличные в размере 300 руб. на приобретение канцтоваров и материалов на предприятиях розничной торговли. 15.01.09 в бухгалтерию предприятия Оболенской Г.С. представлен авансовый отчет, с приложением приходного складского ордера и оправдательных документов. Из отчета следует, что:
Стоимость канцтоваров общей суммой отнесена на счет 26 «Общехозяйственные расходы», на подразделение Администрация, на материальные расходы (закладка Прочее), материал «морилка спиртовая» оприходован на склад материалов и проведен по счету 10.01 «Сырье и материалы». Отчет утвержден директором в сумме 256 руб. 40 коп. При формировании документа отключите флаг «Учитывать НДС» («Цены и валюта»). 20.01.09 в бухгалтерию организации был представлен авансовый отчет на сумму 7500 руб., выданную под отчет Васькову В.В. 11.01.09 на командировку (Расходный кассовый ордер №3). Стоимость проезда – 4000 руб., размер суточных 2500 руб., сумма 1000 руб. является расходом, принимаемым к бухгалтерскому учету, но не учитываемым по налоговому учету. Расходы отнести на счет 26. Проанализируйте состояние расчетов с подотчетными лицами, используя отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (счет 71.01).
12. Передача материалов в производство. Отразите факт передачи материалов 16.01.09 со склада материалов в столярный цех: (меню «Склад»-> документ «Перемещение товаров»)
Отразите факт списания переданных в столярный цех материалов на производство кухонной мебели: (меню «Производство»-> документ «Требование-накладная») 16.01.09 в столярный цех по Требованию-накладной № 1 со склада материалов переданы материалы на производство кухонной мебели. В требовании-накладной указано:
Дополнительные сведения для заполнения документов:
Отразите факт перемещения материалов 20.01.09 со склада материалов в столярный цех: (меню «Склад»-> документ «Перемещение товаров»)
По данным компьютерного учета произведите анализ движения основных производственных материалов за январь 2009 года. Сформируйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» для счета 10.01 «Сырье и материалы». Создайте документ «Инвентаризация товаров на складе» по складу материалов на 31.01.09. Отразите в компьютерной бухгалтерии факты выпуска готовой продукции и поступления возвратных отходов на счет 10.01: (меню «Производство»-> Документ «Отчет производства за смену») 20.01.09 столярным цехом сданы на склад столярного цеха следующие виды продукции:
Оцените стружку по 1 руб. за 1 кг. Переданные 20.01.09 в столярный цех материалы пойдут на производство офисной мебели и списываться в затраты будут по нормативам. Для этого необходимо создать спецификации для следующей продукции (на 1 шт.): (меню «Предприятие» -> «Товары» - «Номенклатура»)
Отразите в компьютерной бухгалтерии факты выпуска готовой продукции с одновременным списанием материалов согласно спецификации. Для этого необходимо заполнить графу Спецификация и закладку Материалы по кнопке Заполнить (меню «Производство»-> Документ «Отчет производства за смену») 22.01.09 столярным цехом сданы на склад столярного цеха следующие виды продукции:
Для получения аналитической информации по выпуску готовой продукции в количественном и суммовом выражении используйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (счет 43 «Готовая продукция»). Передайте 22.01.09 всю изготовленную продукцию из столярного цеха на склад товаров. 14. Реализация готовой продукции. Введите в справочник «Контрагенты» ООО «Эпос» и ТД «Русь Оформите счет №1 от 20.01.09 на отгрузку готовой продукции и на оказание услуг по сборке мебели по договору № 3 от 05.01.09 (вид договора – расчеты с покупателями) ТД «Русь». (меню «Продажа»-> документ «Счет»)
Отразите в компьютерной бухгалтерии факт продажи готовой продукции и оказания услуг 23.01.09 на основании ранее выписанного счета №1. (кнопка «Действие» - «Ввести на основании» - «Реализация товаров и услуг») Создайте два документа по реализации: 1-й – реализация готовой продукции, 2-й – оказание услуг удалением из созданного на основании счета документа лишних записей. Создайте печатную форму ТОРГ-12 для реализации продукции и АКТ об оказании услуг для сборки мебели. Документы проведите и проверьте проводки. Тем же числом оформите одну счет-фактуру на основании двух документов реализации (кнопка «Ввести Счет-фактуру»). Для этого открыть документ реализации продукции, Нажать ввести счет-фактуру, поставить галочку в окне Список и добавить в поле Документ – Основание счета-фактуры реализацию услуг по сборке мебели. Сформировать для просмотра печатную форму и документ провести. Отразите в компьютерной бухгалтерии факт отгрузки готовой продукции: (меню «Продажа»-> документ «Реализация товаров и услуг») 27.01.09 произведена поставка ранее оплаченной готовой продукции покупателю КБ "Топ-Инвест” по договору 2-ПК от 15.12.08 в следующем ассортименте:
