| Общая информация » Каталог студенческих работ » БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ » Бухгалтерский учет |
| 24.10.2013, 22:41 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ. 1. Ввод сведений об организации. Введите следующие общие сведения об организации: (меню «Предприятие» - пункт «Организации» - открыть «Наша организация») Наименование: ООО "ЭПОС” Префикс: ЭП Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОС” Осн.банковский счет (Добавить): Расчетный счет (рублевый) № счета: 40702810941000109057 БИК: 044705615 Корр.счет: 30101810300000000615 Наименование банка: Мурманское ОСБ N 8627 Местонахождение банка: г.Мурманск. Сохранить по ОК. ИНН: 5191408421 КПП: 519001001 ОГРН: 1025100834912 Дата регистрации: 12.12.03 Код ИФНС 5190 Наименование - ИФНС по г. Мурманску Адреса и телефоны: Юридический адрес: 183039 г. Мурманск, ул. Невского, дом 1 Телефоны: 23-20-17 Коды ОКАТО: 47490554100 ОКПО: 12345678 ОКОПФ: 48 ОКФС: 17 ОКВЭД: 456 Фонды Регистрационный номер ПФР:022-122-000101 Территориальные условия ПФР: РКС Добавьте в справочник «Подразделения» новые элементы (меню «Предприятие» -> «Подразделения организаций» - Добавить):
Откройте форму настройки параметров учета (меню «Предприятие» -> пункт «Настройка параметров учета») и установите следующие значения: Запасы: Вести учет по партиям: по БУ и НУ Учет по складам ведется по количеству и по сумме Производство: Тип плановых цен: - «Плановая себестоимость» (добавить новый элемент в справочник «Типы цен номенклатуры»). Учет расчетов с контрагентами: Вести расчеты по документам: ДА Денежные средства: По статьям движения денежных средств – нет. Откройте форму настройки данных учетной политики предприятия (меню «Предприятие» - Учетная политика - учетная политика организаций - Добавить) и установите для ООО «Эпос» с 01.01.09 следующие значения: Система налогообложения: общая Бухгалтерский учет: Способ оценки стоимости МПЗ: по средней Способ оценки товаров в рознице: по стоимости приобретения Используется метод «директ-костинг»: ДА Применяется ПБУ 18/02: ДА Производство: Счета 20, 23 Для услуг сторонним заказчикам: по выручке Для услуг собственным подразделениям: по плановой себестоимости выпуска Счета 25, 26 Методы распределения ОПР и ОХР: Для 25 счета ввести для базы распределения – по объему выпуска Для 26 счета ввести для базы распределения – по объему выпуска Выпуск продукции и услуг Способ учета выпуска: без использования счета 40 Переделы Последовательность переделов: задается вручную Установка порядка закрытия подразделений для закрытия счетов
Налог на прибыль: Способ оценки МПЗ: по средней Расходы по налогам с ФОТ учитываются: на счетах расходов на оплату труда. Расходы по амортизационной премии учитываются: на счетах расходов по амортизационной премии Установить ставки по налогу на прибыль – Добавить и установить предлагаемые: В Федеральный бюджет – 6,5 В бюджет субъекта РФ – 17,5. НДС Учет НДС Налоговый период: квартал Момент определения налоговой базы НДС: по отгрузке Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности: нет Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%: Да НДФЛ Особенности исчисления: стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода Заполните ставку взноса на страхование от несчастных случаев (меню «Зарплата» -> «Учет НДФЛ и ЕСН» -> пункт «Ставка взноса на страхование от несчастных случаев» на 01.01.2009). Установить 0,2% 2. Ввод справочной информации. Введите в справочник (меню «Склад - Склады (места хранения») новые элементы. (Для ввода склада товаров используйте строку «основной склад» и измените в ней наименование)
Заполните справочник «Номенклатурные группы», отразив в нем основные виды продукции/товаров, которые реализует предприятие «ЭПОС» (меню «Предприятие» -> «Товары» - «Номенклатурные группы») (При вводе используйте предлагаемую основную группу, изменив в ней наименование на электротовары)
Введите в справочник «Номенклатура» перечень всех изделий, выпускаемых предприятием «ЭПОС», а также товаров, приобретенных для перепродажи (меню «Предприятие» -> «Товары» - «Номенклатура») Выполняйте ввод только наименования, единицы измерения, ставки НДС и номенклатурной группы. Цены не вводить.
Для ввода цен выбрать Меню «Предприятие – Товары - Установка цен номенклатуры – Добавить». Установить дату , с которой будут действовать цены – 01.01.2009, выбрать тип цен и группу номенклатуры по кнопке Заполнить. В строку Комментарий вписать сведения, для какой группы выполнена установка цен. Например, Для товара. Проанализируйте установленные по умолчанию счета учета номенклатуры (меню «Предприятие» -> «Товары» - «Счета учета номенклатуры») Открыть строку Товары, выбрать тип склада «Оптовый» для счета учета 41.01 и сохранить. Скопировать данную строку, изменить в ней тип склада на розничный и счет учета на 41.02 и сохранить. Введите в справочник «Номенклатура» в группу «Материалы» подгруппу «Материалы прочие». После ввода подгруппы выбрать Перейти и Добавить, установить счет учета 10.6, счет передачи 26 и счет учета предъявленного НДС 19.3. Добавьте следующие статьи в справочник «Статьи затрат» (меню «Предприятие» -> «Доходы и расходы» -> «Статьи затрат»)
Введите в справочник «Контрагенты» информацию об организациях и физических лицах, являющихся учредителями (меню «Предприятие» -> «Контрагенты») НПО «Боровик» Полное наименование: Научно-производственное объединение " Боровик " ИНН: 5190117250 КПП 519001001 Юридический адрес: 183038, Мурманск, Ленина, дом 25/3 Телефон: 222-23-32 р/сч 40702810704000000344 БИК: 044705785 Корр. счет: 30101810900000000785 Банк: Мурманский филиал банка «Таврический» ( ОАО) г.Мурманск ООО "Гермес" Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Гермес». Юридический адрес: 183034, г.Мурманск, ул.Шмидта , 12 Телефон: 234-23-66 ИНН: 5190308840 / 519001001 Смирнов Е.Д. ФИО: Смирнов Ефим Давидович Адрес: 183039 г. Мурманск, ул. Зеленая, 15-25 Телефон: 20-42-34 Документ: Паспорт 47 01 №292217 выдан УВД Октябрьского округа г. Мурманска 26.12.01 Чурбанов В.А. ФИО: Чурбанов Виктор Александрович ИНН 519124456980 Документ: Паспорт 44 01 №456987 выдан УВД Ленинского округа г. Мурманска Введите в справочник «Расходы будущих периодов» (меню «Предприятие» -> «Доходы и расходы») сведения о программном продукте «1С: Бухгалтерия предприятия», находящемся на балансе предприятия на 01.01.09 (счет 97). Наименование: Программа «1C:Бухгалтерия предприятия» Вид РБП: Прочие расходы Способ признания расходов: по месяцам Общая сума расходов будущих периодов: 9000.00 Дата начала списания: 01.01.08 Дата окончания списания: 31.12.09 Счет отнесения затрат: 26 (26.02) Субконто 1- Подразделения: Администрация Субконто 2 - Статьи затрат: Программное обеспечение Добавьте в плане счетов бухгалтерского учета (Операции – Планы счетов – План счетов бухучета - добавить) забалансовый счет 097 «Программные продукты» (субконто 1 «Расходы будущих периодов») для хранения информации о программах, учитываемых на счете 97. 3. Ответственные лица организаций Заполните справочник «Физические лица» без оформления кадровых приказов следующими сотрудниками (меню «Кадры» -> «Физические лица»):
Заполните справочник «Должности» (меню «Зарплата» - «Кадры» - «Должности»)
Дополните информацию об организации сведениями об ответственных лицах (меню «Предприятие» - «Ответственные лица организаций»)
4. Настройка списка пользователей и параметров системы. Откройте информационную базу в режиме «Конфигуратор» и введите нового пользователя системы: (меню «Администрирование» -> «Пользователи») Имя – введите свою фамилию; Роль – Полные права; Интерфейс – Полный; Язык – Русский. Закройте программу в режиме Конфигуратор. Закройте информационную базу в режиме «Предприятие» и вновь войдите под своим именем. Откройте меню «Сервис» -Настройки пользователя» и выполните установки Основная валюта взаиморасчетов: – руб; Основная организация – ООО «Эпос»; Основная ставка НДС – 18%; Основной ответственный – выберите пользователя со своей фамилией; Основной тип цен продажи – Основная цена продажи (руб). Основная дата начала отчетов – 01.01.2009; Показывать в документах счета учета – установить флаг Учет по всем организациям – установить флаг
Проверьте информацию в журнале регистрации. (меню «Сервис» -> «Журнал регистрации») Отразите в компьютерном учете хозяйственную операцию по вводу начальных остатков по бухгалтерским счетам предприятия «ЭПОС» на 01.01.09, используя режим ручного ввода проводок (меню «Операции» -> пункт «Операции, введенные вручную»). Дата операции: 31.12.08 Содержание операции: Ввод начальных остатков
При вводе однотипных проводок используйте метод копирования (меню «Действия» -> пункт «Копировать строку»). После ввода бухгалтерских проводок по кнопке Заполнить выполните автоматическое заполнение операции по счетам налогового учета (счет соответствия для расходов будущих периодов – 97.21). Сформируйте следующие стандартные отчеты (меню «Отчеты») и проанализируйте содержащуюся в них информацию:
Начальные остатки введены не полностью, остальные будут предложены для ввода позднее.
В меню «Касса» введите документы «Приходный ордер» № 1 и № 2 от 06.01.09, отражающие хозяйственные операции по поступлению денежных средств в кассу предприятия. 06.01.09 в кассу предприятия учредителями были внесены вклады в уставный капитал предприятия:
При заполнении полей документа «Приходный ордер» укажите:
Проверьте правильность заполнения печатной формы документа (кнопка «Печать»). Сохраните документ и проведите его (кнопка «ОК»). Убедитесь, что сформирована проводка: Дт 50.01 Кт 75.01. В меню «Касса» введите документ «Расходный ордер» №1 от 08.01.09, отражающий хозяйственную операцию по расходу денежных средств из кассы предприятия. 08.01.09 кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 45 000 руб. на расчетный счет в Мурманское ОСБ N 8627. При заполнении полей документа «Расходный ордер» укажите:
Проверьте правильность заполнения печатной формы документа. Сохраните документ и проведите его. Убедитесь, что сформирована проводка: Дт 51 Кт 50.01. Сформируйте отчет «Кассовая книга» за период 06.01.09 – 08.01.09 и определите остаток денежных средств в кассе на конец дня 08.01.09.
7. Учет расчетов с покупателями. Установите курсы валюты USD (меню «Банк»-> «Валюты»):
Отразите в компьютерной бухгалтерии факт получения предоплаты, используя документ «Платежное поручение входящее» (меню «Банк»). В качестве операции используйте «Оплата от покупателя». 08.01.09 на расчетный счет предприятия, согласно договору 2-ПК от 15.12.08 (вид договора - расчеты с покупателями) поступила предоплата от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки офисной мебели в сумме 84000.00 рублей, в том числе НДС – 18%. При заполнении документа укажите:
Отразите в компьютерной бухгалтерии факт получения предоплаты, используя документ «Платежное поручение входящее» (меню «Банк»). В качестве операции используйте «Оплата от покупателя». 10.01.09 на расчетный счет предприятия, согласно договору 2 от 05.01.09 (вид договора - расчеты с покупателями, Валюта договора – USD, Реализация на экспорт – установить флаг) поступила предоплата от "HOME ” по договору 2 от 05.01.09 в счет предстоящей поставки офисной мебели в сумме 2000 $, ставка НДС – 0%. Ввести новый расчетный счет предприятия ООО «Эпос» Транзитный валютный счет: 45620123000000000569 (вид счета – иной) БИК 044705615 в Мурманском ОСБ №8627. Поступившие средства учитываются на счете 52. Определите наличие денежных средств на р/счетах, используя отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» с настройкой детализации по счетам 51 и 52.
8. Учет расчетов с поставщиками. Введите новых контрагентов – завод «Фрезер» и ОАО «Мегафон». Платежные реквизиты завода «Фрезер»: Полное наименование: Инструментальный завод «Фрезер» ИНН: 7760345656\123456789 Расчетный счет: 40701810300019183001 БИК 044585342 корр.счет 30101810400000000342 Банк: ЗАО МКБ "Москомприватбанк" (г. Москва) Платежные реквизиты ОАО «Мегафон»: Полное наименование: Северо-Западный филиал ОАО «Мегафон» ИНН: 7812014560\780103001 Расчетный счет: 40702810841020003327 БИК 044705615 Банк: Мурманское ОСБ N 8627 Оформите в компьютерной бухгалтерии платежные поручения 1-4. (меню «Банк» -> документ «Платежное поручение исходящее») 06.01.09 выписано платежное поручение 1 на оплату счета №345/21 от 22.12.08 завода «Фрезер» (вид договора – расчеты с поставщиками) за поставку производственного оборудования на общую сумму 47 200 рублей, включая НДС 7 200 руб. 06.01.09 выписано платежное поручение 2 на оплату счета №56 от 05.01.08 «Мегафон» (вид договора – расчеты с поставщиками) за оплату услуг связи на общую сумму 590 рублей, включая НДС 90 руб. 09.01.09 выписано платежное поручение 3 на оплату счета-фактуры 140 от 04.01.09 завода «Фрезер» (вид договора – расчеты с поставщиками) за поставку инструмента на общую сумму 3 964 руб. 80 коп., включая НДС 604 руб. 80 коп. 09.01.09 выписано платежное поручение 4 на оплату договора №31 от 06.01.09 НПО «Боровик» (вид договора - расчеты с поставщиками) за поставку производственного сырья на общую сумму 60 000 руб. включая НДС 9152 руб., 54 коп. Отразите в бухгалтерском учете факт оплаты поставщикам 06.01.2009 и 09.01.2009 по выписанным и проведенным банком платежным поручениям (меню «Банк»- > обработка «Выписка»). Сформируйте отчет «Анализ счета» по дням для счета 51 «Расчетные счета». Проанализируйте содержащуюся в нем информацию.
