Вариант 1
Узнать стоимость этой работы
04.09.2014, 17:09

(выполняется бакалаврантами, номера зачётных книжек которых заканчиваются цифрами 0 или 1)

Бухгалтерский баланс и основы организации работы по ведению бухгалтерского учёта в коммерческих банках

Введение

1. Бухгалтерский учёт в кредитных организациях, принципы его организации, объекты и основные задачи

2. Бухгалтерский баланс коммерческого банка: понятие, содержание, принципы построения, назначение

3. Учётная политика кредитных организаций

Заключение

Тесты

Методические указания

При изучении данной темы обратите внимание на следующие вопросы : законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учёте; сфера действия Федерального закона «О бухгалтерском учёте»; функции Банка России по регулированию бухгалтерского учёта в кредитных организациях; бухгалтерский учёт в кредитных организациях, его объекты и основные задачи; правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, их структура и содержание; основные принципы организации работы по ведению бухгалтерского учёта в банках; основные задачи и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях.

Рассмотрите план счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях, базовые принципы его построения. Дайте краткую характеристику балансовым счетам ― активным, пассивным, счетам без признака счёта; внебалансовым счетам ― активным, пассивным. Покажите построение номенклатуры счетов баланса; характеристику основных глав плана счетов кредитной организации.

Проанализируйте состав балансовых счетов; счетов доверительного управления, внебалансовых счетов, счетов для учёта срочных операций, счетов ДЕПО.

Раскройте следующие направления в области учётной политики кредитных организаций. Учётная политика кредитных организаций: понятие, содержание, краткая характеристика основных элементов; роль главного бухгалтера в организации бухгалтерского учёта, его права и ответственность за ведение бухгалтерского учёта, представление полной и достоверной бухгалтерской отчётности.

Укажите правильные проводки по приведённым ниже расчётно-денежным, кредитным, хозяйственно-финансовым и другим операциям коммерческих банков:

Тесты

1. Зачисление денежных средств в валюте РФ и материальных ценностей в уставный капитал его при увеличении

1. Д-20202

    К-10207

2. Д-30102      Д-60322

    К-10207  и  К-30208

3. Д-60322      Д-30102

    К-10207      К-30208

    К-10602  и 

 

2. Коммерческий банк начислил налог на прибыль в текущем году

1. Д-60301

    К-30102

2. Д-70801

    К-60301

3. Д-70611

    К-60301

 

3. ООО “Дружба” дало акцепт на всю сумму платёжного требования  № 29, поступившего от ЗАО “Север” Р/с 40702810700000000293.

ООО “Дружба” Р/с 40702810700000000333.

1. Д-99999         и       Д-40702810700000000293

    К-90901                  К-40702810700000000333

2. Д-90901         и       Д-40702810700000000333

    К-99999                   К-40702810700000000293

3. Д-40702810700000000333        и       Д-99999

    К-40702810700000000293        и       К-90901

 

4. От Иванова Юрия Владимировича принято на срочный вклад сроком 90 дней  10 000 рублей:

1. Д-42603

    К-20202

2. Д-20202

    К-42603

3. Д-30102

    К-42603

 

5. По платёжному поручению ООО “Заря” погашены просроченные проценты по полученному кредиту в сумме 60 000, кредит классифицирован ко второй категории качества

1. Д-40702           

    К-45912              

2. Д-40702           

    К- 70601

3. Д-45912

    К-70601

 

6. Выдана ссуда ООО “Шмель” в сумме 100 000 руб. сроком до 1 года, первая категория качества, обеспечение ― поручительство

1. Д-40702     и       Д-99998

    К-45206               К-91414

2. Д-45206     и       Д-91414

    К-40702               К-99999

3. Д-45206              Д-70606

    К-30102       и     К-45215

 

7. Начислены проценты по депозиту АОЗТ “Связь” за сентябрь в сумме 38 000 руб.

1. Д-70606

    К-47426

2. Д-70606

    К-47411

3. Д-70606

    К-40702

 

8. По заявлению клиента выдана чековая книжка.

1. Д-91207

    К-99999

2. Д-99999

    К-91207

3. Д-40702

    К-40903

 

9. Коммерческим банком получены доходы в виде процентов по ссуде клиента банка в сумме 4 200 тыс. руб., начисленные ранее, ссуда отнесена к первой категории качества

1. Д-40702    

    К-47427            

2. Д-47427    

    К-40702            

3. Д-40702    

    К-70601

 

10. Коммерческий банк оплатил счёт-фактуру на приобретаемый компьютер – балансовая стоимость 8 500 руб.