Оформите товарно-транспортную накладную и счет-фактуру (кнопка «Ввести Счет-фактуру»). Отразите в компьютерной бухгалтерии факт отгрузки готовой продукции: (меню «Продажа»-> документ «Реализация товаров и услуг») 28.01.09 произведена поставка ранее оплаченной готовой продукции покупателю "HOME ” по договору 2 от 05.01.08 (НДС – «0%») в следующем ассортименте:
Оформите товарно-транспортную накладную и счет-фактуру. 29.01.09 произведена поставка готовой продукции покупателю «АвтотрансСервис» по Дог.25 от 30.11.08 в следующем ассортименте:
Оформите товарно-транспортную накладную и счет-фактуру. Переместите готовую продукцию 29.01.09 со склада готовой продукции в магазин (меню «Склад»-> документ «Перемещение товаров»)
Проверьте проводки, формируемые документом. Отразите факт продажи готовой продукции в розничной торговле 30.01.09: (меню «Продажа»-> документ «Отчет о розничных продажах») 30.01.09 готовая продукция реализована в Магазине в следующем количестве:
Обратите внимание на проводки бухгалтерского учета по кассе и учету НДС. Оформите приходный кассовый ордер от 30.01.09 для отражения факта поступления денежных средств в кассу на основании документа «Отчет о розничных продажах» (кнопка «Действия» -> «Ввести на основании» -> документ «Приходный кассовый ордер») Обратите внимание на выбранную автоматически операцию документа. Сформируйте отчет для получения аналитической информации по движению готовой продукции в количественном и суммовом выражении по счету 43 (отчет «Обороты счета»). 15. Учет и реализация товаров. Отразите в компьютерной бухгалтерии факт приобретения товаров для перепродажи: (меню «Покупка» - > документ «Поступление товаров и услуг») 07.01.09 от Торгового дома «Русь» в сопровождении товарно-транспортной накладной, основание – договор 110-КП от 07.01.09 (вид договора – расчеты с поставщиками) на склад товаров поступили следующие электротовары для перепродажи (НДС нет):
Отразите в компьютерной бухгалтерии факт отгрузки электротоваров покупателю: (меню «Продажа» -> документ «Реализация товаров и услуг»). Можно создать на основании документа «Поступление товаров и услуг». 10.01.09 научно-производственному объединению «Боровик» со склада товаров произведена отгрузка без перехода права собственности следующих товаров, основание – договор 5 от 10.01.09 (вид договора – расчеты с покупателями):
20.01.09 отразить реализацию ранее отгруженных без перехода права собственности товаров научно-производственному объединению «Боровик» по договору 5 от 10.01.08 на основании документа отгрузки и выписать счет-фактуру. Комиссионная торговля. Организация берет товар на комиссию от ООО «Север» для реализации его покупателям. Согласно договору с комитентом она имеет право на получение 50% разницы между ценой поступления и ценой продажи товара. - Введите в справочник «Номенклатурные группы» новый элемент «Комиссионная торговля». - Введите в справочник «Номенклатура» в группу «Услуги» новый элемент «Посреднические услуги». 14.01.09 от ООО «Север» (ИНН 5190137585 КПП 519001001 р/с 40702810300220000180 БИК 044705752 в Мурманском филиале ОАО АКБ "СВЯЗЬ-БАНК" к/с 30101810700000000752) поступили товары по договору комиссии №1 от 14.01.09
16.01.09 выписать счет ООО «Термэкс» на продажу
19.01.09 зарегистрируйте факт поступления предоплаты от ООО «Термэкс» на основании выписанного счета на продажу водонагревателей. 20.01.09 на основании оплаченного счета выполните реализацию водонагревателей ООО «Темэкс», выпишите счет – фактуру. Проанализируйте проводки за документом, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 с субсчетами с отбором по контрагенту ООО «Термэкс» для анализа расчетов с покупателем. 31.01.09 для расчетов с комитентом откройте документ «Отчет комитенту о продажах» в меню «Покупка». Внимательно заполните все его реквизиты, при необходимости обратитесь к справке. Заполняйте только реализованными товарами. Проанализируйте рассчитанную в документе сумму. Выпишите счет – фактуру. Документ проведите и проанализируйте проводки. 31.01.09 на основании отчета комитенту зарегистрируйте факт поступления от него суммы вознаграждения за реализованные товары. В данном случае рассмотрен один из применяемых вариантов учета комиссионных товаров. Организация передает свою продукцию на комиссию ТД «Русь». Согласно договору с комиссионером он имеет право на вознаграждение в сумме 10% от стоимости проданных товаров. 26.01.09 передать документом «Реализация товаров и услуг» ТД «Русь» по договору с комиссионером №2 от 26.01.09 след. продукцию по ценам продажи:
Документ проведите. Проанализируйте проводки. 30.01.09 выполните документ «Отчет комиссионера о продажах» в меню «Продажа». Внимательно заполняйте реквизиты документа. Проанализируйте рассчитанную сумму вознаграждения. Выпишите два счета - фактуры - на реализованный товар и на сумму вознаграждения комиссионеру. Документ проведите и проанализируйте проводки. 30.01.10 на основании «Отчета комиссионера о продажах» зарегистрируйте факт поступления денежных средств от комиссионера за реализованную продукцию платежным поручением входящим. 30.01.11 на основании того же «Отчета комиссионера о продажах» выполните платежное поручение исходящее для перечисления комиссионеру вознаграждения за реализованную продукцию. При необходимости откорректируйте сумму вознаграждения. Поставьте в платежном поручении отметку об оплате. Выполните отчет «Анализ субконто» за период с 26.01.09 по 30.01.09, установив в настройке выбор субконто по контрагентам и договорам и сделав отбор по ТД «Русь» и договору №2 от 26.01.09. Убедитесь в полном расчете с комиссионером. Рассмотренный пример также отражает только один из возможных вариантов ведения учета товаров, переданных по договорам комиссии на продажу. 16. Операции по движению основных средств. Заполните справочник «Способы отражения расходов по амортизации» (меню «ОС» ->«Способы отражения расходов по амортизации»)
Создайте документ «Ввод начальных остатков по ОС» (меню «Предприятие»-> «Ввод начальных остатков») для внесения сведений об объекте основных средств, находящемся на балансе предприятия на 01.01.09. Основное средство (закладка «Основные сведения» в справочнике «Основные средства»): Наименование: Компьютер Pentium Инвентарный №: 00001 Группа учета ОС: Офисное оборудование Амортизационная группа: Третья группа (свыше 3 лет до 5 лет включительно) Реквизиты в документе «Ввод начальных остатков по ОС»: Начальные остатки Первоначальная стоимость (БУ): 20 000 Первоначальная стоимость (НУ) 20 000 Счет учета (БУ): 01.01 Счет учета (НУ): 01.01 Стоимость на момент ввода остатков (БУ): 20 000 Стоимость на момент ввода остатков (НУ): 20 000 Постоянная разница в оценке стоимости: 0 Счет начисления амортизации (БУ): 02.01 Счет начисления амортизации (НУ): 02.01 Сумма накопленной амортизации (БУ): 9 000 Сумма накопленной амортизации (НУ): 9 000 Постоянная разница в оценке амортизации: 0 Бухгалтерский учет Способ поступления: Приобретение за плату МОЛ: Оболенская Г.С. Порядок учета: Начисление амортизации Способ начисления амортизации: Линейный Срок полезного использования: 40 Начислять амортизацию: + Способ отражения расходов по амортизации: Амортизация АУП Стоимость для расчета амортизации (БУ): 20 000 Срок использования для расчета амортизации (БУ): 40 Налоговый учет Порядок включения стоимости в состав расходов: Начисление амортизации Метод начисления амортизации: Линейный Срок полезного использования: 40 Начислять амортизацию: + Способ отражения расходов по амортизации: Амортизация АУП События Ввод в эксплуатацию одновременно с принятием к учету: + Дата принятия к учету: 20.06.07 Событие: Принятие к учету с вводом в эксплуатацию Название документа: Акт ввода в эксплуатацию Номер документа принятия к учету: 112 Отразите в компьютерной бухгалтерии факт поступления объектов основных средств: (меню «Покупка»-> документ «Поступление товаров и услуг») 06.01.09 от завода «Фрезер» на предприятие «ЭПОС» в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета-фактуры 20 от 06.01.09 поступили основные средства. Ранее по счету 345/21 от 22.12.08 была произведена оплата этой поставки.
Отразите дополнительные расходы по доставке ОС сторонней организацией и учтите эти расходы в составе капитальных вложений на основании документа «Поступление дополнительных расходов»: (кнопка «Действия» -> пункт «Ввести на основании» -> документ «Поступление доп. расходов») 06.01.09 автотранспортной организацией «АвтоТрансСервис ЗАО» были оказаны транспортные услуги по доставке ОС по договору №2 от 05.01.09 (вид договора – расчеты с поставщиками) и счета-фактуры №154 от 05.01.09 на сумму 2360 руб., в том числе НДС 360 руб. Стоимость услуг необходимо распределить пропорционально сумме. Проанализируйте полученные проводки, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 08.04 Необходимо отразить в компьютерной бухгалтерии факт ввода основных средств в эксплуатацию (меню «ОС» -> документ «Принятие к учету ОС»). 06.01.09 составлен акт о вводе станков в эксплуатацию. При вводе в эксплуатацию каждому из станков присвоен уникальный инвентарный номер и уточнена маркировка:
Основные средства Номенклатура: Станок деревообрабатывающий Счет БУ: 08.04 Счет НУ: 08.04 Основное средство: Станок деревообрабатывающий СДО-1 Общие сведения Шифр ЕНАОФ: Принятие к учету с вводом в эксплуатацию: + Операция с объектами ОС: Принятие к учету с вводом в эксплуатацию Способы отражения расходов по амортизации: Списание ОС на затраты Бухгалтерский учет Порядок учета: Списание при принятии к учету Подразделение организации: Столярный цех Материально-ответственное лицо: Способ поступления в организацию: Приобретение за плату Счет учета: 01.01 Налоговый учет Счет учета: 01.01 Порядок включения стоимости в состав расходов: Включение в расходы при принятии к учету. Необходимо отразить 08.01.09 в компьютерной бухгалтерии факт ввода основных средств в эксплуатацию (меню «ОС» -> документ «Принятие к учету ОС»). Основные средства Номенклатура: Линия фигурного плетения Счет БУ: 08.04 Счет НУ: 08.04 Основное средство: Линия фигурного плетения Группа учета ОС: Машины и оборудование Амортизационная группа: Пятая группа Общие сведения Шифр ЕНАОФ: Принятие к учету с вводом в эксплуатацию: + Операция с объектами ОС: Принятие к учету с вводом в эксплуатацию Способы отражения расходов по амортизации: - Амортизация ОС (производство) Бухгалтерский учет Порядок учета: Начисление амортизации Подразделение организации: Столярный цех Материально-ответственное лицо: Способ поступления в организацию: Приобретение за плату Счет учета: 01.01 Счет начисления амортизации: 02.01 Начислять амортизацию: + Способ начисления амортизации: Линейный Срок полезного использования: 96 Налоговый учет Счет учета: 01.01 Порядок включения стоимости в состав расходов: Начисление амортизации Счет начисления амортизации: 02.01 Начислять амортизацию: + Метод начисления амортизации: Линейный Срок полезного использования: 96 Специальный коэффициент: 1 Провести модернизацию ОС «Компьютер Pentium III». Для этого оформите поступление дополнительного оборудования «CD ROM» от 15.01.09 ТД «Электрон» по счету №23 от 14.01.09 (вид договора – расчеты с поставщиками) стоимостью 1500 (НДС сверху) Выполните последовательно следующие действия: 1) создайте документ «Поступление товаров и услуг» (Операция «Оборудование»); 2) создайте документ «Передача оборудования в монтаж» в меню «ОС» (объект строительства – компьютер, статья затрат - модернизация); 3) создайте документ «Модернизация» в меню «ОС», заполните обе закладки вручную и автоматически по данным системы: Основное средство: Компьютер Pentium III Объект учета расходов по модернизации: компьютер Счет БУ и НУ: 08.03 Сумма модернизации БУ и НУ: 1500. Проанализируйте проводки бухгалтерского и налогового учета, записи регистров «Параметры амортизации ОС», «События ОС организаций». Выполните процедуру начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете (меню «Операции» -> «Регламентные операции» -> «Закрытие месяца») за январь и февраль 2009г. Проанализируйте разницы в бухгалтерском и налоговом учете. Сформируйте отчет «Ведомость по амортизации ОС». Создайте документ «Инвентаризация ОС» от 31.01.09. Сформируйте отчет «Инвентарная книга ОС» за период 2008 - 2009 г.г. Отразите факт поступления спецодежды в компьютерном учете (меню «Покупка»->«Поступление товаров и услуг»). 16.01.09 на склад материалов ООО «ЭПОС» от поставщика ТД «Электрон» поступили комбинезоны в сопровождении товарно-транспортной накладной, договора №33 от 15.01.09 и счета-фактуры 456 от 15.01.09. На складе составлен приходный ордер.
Отразите в компьютерной бухгалтерии факты отпуска материалов спец. назначения в производство (меню «Производство»-> документ «Передача материалов в эксплуатацию») 17.01.09 в столярный цех по Требованию-накладной со склада материалов сотрудникам передана спецодежда.
Для назначения использования «Эксплуатация» заполните следующие сведения:
Отразите в компьютерной бухгалтерии факты отпуска инструментов в производство 16.01.09 в столярный цех (Карпову) по требованию-накладной № 3 со склада материалов переданы инструменты на производство мебели. (Введите документ «Требование-накладная» на основании документа «Поступление товаров и услуг» от 04.01.09)
В феврале 2009 г. оформите погашение стоимости спецодежды, переданной в эксплуатацию (меню «Операции» -> «Регламентные операции» -> «Закрытие месяца» флаг «Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки в эксплуатации»). 18. Ввод сведений о сотрудниках. Дополните информацию о следующих сотрудниках: (меню «Кадры» -> «Физические лица») 1. ФИО: Васьков Виталий Васильевич Основные данные Дата рождения: 01.01.1970 Пол: мужской Место рождения: г. Мурманск Удостоверение: Паспорт России (кнопка подбора), Серия 4701 №123456 выдан ОВД Первомайского округа г.Мурманска 30.11.01 Гражданство: Россия Индивидуальные номера ИНН: 519100087799 Номер ПФР: 123-006-177 95 НДФЛ Код вычета личный: 103 Код вычета на детей: 101 Количество детей: 2 Применять вычеты: с 01.01.2009 в организации ООО «Эпос» 2. ФИО: Оболенская Галина Сергеевна Основные данные Дата рождения: 01.02.1960 Пол: женский Место рождения: г.Москва Удостоверение: Паспорт России Серия 4701 № 292219 выдан УВД Октябрьского округа г.Мурманска 26.12.01 Гражданство: Россия Индивидуальные номера ИНН: 519100049888 Номер ПФР: 123-009-682 17 НДФЛ Код вычета личный: 103 Код вычета на детей: 101 Количество детей: 1 Применять вычеты: с 01.01.2009 в организации ООО «Эпос» 3. ФИО: Смирнов Вадим Иванович Основные данные Дата рождения: 10.03.1963 Пол: мужской Гражданство: Россия Индивидуальные номера ИНН: 519100049222 Номер ПФР: 123-050-065 88 НДФЛ Код вычета личный: 103 Применять вычеты: с 01.01.2009 в организации ООО «Эпос» 4. ФИО: Карпов Иван Ильич Основные данные Дата рождения: 04.10.1958 Пол: мужской Гражданство: Россия Индивидуальные номера ИНН: 519200027808 Номер ПФР: 123-006-177 94 НДФЛ Код вычета личный: 103 Применять вычеты: с 01.01.2009 в организации ООО «Эпос» Для автоматического формирования проводок по начислению зарплаты в учете заполните справочник «Способы отражения зарплаты в учете»: (меню «Зарплата» -> справочник «Способы отражения зарплаты в учете»)
Заполните справочник «Начисления организаций» (меню «Зарплата»-> «Начисления организаций»)