Отразите операции по продаже иностранной валюты: 10.01.09 Списание денежных средств в иностранной валюте для продажи: (меню «Банк»-> «Платежный ордер списание денежных средств») Операция – «Прочие расчеты с контрагентами» Счет учета – 52, Транзитный валютный счет Получатель – Мурманское ОСБ N 8627, договор продажи валюты, «Прочее», в USD Коррсчет – 57.22 «Реализация иностранной валюты» Сумма – 1 000$ 11.01.09 Зачисление выручки от продажи иностранной валюты на расчетный счет: (меню «Банк»-> «Платежный ордер поступление денежных средств») Операция – «Поступление от продажи иностранной валюты» Счет учета – 51, Расчетный счет (рублевый) Плательщик – Мурманское ОСБ N 8627, договор продажи валюты «Прочее», в USD Счет расчетов – 57.22 «Реализация иностранной валюты» Сумма в рублях - 27 000 Сумма в валюте – 1 000$ Курс реализации валюты - 27.00 руб. Курс ЦБ РФ на дату реализации – 27.48 руб. 10.01.09 Перевод оставшейся части выручки на текущий валютный счет (меню «Банк»-> «Платежный ордер поступление денежных средств») Операция – «Прочее поступление безналичных денежных средств». Счет учета – 52, Текущий валютный счет (№45620123000000000568, БИК 044705615 Мурманское ОСБ N 8627 Счет расчетов – 52, Транзитный валютный счет. Сумма в валюте – 1 000$. Отразите операции по покупке иностранной валюты: 20.01.09 Перечисление денежных средств на приобретение иностранной валюты: (меню «Банк»-> «Платежное поручение исходящее») Операция – «Прочие расчеты с контрагентами». Счет учета – 51, Расчетный счет (рублевый). Получатель – Мурманское ОСБ N 8627, договор покупки валюты, «Прочее», в руб. Коррсчет – 57.02 «Приобретение иностранной валюты». Сумма – 28000 руб. на приобретение 1 000$ (по курсу 28.00 руб.) Установить платежное поручение оплачено 20.01.09. 20.01.09 Зачисление приобретенной иностранной валюты на валютный счет: (меню «Банк»-> «Платежный ордер поступление денежных средств») Операция – «Приобретение иностранной валюты». Счет учета – 52, Текущий валютный счет. Плательщик – Мурманское ОСБ N 8627, договор покупки валюты, «Прочее», в руб. Коррсчет – 57.02 «Приобретение иностранной валюты». Сумма – 1 000$, 28 000 рублей. Отражать разницу в курсе в составе расходов – установить флаг. Сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость с детализацией по счетам 57.02, 57.22 и 52.
10. Поступление материалов от поставщика. В справочнике «Номенклатура» создайте новую группу «Инструменты» и настройте для нее счета учета. Для учета поступающего сырья используется группа «Материалы» со счетом учета 10.01 «Сырье и материалы». Отразите факт поступления материалов в компьютерном учете (меню «Покупка» -> Документ «Поступление товаров и услуг»). 04.01.09 на склад материалов ООО «ЭПОС» от поставщика «завод Фрезер» поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета-фактуры 140 от 04.01.09.. При вводе выберите тип цен – основная цена закупки.
После проведения документа на основании его выполнить установку цен для поступивших материалов для анализа изменения цен поставщиков. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 с отбором по контрагенту завод «Фрезер» по субсчетам. Проанализировать. При отсутствии зачета аванса поставщику перепровести платежное поручение исходящее от 09.01.09 и вновь сформируйте оборотно-сальдовую ведомость. Проверьте зачет аванса. 15.01.09 на склад материалов ООО «ЭПОС» от поставщика НПО «Боровик» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной, договора 31 от 06.01.09 и СЧФ № 311 от 06.01.09. При вводе выберите тип цен. При вводе единиц измерения воспользуйтесь Подбором из ОКЕИ.
На складе составлен приходный ордер. После проведения выполнить установку цен. 20.01.09 на склад материалов ООО «ЭПОС» от поставщика НПО «Боровик» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной, договора 31 от 06.01.09 и счета-фактуры №235 от 20.01.09. На складе составлен приходный ордер.
На складе составлен приходный ордер. После проведения выполнить установку цен. Отразите учет оказанных организации услуг: (меню «Покупка» -> Документ «Поступление товаров и услуг» ) 15.01.09 от ОАО «Мегафон» оказаны услуги связи на сумму 590 руб., в т.ч. НДС 18%, которые необходимо отнести на счет 26 (счет-фактура №120 от 15.01.09). Ранее по счету №56 от 05.01.09 была произведена оплата. При вводе услуг связи в справочник Номенклатура на закладке Счета учета добавьте счет учета - 26, подразделение – Администрация, статью затрат – Услуги связи и счет учета НДС - 19.04. Проверьте состояние расчетов с поставщиками «Завод Фрезер» и НПО «Боровик» с помощью отчетов «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» для счета 60 по субсчетам. Сформируйте отчет по кредиторской задолженности («Покупка – Инвентаризация расчетов с контрагентами»). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
