Содержание операции | Сумма, руб. |
1 | 2 |
1. Приобретено производственное оборудование у механического завода: - отпускная цена с учетом доставки - сумма НДС Итого: | 40000 ? ? |
2. Принято в эксплуатацию производственное оборудование | ? |
3. В связи с невозможностью дальнейшей эксплуатации списано производственное оборудование со 100% износом: а) амортизация на дату выбытия б) расходы по демонтажу оборудования: - начислена заработная плата - начислены ЕСН и страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (1,8%), всего в том числе: - ЕСН в фонд социального страхования - страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (1,8%) - ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, всего - ЕСН в федеральный фонд обязательного медицинского страхования - ЕСН в территориальный фонд обязательного медицинского страхования в) оприходованы на склад прочие материалы | 60000 1000 ? ? ? ? ? ? 1100 |
4.Поступил на расчетный счет аванс от ООО "Прогресс” в счет предстоящей поставки продукции, в том числе НДС | 1180000 ? |
5. Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы: а) ОАО "Электромоторный завод": - покупная стоимость - сумма НДС Итого: б) ОАО "Техника": - покупная стоимость - НДС Итого: | 25000 ? ?
40000 ? ? |
Всего (5а+5б) | ? |
6. Оприходованы материалы на складе по учетным ценам, поступившие: - от ОАО "Электромоторный завод" - от ОАО "Техника" Итого | 24100 38900 63000 |
7. Списаны отклонения в фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен | ? |
8. Продано малому предприятию "Ритм" производственное оборудование, приобретенное в июле отчетного года: - стоимость продажи - сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования - первоначальная стоимость оборудования | 118000 1600 100000 |
9. Продано ООО "Интех" исключительное право патентообладателя на изобретение: - стоимость продажи - амортизация на дату продажи - первоначальная стоимость | 115050 14255 79900 |
10. Отпущено со склада и израсходовано материалов по учетным ценам: цеху № 1 для производства: - изделий А - изделий Б | 170360 156790 |
11. Приобретен сканер: - фактическая цена приобретения - сумма НДС Итого: | 1500 ? ? |
12. Отпущено со склада и израсходовано материалов по учетным ценам: а) цеху № 2 для производства: - изделий А - изделий Б б) ремонтному цеху для выполнения: - заказа № 501 - заказа № 520 в) на хозяйственные нужды: - цеха № 1 - цеха № 2 - ремонтного цеха - заводоуправления Итого: | 180800 154100 16290 14840 12850 12930 12020 12300 ? |
13. Переданы со склада в эксплуатацию инвентарь и хозяйственные принадлежности (ИХП): - в цех № 1 - в цех № 2 - в ремонтный цех Итого: | 6300 5400 5600 17300 |
14. Списана стоимость сканера | 1500 |
15. Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования: - цеха № 1 - цеха № 2 - ремонтного цеха Итого: б) зданий и хозяйственного инвентаря: - цеха № 1 - цеха № 2 - ремонтного цеха Итого: в) зданий и инвентаря заводоуправления | 23350 19600 8100 51050
11750 11350 2500 25600 9430 |
16. Начислена амортизация НМА, использованных: - в цехе № 1 - в заводоуправлении Итого: | 355 500 855 |
17. Списана часть суммы организационных расходов, внесенных в качестве вклада в уставный капитал | 25 |
18. Начислена амортизация по безвозмездно полученным основным средствам | 500 |
19. Одновременно списана часть суммы доходов будущих периодов в размере начисленной амортизации | ? |
20. Согласно полученным счетам-фактурам от ООО "Старт" начислены затраты за использование электроэнергии, пара, воды, газа в процессе - цеха № 1 - цеха № 2 - ремонтного цеха - заводоуправления НДС по потребленным услугам | 6400 5200 1100 2300 ? |
21. Начислены пособия по временной нетрудоспособности | 14000 |
22. Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь: а) рабочим цеха № 1 по производству: - изделий А - изделий Б б) рабочим цеха № 2 по производству - изделий А - изделий Б в) рабочим ремонтного цеха за выполнение: - заказа № 501 - заказа № 520 г) рабочим, обслуживающим оборудование: - цеха № 1 - цеха № 2 - ремонтного цеха д) служащим: - цеха № 1 - цеха № 2 - ремонтного цеха - персоналу заводоуправления Итого заработной платы Итого ЕСН | 115400 103600 80600 79200 22000 20600 24600 23400 18400 20800 22200 13000 63800 607600 ? |
23. Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по работникам | ? |
24. Отражены расходы по участию работников в образовательном семинаре: - отражена задолженность поставщику - НДС Итого: | 1500 ? ? |
25. Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования: - изделий А - изделий Б Итого: | 10300 4700 15000 |
26. Списаны командировочные расходы: - на затраты - сумма НДС Итого: | 5000 600 5600 |
27. Сумма общепроизводственных расходов ремонтного цеха: - амортизация производственного оборудования и транспортных средств - эксплуатация оборудования (заработная плата рабочих, ЕСН) - содержание аппарата управления цеха - амортизация зданий, сооружений, инвентаря - содержание зданий, сооружений, инвентаря Итого: | ? ? ? ? ? ? |
28. Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами № 501 и № 520 пропорционально прямой заработной плате ремонтных рабочих (): - заказ № 501 - заказ № 520 | ? ? |
Справочно: заработная плата рабочих с отчислениями, приходящаяся на - заказ № 501 - заказ № 520 Коэффициент распределения | ? ? ? |
29. Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства: - цеха № 1 – заказ № 501 - цеха № 2 – заказ № 520 Итого: | ? ? ? |
30. Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих: а) цех № 1: - изделия А - изделия Б Итого б) цех № 2: - изделия А - изделия Б Итого: | ? ? ?
? ? ? |
31. Начислен транспортный налог | 4590 |
32. Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 и списан по цеховой себестоимости (изделия А) | 3000 |
33. Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделия А) | 230 |
34. Определены и списаны окончательные потери от брака изделия А | ? |
35. Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящихся к материалам отпущенным (см. табл. 24): а) цеху № 1 для производства: - изделий А - изделий Б б) цеху № 2 для производства: - изделий А - изделий Б в) ремонтному цеху для выполнения: - заказа № 501 - заказа № 520 г) на хозяйственные нужды: - цеха № 1 - цеха № 2 - ремонтного цеха - заводоуправления Итого | ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? |
36. Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (как условно-постоянные расходы) | ? |
37. Реализована продукция ООО ‘Старт’на сумму (с НДС) | 2360000 |
38. Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий: - изделий А - изделий Б | 837096 749679 |
39. Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости: - изделия А - изделия Б Итого: | 850000 760000 1610000 |
40. Списаны расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке ее в транспортные средства (без НДС) НДС Итого: | 37400 ? ? |
41. Списана стоимость расходов на рекламу реализуемой продукции НДС Итого: | 10000 ? ? |
42. Оплачены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке ее в транспортные средства | ? |
43. Оплачена покупателями проданная продукция в ноябре | 327970 |
45. Получено право собственности на приобретенные акции ОАО "Энергия" | 70000 |
46. Списано с расчетного счета: - в оплату акций ОАО "Энергия" - в оплату счета ООО "Спутник" за материалы, поступившие в ноябре - за участие работников в образовательном семинаре | ? 462000 ? |
47. Поступило на расчетный счет: - в оплату за основные средства МП "Ритм" - в оплату НМА ООО "ИНТЕКС” - штраф от фирмы "Спектр" за поставку некачественных материалов Итого | 118000 115050 9000 246000 |
48. Получено по чеку в кассу за выплату заработной платы за вторую половину ноября и депонированной заработной платы | 222251 |
49. Перечислено с расчетного счета ЕСН за ноябрь, всего в том числе: - в ФСС -в ФФОМС - в ТФОМС - ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет - страховые платежи в ПФ | 49211 5530 277 4700 19352 19352 |
50. Перечислены в бюджет налоги из заработной платы за ноябрь | 12200 |
51. Перечислены страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 2489 |
52. Выдано из кассы: - заработная плата за вторую половину ноября - депонированная заработная плата Итого | 211325 10926 222251 |
53. Поступил на расчетный счет аванс от ОАО "Прогресс” в счет предстоящей поставки продукции | 944000 |
54. Перечислено: - в кассу по чеку на выплату заработной платы и текущие расходы - малому предприятию "Альфа" | 314380 1800 |
55. Выдано из кассы: - аванс за первую половину декабря - подотчетным лицам на командировочные расходы - единовременная помощь (до 2000 руб.) - пособия по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет - пособия по временной нетрудоспособности Итого: | 243000 10400 15700 3100 12180 284380 |
56. Перечислено с расчетного счета: - НДС за ноябрь - налог на прибыль (исходя из фактической прибыли за ноябрь) - поставщикам за материалы, поступившие в декабре: ОАО "Электромоторный завод" ОАО "Техника" | 97903 24000 29500 47200 |
57. Выдана со склада и отгружена готовая продукция (А и Б) ООО "Прогресс”: - продажная цена, включая НДС - нормативная себестоимость | 1770000 969844 |
58. Зачтен аванс, ранее полученный от ООО "Прогресс” | 944000 |
59. Восстановлен НДС, начисленный с аванса | ? |
60. Начислены и списаны расходы, связанные с продажей продукции ООО "Прогресс” (с учетом НДС) | 55932 |
61. Отклонение фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списано на продажу: - по изделиям А - по изделиям Б Итого: | ? ? ? |
62. Списаны финансовые результаты от продажи продукции | ? |
63. Начислен налог на прибыль за декабрь | 50148 |
64. Начислен налог на имущество | 15000 |
65. Производится реформация баланса | |