Выполните прием на работу следующих сотрудников: (меню «Кадры» -> документ «Прием на работу в организацию») Приказ № 1 от 12.12.03 ФИО: Васьков Виталий Васильевич Дата приема на работу: 12.12.03 Табельный номер: 001 Подразделение: Администрация Должность: Директор Начисления Вид расчета: Оклад по дням Размер: 16000.00 руб. ФИО: Оболенская Галина Сергеевна Дата приема на работу: 31.12.03 Табельный номер: 002 Подразделение: Администрация Должность: Главный бухгалтер Начисления Вид расчета: Оклад по дням Размер: 10000.00 руб. Приказ № 1 от 03.01.04 ФИО: Смирнов Вадим Иванович Дата приема на работу: 03.01.04 Табельный номер: 003 Подразделение: Столярный цех Должность: столяр Начисления Вид расчета: Сдельная (офисная мебель) Размер: ФИО: Карпов Иван Ильич Дата приема на работу: 03.01.04 Табельный номер:004 Подразделение: Столярный цех Должность: столяр Начисления Вид расчета: Сдельная (кухонная мебель) Размер: 19. Начисление зарплаты и налогов с ФОТ. Используя документ «Начисление зарплаты» произведите расчет заработной платы сотрудникам за январь (меню «Зарплата» -> «Начисление зарплаты работникам организаций»). 31.01.09 сотрудникам администрации начислена заработная плата в размере установленного оклада, рабочим столярного цеха начислена сдельная з/плата согласно установленным расценкам за изготовление мебели: Карпов И.И. - 10 000.00 руб. Смирнов В.И. – 12 000.00 руб. Для того чтобы начислить заработную плату одним документом, установите дату начисления зарплаты (31.01.09), нажмите кнопку «Заполнить». Суммы заработной платы, начисленные рабочим столярного цеха, необходимо проставить вручную. Используя документ «Расчет ЕСН» произведите расчет налогов по сотрудникам за январь (меню «Зарплата» -> «Расчет ЕСН») 31.01.09. Для формирования проводок по начислению заработной платы и налогов с ФОТ сформируйте документ «Отражение зарплаты в учете» 31.01.09. Используя документ «Зарплата к выплате», подготовьте ведомость на выплату заработной платы сотрудникам предприятия «ЭПОС» 31.01.09. Переведите на депонент начисленную сотруднику Карпову зарплату. Для отражения выплаты зарплаты из кассы оформите на основании документа «Зарплата к выплате» расходный кассовый ордер №5 от 31.01.09. 20. Учет НДС и Формирование финансового результата. · Откройте панель функций, Покупку и найдите помощника по учету НДС. Выполните все необходимые операции и сформируйте Декларацию по НДС за 1-й квартал 2009 года. · Выполните экспресс-проверку ведения учета по разделу учета «Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость» и «Ведение книги покупок» (меню «Операции»-> «Регламентные операции»). · Последовательно выполните процедуру закрытия месяца января (меню «Операции» -> «Регламентные операции»-> «Закрытие месяца») · При формировании документа выделите "флажком” следующие регламентные процедуры, которые необходимо произвести в конце месяца в бухгалтерском и налоговом учете: · Переоценка валютных средств; · Переоценка расчетов в условных единицах; · Списание расходов будущих периодов; · Корректировка стоимости списанных МПЗ; · Закрытие счетов 20,23,25,26 и корректировка стоимости выпуска; · Закрытие счета 44; · Определение финансовых результатов; · Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02). · Определите финансовый результат от деятельности предприятия за январь 2009 года, используя отчет «Анализ счета» по субконто (выбрать счет 99 «Прибыли и убытки»). · Используя регламентированные отчеты, сформируйте бухгалтерский баланс (форма 1) и отчет о прибылях и убытках (форма 2). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