1. Д-60401

     К-30102

2. Д-30102

     К-60312

3. Д-60312

     К-30102

 

11. Коммерческий банк погасил собственный банковский вексель номинал 100 тыс. руб., проценты 10 000 руб., деньги зачислены на расчётный счёт АО  «Дельфин»

1. Д-52406         Д-90704

    К-40702   и    К-99999

2. Д-52406         Д-99999

    К-40702   и    К-90704

3. Д-52501         Д-99999

    К-40702   и    К-90704

 

12. Перечисление средств  для торгов на основной счёт в РЦ ОРЦБ

1. Д 30402                       

    К 30102                            

2. Д 30404

    К 30102

3. Д 30404

    К 30402

 

13. Покупателями акций при увеличении уставного капитала являются клиенты другой кредитной организации – перечисление в безналичном порядке, в валюте РФ

1. Д-40701

     К-30102

2. Д-30102

     К-30208

3. Д-30208

     К-60322

 

14. От ООО “Дока” (р/с 40702810100005432101), обслуживающегося в КБ “Регио” г. Хабаровска, поступило платёжное поручение в адрес ЗАО “Хлеб” (р/с 4070281010300002000456), обслуживающегося в КБ “Уссури” г. Уссурийска, на сумму 200 000 руб. за поставленную муку. Средств на расчётном счёте плательщика нет.

1. Д-4070281010300002000456

    К-30102

2. Д-90902

    К-99999

3. Д-99999

    К-90902

 

15. На основании приходного кассового ордера работник банка получил аванс на  командировочные расходы

1. Д-20202

    К-60308

2. Д-60308

    К-20202

3. Д-60308

    К-42301

 

16. Выдан кредит ООО “Марка” на один год в сумме 20 млн руб. Обеспечением является гарантия АО “Лес”

1. Д-45206      и     Д-91414

    К-40702             К-99999

2. Д-45206      и    Д-91315

    К-30102             К-99998

3. Д-40702      и    Д-91414

    К-45206             К-99999

 

17. В банк поставщика поступили средства для открытия покрытого аккредитива на имя мебельной фабрики

1. Д-30102

    К-40901

2. Д-40701         и       Д-90907

    К-30102                   К-99999

3. Д-99999         и       Д-30102

    К-90907                   К-40702

 

18. Оплачены по платёжному поручению ИЧП Орлова О.А. начисленные по ссуде проценты в размере 25 000 руб., отнесённой к первой категории качества

1. Д-40802

    К-47427

2. Д-40802

    К-70601

3. Д-40802    и    Д-45912

    К-70601          К-47427

 

19. На основании платёжного поручения списано с расчётного счёта торгового дома “Анюта” 160 000 руб. за услуги по гарантии.

1. Д-40702    и    Д-91315

    К-70601           К-99998

2. Д-99998    и    Д-40702

    К-91315           К-70601

3. Д-40702    и    Д-91414

    К-70601           К-99999

 

20. С баланса банка списана безнадёжная ссудная задолженность ООО “Прогресс” в размере 480 000 руб. за счёт созданного резерва на возможные потери по ссудам

1. Д-91802     и     Д-45818

    К-99999             К-45812

2. Д-45818

    К-45812

3. Д-99999     и     Д-45818

    К-91802             К-45812

 

Библиографический список

Основная литература

1. Козлова Е. П. Бухгалтерский учёт в коммерческих банках / Е. П. Козлова, Е. Н. Галанина. ― 2-е изд. ― М. : Финансы и статистика, 2009. ― 640 с.

2. Усатова Л. В. Бухгалтерский учёт в коммерческих банках : учеб. пособие / Л. В. Усатова, М. С. Сероштан, Е. В. Арская ― 4-е изд., перераб. и доп. ― М. : Дашков и КО, 2009. ― 376 с. 

Нормативные акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. ― М. : Волна, 2008. ― 615 с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. ― М. : Волна, 2009. ― 357 с.

3. О бухгалтерском учёте : ФЗ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2011. № 50. Ст. 7344.

4. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма : ФЗ от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 12. Ст. 1336.

5. О банках и банковской деятельности : ФЗ от 02.12.1990 г. № 395-1. ― М. : Омега-Л, 2009. 64 с.

6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ. ― М. : Лига-Т, 2009. ― 36 с.

7. О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации : положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. №385-П // Вестник банка России. 2012. № 56-57.

 



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика